Үйден жұмыс істейтін бизнеске арналған салықтық шегерімдер: жиі қолданылатын write-off түрлері және оларды қалай көрсету керек

Бизнесті үйден жүргізу нақты салықтық үнем әкелуі мүмкін, бірақ ол үшін қандай шығындар жарамды екенін және оларды қалай дұрыс құжаттау керегін білу қажет. Көптеген кәсіпкерлер IRS нені рұқсат ететінін, жеке және бизнес пайдалануын қалай бөлу керегін немесе home office шегерімін қалай есептеу керегін білмегендіктен, ақшаның бір бөлігін пайдаланбай қалдырады.

Бұл нұсқаулық үй бизнесі үшін ең жиі кездесетін салықтық шегерімдерді, home office шегерімінің қалай жұмыс істейтінін және салық маусымында ретке келуге көмектесетін есеп жүргізу дағдыларын түсіндіреді. Ол үйден, пәтерден немесе басқа тұрғын үйден жұмыс істейтін фрилансерлерге, консультанттарға, тәуелсіз мердігерлерге және шағын бизнес иелеріне арналған.

Ескерту: Салық ережелері өзгеріп отырады және сіздің нақты жағдайыңыз маңызды. Мұны жалпы ақпарат ретінде пайдаланып, мәліметтерді білікті салық маманымен нақтылаңыз.

Үй бизнесіне қатысты шығынға не жатады?

Іскерлік шығын әдетте ол сіздің бизнесіңіз үшін әрі әдеттегі, әрі қажетті болған жағдайда шегеріледі. Қарапайым тілмен айтқанда, шығын сіздің жұмыс түріңіз үшін қалыпты болып, бизнесті жүргізуге пайдалы болуы керек.

Үй бизнесі үшін бұған жұмысыңызға тікелей қатысты шығындар да, жеке және бизнес пайдалану арасында бөлінетін шығындар да кіруі мүмкін. Негізгі айырмашылық - шығын тек бизнес үшін ме, әлде ішінара ғана бизнес үшін қолданыла ма.

Тікелей іскерлік шығындардың мысалдары:

• Клиенттік бағдарламалық жасақтама жазылымдары
• Тек бизнеске арналған ноутбук немесе принтер
• Веб-хостинг және домен ақылары
• Жарнама және маркетинг шығындары
• Бухгалтерлік есеп немесе заңгерлік көмек сияқты кәсіби қызметтер

Ортақ шығындардың мысалдары:

• Интернет қызметі
• Ұялы телефон шоты
• Үй кеңсесіне қатысты жалдау ақысы немесе ипотека пайызы
• Коммуналдық төлемдер
• Аралас мақсатта қолданылатын кеңсе жиһазы

Үй бизнесі үшін жиі қолданылатын салықтық шегерімдер

1. Home Office шегерімі

Егер сіз үйіңіздің бір бөлігін жүйелі түрде және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, home office шегеріміне құқығыңыз болуы мүмкін. Бұл үйден жұмыс істейтін кәсіпкерлер үшін ең құнды шегерімдердің бірі.

Оны есептеудің екі кең таралған тәсілі бар:

• Жеңілдетілген әдіс: Сіз жарамды кеңсе алаңының бір шаршы футына IRS белгілеген стандартты соманы, лимит шегінде, талап етесіз.
• Нақты шығындар әдісі: Сіз жалдау ақысы, коммуналдық қызметтер, сақтандыру, жөндеу және ипотека пайызы сияқты жарамды үй шығындарының бизнеске тиесілі үлесін есептейсіз.

Қай әдісті таңдау сіздің сандарыңызға және есеп жүргізу тәртібіңізге байланысты. Жеңілдетілген әдіс оңайырақ, ал нақты шығындар әдісі үй кеңсеңіз бен тұрғын үй шығындарыңыз жоғары болса, үлкенірек шегерім беруі мүмкін.

2. Кеңсе керек-жарақтары мен жабдықтары

Бизнесті күнделікті жүргізуге қажет заттар әдетте шегеріледі, соның ішінде:

• Қағаз, қалам, дәптер және папкалар
• Принтер сиясы және тонері
• Файл сақтайтын шкафтар мен үстел ұйымдастырғыштары
• Компьютерге арналған қосымша құрылғылар мен кабельдер
• Ұсақ кеңсе жабдықтары

Компьютер, монитор және принтер сияқты ірі сатып алулар да жарамды болуы мүмкін, бірақ олардың салықтық өңделуі заттың түрі мен қалай жіктелетініне байланысты өзгеріп отырады. Кейбір активтер амортизациялануы немесе арнайы ережелер бойынша шығын ретінде танылуы мүмкін.

