Пенсильвания бизнес салықтары түсіндірілді: корпоративтік таза табыс салығы, сату салығы және есеп беру негіздері

Пенсильваниядағы бизнес салықтары алғаш қарағанда қарапайым көрінуі мүмкін, бірақ заңды тұлға түрін, қызмет аясын және есеп беру міндеттерін бөле бастағанда тез күрделене түседі. Корпорация Пенсильванияның корпоративтік таза табыс салығын төлеуі мүмкін. Өтпелі құрылымдағы бизнес деңгейінде табыс салығын төлемеуі мүмкін, бірақ оның иелері бизнес табысын жеке декларацияларында бәрібір көрсетеді. Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сататын кәсіпорындар сату салығын жинауы керек болуы мүмкін, ал кейбір мәмілелерде кассада сату салығы алынбаса да, use tax міндеті туындайды.

Пенсильванияда бизнес құрып жатқан кәсіпкерлер үшін салықтық дұрыс құрылым заңды тұлғаның дұрыс түрі сияқты маңызды. Сіз таңдаған құрылым пайданың қалай салық салынатынына, жалақыдан ұсталым қолданылатынына, сату салығының қалай жиналатынына және жыл бойы қандай есептер берілетініне әсер етеді.

Пенсильваниядағы негізгі бизнес салықтары

Пенсильваниядағы көптеген бизнес төмендегілердің бір немесе бірнешеуін ескеруі керек:

• Корпорациялар және кейбір корпорация ретінде салық салынатын құрылымдар үшін корпоративтік таза табыс салығы
• Өтпелі бизнес иелері үшін Пенсильвания жеке табыс салығы
• Салық салынатын тауарлар, цифрлық өнімдер және кейбір қызметтер үшін сату салығы
• Салық салынатын заттар сату салығынсыз сатып алынғанда use tax
• Қызметкерлері бар бизнес үшін еңбекақыға қатысты салықтар
• Белгілі бір реттелетін салаларға арналған арнайы салалық салықтар
• Қайталанатын салық міндеттемелері бар иелер мен кәсіпорындар үшін есептелген салық төлемдері

Нақты жиынтық бизнестің салықтық жіктелуіне және компанияның нақты не істейтініне байланысты.

Пенсильванияда кім не төлейді?

Бизнес штатта құрылғаны үшін бірдей салыққа тартылмайды. Негізгі сұрақтар мыналар:

1. Бизнеске корпорация ретінде ме, әлде өтпелі құрылым ретінде ме салық салынады?
2. Бизнес салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сата ма?
3. Бизнестің қызметкерлері бар ма?
4. Бизнес сату салығы төленбеген салық салынатын заттарды сатып ала ма?
5. Бизнес реттелетін немесе арнайы салада жұмыс істей ме?

Бұл айырмашылық маңызды, өйткені Пенсильвания корпорацияларды, LLC-лерді, серіктестіктерді және S корпорацияларды әртүрлі қарайды.

Пенсильванияның корпоративтік таза табыс салығы

Пенсильвания штатта жұмыс істейтін, қызмет жүргізетін, штатта мүлік немесе капитал пайдаланатын немесе Пенсильванияда мүлкі бар отандық және шетелдік корпорацияларға корпоративтік таза табыс салығын салады.

Бұл салық федералдық салық салынатын табысқа, Пенсильванияға тән қосымшалар мен шегерімдерді ескере отырып салынады. 2026 жылдан басталатын салық жылдары үшін корпоративтік таза табыс салығының мөлшерлемесі 7.49 пайыз. Штатта болашақ жылдарға жоспарланған төмендету жолы бар, бірақ қазіргі кезде есеп тапсыратын бизнестер үшін қолданылатын нақты мөлшерлеме осы.

Тәжірибеде корпоративтік таза табыс салығы компанияның бар екеніне емес, оның пайдасына салынады. Егер корпорацияның Пенсильванияға қатысты салық салынатын табысы болса, ол басқа штатта тіркелген болса да, осы салықты төлеуі мүмкін.

