Музыканттарға арналған салық шегерімдері: нені шегере аласыз және қалай ретке келтіруге болады

Музыканттар көбіне концерттерді, репетицияларды, жазба сессияларын, сапарларды, сабақ беруді және жарнаманы қатар алып жүреді. Осындай жұмыс түрлерінің араласуы салық маусымын күрделендіруі мүмкін, әсіресе табыс әртүрлі көздерден түссе және көптеген бизнес шығындары қалтадан төленсе.

Жақсы жаңалық - музыка кәсібін жүргізуге байланысты көптеген шығындар әдеттегі, қажетті және сіздің бизнесіңізге тікелей қатысты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Сіз толық уақытты өнер көрсетсеңіз де, сабақ берсеңіз де, трек шығарсаңыз да, не фриланс-сессион музыкант ретінде жұмыс істесеңіз де, қандай шығындар салық шегерімі бола алатынын түсіну салық салынатын табысты азайтуға және құжаттарыңызды тәртіпте ұстауға көмектеседі.

Бұл нұсқаулықта музыканттарға тән кең таралған салық шегерімдері, әдетте қандай шығындар жарамсыз болатыны және LLC сияқты бизнес құрылымын құру жеке және бизнес қаржысын бөлуге қалай көмектесетіні қарастырылады. Егер сіз музыкадағы мансабыңызды шынайы бизнес ретінде құрып жатсаңыз, дұрыс ұйымдық құрылым мен есеп жүргізу әдеттері уақытты үнемдеп, түсінбеушілікті азайтып, ұзақ мерзімді сәйкестікті қолдай алады.

Музыканттарға арналған салық шегерімдерін кім талап ете алады?

Музыканттарға арналған салық шегерімдері әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдарға немесе бизнес иелеріне қолданылады. Оларға мыналар кіруі мүмкін:

• Жеке орындаушылар
• Фриланс орындаушылар
• Сессион музыканттар
• Музыка мұғалімдері
• Продюсерлер мен композиторлар
• Form 1099 бойынша төленетін тәуелсіз мердігерлер
• Жеке кәсіпкерлер және бір мүшелі LLC иелері

Егер сіз табысты қызметкер ретінде емес, бизнес ретінде тауып жүрсеңіз, тиісті салық нысандарында заңды бизнес шығындарын шегере аласыз. Көп жағдайда өзін-өзі жұмыспен қамтыған музыканттар табысы мен шығынын Schedule C нысанында көрсетеді.

Егер сіз музыка бизнесі үшін LLC құрған болсаңыз, бұл құрылым бизнес қызметін ретке келтіруге көмектеседі. LLC табыстың қалай салық салынатынын автоматты түрде өзгертпейді, бірақ бухгалтерлік есеп, банк операциялары және құжаттама үшін анағұрлым жинақы негіз қалыптастырады.

Музыканттарға арналған кең таралған салық шегерімдері

Әрбір шығын шегерімге жатпайды, бірақ музыканы жасауға, жазуға, орындауға, үйретуге және жарнамалауға байланысты көптеген әдеттегі шығындар жарамды болуы мүмкін. Негізгі шарт - әр шығынды бизнес қызметіңізбен байланыстырып, дәлелдемелерді сақтау.

Аспаптар мен жабдықтар

Аспаптар көбіне музыкант бизнесіндегі ең ірі шығындардың бірі болады. Жұмысқа пайдаланылатын заттарға мыналар кіруі мүмкін:

• Аспаптар
• Күшейткіштер
• Микрофондар
• Дыбыс зорайтқыштар
• Ноталық тіректер
• Тюнерлер
• Қаптар мен қаптамалар
• Кабельдер мен адаптерлер
• Жазу жабдықтары
• Студиялық мониторлар
• Аудио интерфейстер
• Музыкалық продакшнға пайдаланылатын компьютер жабдықтары

Кейбір сатып алуларды сіз сатып алған жылы шегеру мүмкін, ал ірі активтерді уақыт өте амортизациялау қажет болуы мүмкін. Қолданылатын тәртіп затқа, құнына және бизнесте қалай пайдаланылатынына байланысты. Егер күмәніңіз болса, салық маманы шығын ретінде бірден көрсету немесе амортизациялау керегін анықтауға көмектеседі.

Ноталар мен шығын материалдары

Бизнеске пайдаланылатын тұтынылатын материалдар көбіне шегерімге жатады. Мысалдар:

• Ноталар
• Партитуралар мен схемалар
• Ішектер мен қамыстарды ауыстыру
• Барабан таяқшалары
• Канифоль
• Аспаптарды тазалау құралдары
• Батареялар
• Сабақтарға немесе қойылымдарға арналған баспа материалдар
• Бизнесті басқаруға арналған кеңсе керек-жарақтары

Осындай шағын сатып алулар бір жылдың ішінде тез жиналып қалуы мүмкін.