3. Интернет және телефон шығындары

Егер сіз клиенттерге қызмет көрсету, жобаларды басқару немесе тапсырыстарды өңдеу үшін интернетке немесе телефонға сүйенсеңіз, әдетте осы шығындардың бизнеске тиесілі бөлігін шегере аласыз. Егер желі немесе шот жеке және бизнес мақсатта бірге қолданылса, тек бизнес үлесі ғана шегеріледі.

Бөлек бизнес телефон желісі немесе тек бизнеске арналған интернет шоты есеп жүргізуді жеңілдетеді, бірақ аралас пайдаланылатын шот та бизнес үлесі ақылға қонымды түрде құжатталса, шегерімге жарамды бола алады.

4. Веб-сайт, бағдарламалық жасақтама және цифрлық құралдар

Үй бизнесінің көпшілігі цифрлық құралдарға тәуелді, әрі олардың көпшілігі шегеріледі. Жиі кездесетін мысалдар:

• Веб-хостинг және доменді тіркеу
• Email маркетинг платформалары
• Электрондық коммерцияға арналған бағдарламалық жасақтама
• Бухгалтерлік бағдарламалар
• Жобаларды басқару құралдары
• Клиенттермен қарым-қатынасты басқару платформалары
• Дизайн және контент құралдары

Егер құрал сіздің жұмысыңыздың негізгі бөлігі болса, ол жиі іскерлік шығын ретінде қарастырылады.

5. Маркетинг және жарнама

Бизнесті ілгерілетуге жұмсалған шығындар әдетте шегеріледі. Бұл санатқа мыналар кіреді:

• Әлеуметтік желідегі жарнамалар
• Іздеу жүйесіндегі жарнама
• Іскерлік визиткалар мен буклеттер
• Спонсорлық контент
• Промо-өнімдер
• Брендинг және графикалық дизайн қызметтері

Маркетинг - шығын санаттарының ішінде көбіне есепке алуы ең оңайлардың бірі, өйткені оның бизнес мақсаты әдетте анық болады.

6. Кәсіби қызметтер

Бизнесті жүргізуге көмектесетін мамандарға төленген ақыны әдетте шегере аласыз, мысалы:

• Бухгалтерлер мен салық дайындаушылар
• Бухгалтерлер
• Адвокаттар
• Бизнес-консультанттар
• Мамандандырылған қызмет көрсететін мердігерлер

Егер сіз жаңа бизнес құрылымын тіркеп жатсаңыз, заңгерлік және тіркеу қолдауы да шығынның түрі мен мақсатына байланысты маңызды болуы мүмкін.

7. Бизнес сақтандыруы

Сіздің бизнесіңізге қатысты сақтандыру жарналары шегерілуі мүмкін. Жиі кездесетін мысалдар:

• Жалпы жауапкершілік сақтандыруы
• Кәсіби жауапкершілік немесе қателіктер мен олқылықтар сақтандыруы
• Киберсақтандыру
• Коммерциялық мүлікті сақтандыру
• Бизнес үзілісі сақтандыруы

Егер полис жеке және бизнес тәуекелдерін қатар қамтыса, тек бизнеске қатысты бөлігі ғана көрсетілуі керек.

8. Жүріс-жолақы және көлік шығындары

Егер сіз көлікті бизнес үшін қолдансаңыз, жүріс-жолақыны немесе нақты көлік шығындарын шегере аласыз. Жиі кездесетін бизнес мақсаттары:

• Клиенттермен кездесулер
• Бизнес мақсаты үшін банкке немесе жеткізушіге бару
• Уақытша жұмыс орнына жету
• Бизнеске қажетті құрал-жабдық сатып алу

Үйден тұрақты кеңсеге дейінгі жол әдетте шегерілмейді, бірақ жұмыс күні ішінде жасалған іскерлік сапарлар көбіне шегеріледі. Күнін, баратын орнын, мақсатын және жүрген милін көрсететін жүріс журналы немесе басқа сенімді жазба сақтаңыз.