Кімге корпоративтік таза табыс салығы қолданылады?

Пенсильвания федералдық салық ережелері бойынша корпорация ретінде жіктелетін кез келген құрылымды Пенсильвания салық мақсатында да корпорация деп қарайды. Бұл салық мынаған қолданылуы мүмкін деген сөз:

• C корпорациялар
• Пенсильванияда жұмыс істейтін немесе мүлік ұстайтын шетелдік корпорациялар
• Федералдық ережелер бойынша корпорация ретінде таңдалған немесе солай жіктелетін кейбір құрылымдар

Бұл салық әдетте серіктестік ретінде салық салынатын көпшілік LLC-лерге немесе еленбейтін құрылымдарға қолданылмайды. Оның орнына, мұндай бизнестің табысы көбіне иелеріне өтеді.

Корпорациялар тағы не төлеуі мүмкін?

Кейбір бизнеске салаға және қызметіне қарай Пенсильванияның арнайы корпоративтік салықтары да қолданылуы мүмкін. Олардың қатарына gross receipts tax, gross premiums tax, bank and trust company shares tax, mutual thrift tax, title insurance company shares tax және басқа таңдамалы бизнес салықтары кіруі мүмкін.

Алайда көптеген кәсіпкерлер үшін түсінуі тиіс басты корпорациялық салық - корпоративтік таза табыс салығы.

Пенсильванияның сату салығы

Пенсильванияның сату салығы материалдық жеке мүлікті, соның ішінде цифрлық өнімдерді, сондай-ақ салық салынатын мүлікке қатысты кейбір қызметтерді және нақты бизнес қызметтерін бөлшек сату, тұтыну, жалға беру немесе пайдалану кезінде қолданылады.

Штат бойынша сату салығының мөлшерлемесі 6 пайыз.

Пенсильвания қосымша жергілікті сату салығын екі жерде қосады:

• Allegheny County-де 1 пайыз
• Philadelphia-да 2 пайыз

Бұл мәміле жасалатын орынға немесе салық салынатын зат қай жерде жеткізілетініне не қолданылатынына байланысты жалпы мөлшерлеме әртүрлі болуы мүмкін дегенді білдіреді.

Қандай сатылымдарға салық салынады?

Пенсильванияның сату салығы бөлшек мәмілелердің кең ауқымын қамтиды, бірақ әрбір сату салық салынатын бола бермейді. Бизнестерге көбіне әр өнім немесе қызмет бағытын жеке қарап, салық жинау қажет пе, соны анықтау керек.

Жиі салық салынатын санаттарға мысалдар:

• Материалдық жеке мүлік
• Кейбір цифрлық өнімдер
• Салық салынатын мүлікке байланысты таңдалған бизнес қызметтері

Жалпы босатулар көптеген азық-түлік, киімнің басым бөлігі және кейбір дәрі-дәрмек пен жанармай санаттарына қолданылуы мүмкін, бірақ босатулар нақты және салық жинамас бұрын немесе жинамастан бұрын мұқият тексерілуі керек.

Тіркелу және есеп беру

Егер бизнес Пенсильванияның сату салығын жинауы керек болса, ол әдетте Pennsylvania Department of Revenue-дің myPATH жүйесі арқылы тиісті салық лицензиясына тіркелуі керек.

Сату салығын тапсыратындар салық салынатын мәмілелер болмаған кезеңде де есеп тапсыру қажет екенін есте ұстауы тиіс. Нөлдік есеп тапсыру талабы да - есеп тапсыру талабы.

Пенсильванияның use tax салығы

Use tax - сату салығының серігі. Ол салық салынатын зат немесе қызмет Пенсильванияның сату салығынсыз сатып алынғанда, бірақ ол зат Пенсильванияда пайдаланылғанда, тұтынылған кезде немесе сақталғанда қолданылады.

Бұл көбіне бизнес жабдық, жиһаз, бағдарламалық жасақтама немесе керек-жарақты Пенсильвания салығын жинамайтын штаттан тыс сатушыдан сатып алған кезде кездеседі.