Студия және жұмыс кеңістігі шығындары

Егер сіз студияны, репетиция бөлмесін немесе сабақ өтетін орынды жалға алсаңыз не ұстап отырсаңыз, соған қатысты көптеген шығындар бизнес шығыны ретінде танылуы мүмкін. Оларға мыналар кіреді:

• Студия жалдау ақысы
• Репетиция бөлмесі үшін төлем
• Жабдық сақтауға арналған шығындар
• Арнайы бизнес кеңістікке арналған коммуналдық төлемдер
• Жұмысқа пайдаланылатын интернет қызметі
• IRS ережелері бойынша талаптарға сай келсе, үй кеңсесі шығындары

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегерімі қолжетімді болуы мүмкін. Бұл талап маңызды. Практика жазбалары үшін анда-санда пайдаланылатын ас үстелі әдетте жарамды емес. Ал арнайы бөлме немесе анық бөлінген жұмыс орны жарамды болуы мүмкін.

Саяхат және көлік шығындары

Музыканттар көбіне концерттерге, сабақтарға, жазба жұмыстарына, тыңдауларға және жарнамалық кездесулерге барады. Жұмысқа тікелей байланысты сапарлар шегерімге жатуы мүмкін.

Мүмкін болатын жолсапар шегерімдеріне мыналар кіреді:

• Әуе билеттері
• Пойыз немесе автобус билеттері
• Көлік жалдау ақысы
• Ride-hailing қызметтерінің құны
• Қонақүйде тұру
• Тұрақ ақысы
• Төлем пункттері
• Іс-шаралар үшін жергілікті көлік шығындары

Егер жеке көлігіңізді бизнес мақсатында пайдалансаңыз, нақты көлік шығындарын немесе бизнес жүрісіне арналған IRS стандартты mileage rate мөлшерін шегере аласыз. Күні, бағыты, бизнес мақсаты және жүрген қашықтығы көрсетілген mileage журналын жүргізіңіз.

Үйден негізгі жұмыс орнына күнделікті қатынау әдетте шегерімге жатпайды. Ал бизнес орындарының арасындағы жол жүру, керісінше, жарамды болуы мүмкін.

Тамақ және қонақ күту

Тамақ кейде бизнес сапарымен немесе бизнес кездесуіне тікелей байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Ережелер нақты, ал шегерім көбіне шектеулі болады, сондықтан жақсы жазбалар маңызды.

Тамақ шығынын растау үшін мына мәліметтерді сақтаңыз:

• Кім қатысты
• Бизнес мақсаты
• Күні мен орны
• Шығын сомасы

Көңіл көтеру шығындары, әдетте, бизнес жағдайында болса да, шегерілмейді.

Маркетинг және жарнама

Жарнама - қазіргі музыка бизнесін жүргізудің бір бөлігі. Маркетинг шығындарының көпшілігі шегерімге жатуы мүмкін, соның ішінде:

• Веб-сайтты жобалау және қолдау
• Доменді тіркеу және хостинг
• Әлеуметтік желілердегі жарнама
• Баспа жарнамалары мен парақшалар
• Бизнес карталары
• Пресс-киттер
• Жарнамалық фотосурет түсіру
• Маркетингке арналған бейнеөндіріс
• Email маркетинг құралдары
• SEO немесе цифрлық маркетинг қызметтері

Егер сіз шоуларды, сабақтарды немесе жазбаларды жарнамалау үшін жарнамаға төлесеңіз, ол шығындар салық салынатын табысты азайтуы мүмкін.

Кәсіби қызметтер мен бағдарламалық жасақтама

Музыка бизнесін жүргізу тек орындаумен шектелмейді. Сізге бухгалтерлік есеп, құқықтық мәселелер, жоспарлау, монтаж және продакшн бойынша көмек қажет болуы мүмкін. Кең таралған шегерілетін кәсіби және бағдарламалық жасақтама шығындарына мыналар кіреді:

• Бухгалтерлік және есеп жүргізу қызметтері
• Салық декларациясын дайындау ақысы
• Бизнеске қатысты заң қызметтері
• Жоспарлау бағдарламалары
• Шот-фактура жасау құралдары
• Музыканы өңдеу бағдарламалары
• Жазба және продакшн бағдарламалары
• Бизнес файлдары үшін бұлттық сақтау қызметі
• Төлем өңдеу құралдары

Егер құрал жеке мақсатта да қолданылса, әдетте тек бизнеске пайдаланылған бөлігі ғана шегеріледі.