9. Іссапар шығындары

Сапардың негізгі мақсаты бизнес болса, іскерлік іссапар шегерілуі мүмкін. Оған әуе билеті, тұру, көлік және белгілі бір тағам шығындары кіруі мүмкін. Сапардың нақты іскерлік мақсаты болуы керек, ал жеке шығындар бөлек есептелуі тиіс.

Егер сіз бизнес пен жеке сапарды біріктірсеңіз, әдетте тек бизнеске тиесілі бөлігі ғана шегеріледі.

10. Ас-су шығындары

Іскерлік тамақтану шығындары әдетте тек ішінара шегеріледі, ал ережелер тағам түріне және оның не үшін сатып алынғанына қарай өзгеруі мүмкін. Мысалы, клиентпен бірге ішкен ас бизнес жүргізуге тікелей байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Түбіртекті сақтап, бизнес мақсатын, кім қатысқанын және не талқыланғанын жазып қойыңыз.

11. Білім беру және оқыту

Қазіргі бизнес дағдыларыңызды жақсартатын оқыту көбіне шегерілуі мүмкін. Мысалдар:

• Сала сертификаттары
• Кәсіби басылымдар
• Онлайн курстар
• Семинарлар мен воркшоптар
• Кәсіби конференциялар

Жаңа мамандыққа дайындайтын білім беру әдетте басқаша қарастырылады, сондықтан курстың мақсаты маңызды.

12. Стартап шығындары

Егер сіздің үй бизнесіңіз жаңа болса, алғашқы шығындардың кейбірі шегерілуі немесе амортизациялануы мүмкін. Бұған мыналар кіреді:

• Нарықты зерттеу
• Бизнес-жоспарлау
• Алғашқы жарнама
• Іске қосуға дейінгі веб-сайт шығындары
• Кейбір заңгерлік және тіркеу төлемдері

Стартап шығындары тұрақты ағымдағы шығындардан бөлек өңделеді, сондықтан оларды бірінші күннен бастап бөлек есепке алған дұрыс.

Home Office шегерімі қалай жұмыс істейді

Home office шегерімі көбіне үйден жұмыс істейтін бизнес үшін ең көп түсіндірілмейтін шегерімдердің бірі. IRS әдетте екі талапқа назар аударады:

• Тек қана пайдалану: кеңістік тек бизнес үшін қолданылады.
• Жүйелі пайдалану: кеңістік ара-тұра емес, тұрақты түрде бизнес үшін қолданылады.

Арнайы бөлме өте қолайлы, бірақ нақты бөлінген аймақ та тек жұмыс үшін пайдаланылса жарамды болуы мүмкін. Асхана үстелі отбасының ас ішу орны ретінде де қолданылса, әдетте exclusive-use талабына сай келмейді.

Сіздің home office негізгі жұмыс орныңыз болуы немесе клиенттермен, пациенттермен не тұтынушылармен тұрақты түрде кездесетін орын болуы керек. Кейбір жағдайларда үй кеңсесі жұмыстың бір бөлігін басқа жерде атқарсаңыз да жарамды болуы мүмкін.

Жеңілдетілген әдіс пен нақты шығындар әдісі

Жеңілдетілген әдіс

Жеңілдетілген әдіс есептеуге де, құжаттауға да оңайырақ. Сіз кеңсенің шаршы метрін өлшеп, IRS мөлшерлемесін, жылдық шекке дейін, қолданасыз.

Бұл әдіс жылдам әрі қарапайым есептеме қажет болғанда және тұрғын үй шығындарыңыз аса жоғары болмағанда ыңғайлы.

Нақты шығындар әдісі

Нақты шығындар әдісі көбіне үлкенірек шегерім бере алады, өйткені ол үй шығындарының белгілі бір пайызын бизнеске бөлуге мүмкіндік береді. Мұндай шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Жалдау ақысы
• Ипотека пайызы
• Мүлік салығы
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иелерін сақтандыру
• Жөндеу және күтім
• Қолданылса, амортизация

Бұл әдіс күштірек есеп жүргізуді талап етеді, өйткені бизнес пайдалану пайызын және көрсетілетін шығындарды растау керек.