Use tax мөлшерлемесі сату салығының мөлшерлемесімен бірдей:

• Штат бойынша 6 пайыз
• Қолданылатын заттар үшін Allegheny County-де қосымша 1 пайыз
• Қолданылатын заттар үшін Philadelphia-да қосымша 2 пайыз

Use tax маңызды, өйткені ол бизнестің штаттан тыс жеткізушіден сатып алу арқылы Пенсильвания салығын айналып өтуіне жол бермейді.

Иелер үшін Пенсильвания жеке табыс салығы

Егер сіздің бизнесіңіз серіктестік ретінде салық салынатын LLC немесе еленбейтін құрылым болса, не басқа өтпелі құрылым арқылы жұмыс істесеңіз, Пенсильваниядағы бизнес табысы әдетте иелеріне өтеді.

Пенсильвания жеке табыс салығы қазіргі таңда 3.07 пайыз және резидент және резидент емес жеке тұлғалардың, мүліктердің, трасттардың, серіктестіктердің, S корпорациялардың, business trust-тардың және федералдық тұрғыда корпорация ретінде салық салынбайтын LLC-лердің салық салынатын табысына қолданылады.

Пенсильвания прогрессивті мөлшерлеме сатыларын кеңінен қолданатын штаттар сияқты жұмыс істемейді. Оның орнына көптеген бизнес иелері табыстың қалай есеп берілетініне және оның қандай табыс санатына жататынына назар аударуы керек.

Бұл LLC және S корпорациялар үшін неге маңызды?

Өтпелі құрылым Пенсильвания корпоративтік таза табыс салығын төлемеуі мүмкін, бірақ иелері бизнес пайдасы үшін әлі де Пенсильвания жеке табыс салығын төлеуі мүмкін.

Яғни салық жүктемесі тек құрылымның өзі корпорация сияқты салық салынбағаны үшін жойылмайды. Ол иелеріне ауысады.

Егер сіз Пенсильванияда LLC немесе S корпорациясын іске қосып жатсаңыз, мынаған дайын болыңыз:

• Ие деңгейіндегі есеп беру
• Қажет болған жағдайда есептелген салық төлемдері
• Бизнес табысын дұрыс бөлу
• Бизнес пен жеке шығындарды ажырататын анық бухгалтерия

Жұмыспен қамту және еңбекақыға қатысты салықтар

Қызметкерлері бар бизнеске қосымша салық міндеттері жүктеледі. Бұлар заңды тұлға табыс салығы мен сату салығынан бөлек.

Жұмыс берушілерге әдетте қызметкерлердің жалақысынан тиісті федералдық және штаттық салықтарды ұстап қалу, өз үлесіне тиетін еңбекақы салығын төлеу, сондай-ақ қажет болған жағдайда жұмыссыздыққа немесе сақтандыруға қатысты міндеттемелерді орындау керек.

Егер сіз Пенсильванияда қызметкерлер алуды жоспарласаңыз, еңбекақы бойынша сәйкестік күнделікті операциялық бақылау тізімінің бір бөлігіне айналады. Бұған мыналар кіреді:

• Қызметкерлерден ұсталым жасау
• Жалақы туралы есеп беру
• Жұмыс беруші тарапынан еңбекақы салығы бойынша төлемдер
• Қажет болса міндетті сақтандыру немесе өтемақы қамтуы

Алғашқы қызметкер алынғаннан кейін сәйкестік жүктемесі тез өседі, сондықтан иелер бірінші жалақы төлеміне дейін-ақ еңбекақы рәсімдерін орнатып алғаны дұрыс.

Есептелген салықтар

Көптеген бизнес иелері салық беру маусымын күтпей, жыл бойы есептелген салық төлемдерін жасауға тиіс болады.