Білім мен дайындық

Музыканттар көбіне мансабы бойы оқуды жалғастырады. Қазіргі кәсібіңізге қажет дағдыларды сақтауға немесе жақсартуға көмектессе, бизнеске қатысты оқыту шығындары шегерімге жатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Мастер-кластар
• Техника бойынша воркшоптар
• Продакшн курстары
• Әртістерге арналған бизнес-білім
• Кәсіби дағдыларды жақсартатын сабақтар
• Сала конференциялары мен семинарлары

Шегерімге жарамды білім қазіргі кәсіби қызметіңізбен байланысты болуы керек, жаңа мансап бағытымен емес.

Сақтандыру

Бизнеске қатысты кейбір сақтандыру жарналары шегерімге жатуы мүмкін. Оларға мыналар кіреді:

• Жауапкершілік сақтандыруы
• Жабдық сақтандыруы
• Бизнес мүлкін сақтандыру
• Қызметкерлеріңіз болса, workers' compensation сақтандыруы

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз және IRS талаптарына сай келсеңіз, белгілі бір жағдайларда медициналық сақтандыру жарналары да шегерімге жатуы мүмкін. Медициналық сақтандыру шегерімдерінің өзіне тән ережелері бар, сондықтан оларды талап етпес бұрын жарамдылығын мұқият тексерген дұрыс.

Бизнес құру және сәйкестік шығындары

Егер сіз музыка бизнесіңізді енді бастап жатсаңыз, кейбір құрылу шығындары бастау құнының бір бөлігі болуы мүмкін. Жағдайға қарай бұған мыналар кіреді:

• LLC құруға арналған алымдар
• Мемлекеттік тіркеу алымдары
• Тіркелген агент қызметтері
• Бизнес лицензиялары мен рұқсаттар
• Бастапқы бухгалтерлік баптау
• Негізгі сәйкестік құралдары

Музыканттардың көпшілігі LLC-ны ертерек құруды осы себептердің бірі ретінде таңдайды. Ресми бизнес құрылымы жеке және бизнес шығындарын бөлуге, бизнес банктік шот ашуға және салық уақыты келгенде жазбаларды ретке келтіруге көмектеседі.

Zenind кәсіпкерлер мен шағын бизнес иелеріне АҚШ бизнесіне арналған жеңілдетілген үдеріс арқылы LLC құруға және оны қолдауға көмектеседі. Неғұрлым кәсіби құрылым қалаған музыканттар үшін мұндай негіз бастапқы күннен-ақ жақсы ұйымдасуға көмектесе алады.

Музыканттар әдетте нені шегере алмайды

Кейбір шығындар бизнеске қатысты сияқты көрінгенімен, салық ережелері бойынша жарамсыз болады. Көп тараған шегерілмейтін шығындар:

• Күнделікті киюге жарамды жеке киім
• Үйден негізгі жұмыс орнына тұрақты жол жүру
• Заң бұзушылықтар үшін айыппұлдар мен санкциялар
• Жеке көңіл көтеру шығындары
• Бизнес қызметіне байланысты емес тамақ немесе сапар шығындары
• Клиент немесе жұмыс беруші өтеп берген шығындар
• Бенефициар сіз болғандағы өмірді сақтандыру жарналары

Жақсы ереже: шығын әдеттегі, қажетті және музыка бизнесінен табыс табуға тікелей байланысты болды ма, соны сұрау.

Құжаттарды қалай жақсырақ жүргізуге болады

Тиянақты құжат жүргізу салық маусымын жеңілдетудің ең қарапайым тәсілдерінің бірі. Егер жылдың соңына дейін күтіп жүрсеңіз, неге және қанша жұмсағаныңызды қайта қалпына келтіру әлдеқайда қиын болады.

Тиімді жүйеге мыналар кіруі керек:

• Бизнес және жеке банктік шоттарды бөлу
• Мүмкін болса, арнайы бизнес кредит картасын пайдалану
• Түбіртектердің цифрлық көшірмелері
• Жол жүруге арналған mileage журналы
• Шот-фактуралар мен төлем жазбалары
• Әр шығынның бизнес мақсатын түсіндіретін жазбалар
• Ай сайынғы бухгалтерлік шолу

Көптеген музыканттар шығындарды болған сәтінде санаттауға accounting software немесе кестелерді қолданады. Кейін реттеуге тура келетін материал аз болса, соғұрлым жақсы.

LLC музыкант бизнесіне қалай көмектесе алады

LLC құру салық міндеттемелерін жоймайды, бірақ музыкадағы мансабыңыздың бизнес жағын басқаруды жеңілдетеді. Көптеген тәуелсіз музыканттар үшін артықшылықтары мыналар:

• Жеке және бизнес қаржысының айқын бөлінуі
• Неғұрлым кәсіби бизнес бейнесі
• Банктік және бухгалтерлік баптауды жеңілдету
• Салық жазбаларын жақсырақ ұйымдастыру
• Бизнес өскен сайын кеңейе алатын құрылым

Егер сіз сабақ берсеңіз, сахналық атпен өнер көрсетсеңіз, жазбаларды сатсаңыз немесе бір бренд астында бірнеше түрлі жұмыс түрін қабылдасаңыз, LLC әсіресе пайдалы болуы мүмкін. Барлығын жеке шоттарға араластырмай, музыкалық бизнесті нағыз бизнес сияқты жүргізе аласыз.