Қандай жазбаларды сақтау керек

Жақсы есеп жүргізу - таза шегерім мен стрессі көп салық маусымының арасындағы айырмашылық. Барлық іскерлік шығындар бойынша түбіртектерді, шот-фактураларды, банк үзінділерін және цифрлық жазбаларды сақтаңыз.

Тиімді есеп жүйесіне мыналар кіруі керек:

• Шығын күні
• Жеткізуші немесе алушы тарап
• Төленген сома
• Іскерлік мақсаты
• Шығын тікелей ме, әлде ортақ па
• Көлік пайдалану үшін жүріс журналы
• Home office үшін шаршы метр есептеулері

Егер сіз бухгалтерлік бағдарламаны қолдансаңыз, салық маусымын күтпей, шығындарды жыл бойы жүйелі түрде санаттаңыз.

IRS талаптарына сай болудың ең жақсы тәжірибелері

Бірнеше әдет қателіктер қаупін азайтып, шегерімдеріңізді дәлелдеуді жеңілдетеді:

• Бизнес және жеке шоттарды бөлек ұстаңыз
• Мүмкін болса, бір бизнес несие картасын қолданыңыз
• Түбіртектерді сатып алғаннан кейін бірден сақтаңыз
• Жүріс-жолды кейін емес, жүрген кезде тіркеңіз
• Аралас пайдаланылатын шығындарды ай сайын қарап шығыңыз
• Құжаттарды тексеріс болуы мүмкін екенін ескеріп, бірнеше жыл сақтаңыз

Егер бизнесіңіз өсіп жатса, бизнес операцияларын жеке қаржыдан бөлу үшін LLC сияқты ресми құрылымды таңдаған пайдалы болуы мүмкін. Zenind кәсіпкерлерге сәйкестік пен ұйымдастыруды жеңілдетуге арналған құралдармен бизнес құруға және басқаруға көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателер

Үй бизнесінің иелері жиі бірдей, алдын алуға болатын қателерді жасайды:

• Жеке шығындарды бизнес шегерімі ретінде көрсету
• Бизнес үшін тек қана қолданылмайтын кеңсе аумағын шегеру
• Аралас пайдаланылатын шығындарды бөле алмау
• Уақыт өте жинақталатын ұсақ қайталанатын шығындарды ұмыту
• Жүріс-жол, ас және сапар мақсатын құжаттамау
• Стартап шығындарын ағымдағы шығындармен шатастыру

Жыл бойғы мұқият есеп жүргізу кейін шығындарды қайта қалпына келтіргеннен әлдеқайда жеңіл.

Қашан салық маманымен сөйлесу керек

Төмендегі жағдайларда кәсіби салық көмегін қарастырған жөн:

• Бизнес табысыңыз айтарлықтай өскен болса
• Бірнеше көлік немесе жұмыс орнын пайдалансаңыз
• Белгілі бір шығынның шегерілуге жататынына сенімді болмасаңыз
• Жеңілдетілген және нақты шығындар әдістерін салыстырғыңыз келсе
• Биыл жаңа бизнес құрылымын тіркеген болсаңыз
• Сізде W-2 табысы да, self-employment табысы да болса

Салық маманы сізге ең тиімді тәсілді таңдауға және декларацияңыздың дәл болуына көмектесе алады.

Қорытынды ойлар

Салықтық шегерімдер үй бизнесі үшін елеулі айырмашылық жасай алады, бірақ ол үшін ережелерді түсініп, нақты есеп жүргізу қажет. Ең үлкен мүмкіндіктер көбіне home office шегерімінен, цифрлық құралдардан, іскерлік сапарлардан, кәсіби қызметтерден және мұқият бөлінген ортақ шығындардан шығады.

Мақсат - барлық мүмкін болатын write-off түрін қуалау емес. Мақсат - құқығыңыз бар шегерімдерді талап ету, оларды дұрыс құжаттау және бизнесіңіз өскен сайын оны қолдайтын салық процесін құру.

Егер сіз үй бизнесін бастап жатсаңыз немесе бұрыннан істеп жүрген бизнесіңізді ресмилендіріп жатсаңыз, дұрыс құрылым мен есеп жүргізу дағдыларын ерте қалыптастыру уақытты үнемдеп, стрессті азайтып, салық маусымын әлдеқайда жеңіл етеді.