Есептелген салықтар мынаған қолданылуы мүмкін:

• Өтпелі бизнес табысынан түсетін Пенсильвания жеке табыс салығы
• Федералдық табыс салығы
• Жарамды иелер үшін өзін-өзі жұмыспен қамту салығы
• Бизнес қызметіне байланысты басқа қайталанатын салық міндеттемелері

Тоқсан сайын жоспарлау әдетте тосын жағдайларды болдырмаудың ең оңай жолы. Жыл соңына дейін күтетін бизнес иелері салық төлемдері келгенде ақша тапшылығына тап болуы мүмкін.

Арнайы салалық салықтар және жергілікті мәселелер

Кейбір Пенсильвания бизнестері салаға байланысты арнайы салықтарға тап болады. Олар бәріне бірдей емес, бірақ сақтандыру, коммуналдық қызметтер, банк ісі, тасымалдау және басқа да арнайы бизнес сияқты реттелетін салаларда маңызды.

Егер бизнес Philadelphia немесе Allegheny County-де жұмыс істесе, жергілікті салық жүктемесі де маңызды болуы мүмкін, әсіресе сатылым сол жерлерде жасалса.

Егер сіздің бизнес моделі қарапайым бөлшек сауда немесе қызмет көрсету компаниясынан өзгеше болса, іске қоспай тұрып қандай да бір салалық арнайы салық қолданылмайтынын тексеруге уақыт бөліңіз.

Жаңа Пенсильвания бизнесі үшін практикалық сәйкестік тізімі

Егер сіз Пенсильванияда бизнес бастасаңыз, қарапайым салықтық тізім жіберіп алатын есептер мен тосын шығындардан сақтануға көмектеседі:

• Бизнес корпорация, серіктестік немесе еленбейтін құрылым ретінде салыққа тартыла ма, соны анықтаңыз
• Өнімдеріңіз немесе қызметтеріңіз сату салығы үшін салық салынатын-салынбайтынын анықтаңыз
• myPATH арқылы тиісті Пенсильвания салық шоттарына тіркеліңіз
• Салық салынатын және босатылған мәмілелерді бөлек бақылайтын бухгалтерияны орнатыңыз
• Қажет болса, сату салығын жинауға және аударуға дайын болыңыз
• Use tax міндетін туындатуы мүмкін сатып алуларды қадағалаңыз
• Табыс иелерге өтетін болса, есептелген салық төлемдерін жоспарлаңыз
• Қызметкер жалдасаңыз, еңбекақы жүйесін алдын ала қосыңыз
• Реттелетін салада жұмыс істесеңіз, арнайы ережелерді қарап шығыңыз

Таза есеп жүргізіп бастаған бизнес кейін салық мәселелерін түзетуге аз уақыт жұмсайды.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге Пенсильванияда LLC және корпорация құруға және құрылғаннан кейін ұйымдасқан күйде қалуға көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені салық туралы әңгіме заңды тұлға түрінен, тіркеу орнатуынан және сәйкестік жоспарынан басталады.

Егер сіз Пенсильванияда бизнес ашып жатсаңыз, дұрыс құрылу процесі салыққа тіркелуді, меншік құрылымын бақылауды және үздіксіз сәйкестікті әлдеқайда жеңілдетеді.

Негізгі тұжырымдар

Пенсильваниядағы бизнес салықтары компанияның штатта тіркелген-тіркелмегеніне ғана емес, оның құрылымы мен қызметіне байланысты.

• Корпорациялар Пенсильванияның корпоративтік таза табыс салығын төлеуі мүмкін
• Өтпелі құрылымдарда табыс салығы көбіне иелеріне өтеді
• Салық салынатын заттар немесе қызметтер сататын бизнестер сату салығын жинауы мүмкін
• Салық салынатын сатып алуларға use tax қолданылуы мүмкін
• Жұмыс берушілерде қызметкерлер болғаннан кейін еңбекақы міндеттері пайда болады
• Есептелген салықтар мен арнайы салалық салықтар да қолданылуы мүмкін

Бұл ережелерді ерте түсіну Пенсильвания бизнесіне сәйкестікті сақтауға, ақша ағынын қорғауға және кейінгі есеп беру мәселелерінен сақтануға көмектеседі.