Егер музыкадағы мансабыңызды неғұрлым құрылымды негізге қоюға дайын болсаңыз, Zenind сізге LLC құруға және таза сәйкестік пен жақсы ұйымшылдыққа қарай алғашқы қадам жасауға көмектесе алады.

Салық декларациясында шегерімдерді қалай көрсету керек

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған музыканттардың көпшілігі табыс пен шегерімдерді Schedule C нысанында көрсетеді. Жалпы алғанда, сіз:

1. Жалпы бизнес табысыңызды көрсетесіз
2. Шегерілетін бизнес шығындарын тізесіз
3. Таза пайда немесе шығынды есептеу үшін шығындарды табыстан алып тастайсыз
4. Қажет болған жағдайда нәтижені жеке салық декларациясына енгізесіз

Егер жыл ішінде estimated tax төлемдерін жасасаңыз, жазбаларды жаңартып отыру қанша қарыз екеніңізді дәлірек есептеуге көмектеседі.

Белгілі бір шығындарды, әсіресе көлік, жабдық және үй кеңсесі шығындарын салықтық өңдеу тәсілі әртүрлі болуы мүмкін болғандықтан, бизнесіңіз өсіп жатса немесе есептеріңіз күрделене түссе, кәсіби кеңес пайдалы болуы мүмкін.

Музыканттарға арналған практикалық салық кеңестері

Бірнеше әдет уақыт өте үлкен айырмашылық жасай алады:

• Музыка бизнесіне қатысты әрбір түбіртекті сақтаңыз
• Шығындарды айлардан кейін емес, пайда болған сәтінде тіркеңіз
• Шегерімдерді ай сайын санат бойынша қарап шығыңыз
• Бизнес және жеке шығындарды бөлек ұстаңыз
• Қағаз түбіртектер жоғалмауы үшін оларды суретке түсіріңіз
• Файлдар мен қалталарға бірізді атау беру жүйесін қолданыңыз
• Табыс өскен сайын бизнес құрылымыңызды қайта қараңыз

Мақсат тек салықты азайту емес. Мақсат - жыл сайын жүргізуі жеңіл бизнес құру.

Қорытынды ойлар

Музыканттардың көбіне олар ойлағаннан да көп шегерілетін бизнес шығындары болады: аспаптар мен бағдарламалық жасақтамадан бастап саяхат пен маркетингке дейін. Мәселе тек сол шығындарды анықтауда емес, оларды дұрыс құжаттап, сенімді түрде тапсыруда.

Егер сіз музыкадағы мансабыңызды бизнес ретінде қарастыруға шындап кіріссеңіз, осы көзқарасты қолдайтын құрылым жасауды қарастырыңыз. LLC құру, қаржыны бөлу және мықты жазбаларды сақтау салық жұмысын жеңілдетіп, сізді бизнесті алға жылжытатын шығармашылық жұмысқа көбірек көңіл бөлуге көмектеседі.

Жиі қойылатын сұрақтар

Музыка сабақтарын шегере аламын ба?

Егер сабақтар музыкант ретінде қазіргі бизнес дағдыларыңызды жақсартуға тікелей қатысты болса, олар шегерімге жатуы мүмкін. Мүлде жаңа салаға арналған сабақтар әдетте жатпайды.

Аспаптар бірден шегеріле ме?

Кейде иә, бірақ әрдайым емес. Кейбір жабдықтар бірден шығын ретінде танылуы мүмкін, ал ірі сатып алулар уақыт өте амортизациялануы қажет болуы мүмкін.

Музыканттарға арналған шегерімдерді талап ету үшін LLC керек пе?

Жоқ. Сіз көп жағдайда заңды бизнес шегерімдерін жеке кәсіпкер немесе тәуелсіз мердігер ретінде талап ете аласыз. LLC болса да, ұйымдастыру мен құжат жүргізуге көмектеседі.

Әрбір шығын үшін түбіртек сақтау керек пе?

Иә. Түбіртектер мен құжаттар кейін сұрақ туындаса, шегерімдерді растауға көмектеседі.

Концертке дейінгі жол шығыны шегерімге жата ма?

Бизнес mileage шегерімге жатуы мүмкін, бірақ тұрақты жұмыс орнына қатынау әдетте жатпайды. Талапты растау үшін mileage журналыңызды егжей-тегжейлі жүргізіңіз.