Chief Financial Officer деген не? Бизнес иелері үшін толық нұсқаулық

Chief financial officer, немесе CFO, бизнестегі ең маңызды жетекшілердің бірі. CFO компанияның қаржылық стратегиясына, есептілігіне, жоспарлауына, тәуекелдерді басқаруына және ұзақ мерзімді қаржылық тұрақтылығына жауап береді. Тәжірибеде CFO мынадай сұрақтарға жауап беруге көмектеседі:

• Бизнеске көбірек адам жалдауға қаржысы жете ме?
• Қазір бағаны көтерудің немесе жаңа өнім шығарудың уақыты ма?
• Компания қолда қанша ақшаны сақтауы керек?
• Қандай инвестициялар артық тәуекелсіз өсімді қолдайды?

Старт-аптар мен өсіп келе жатқан шағын бизнестерде CFO міндетін құрылтайшы, контроллер, fractional CFO немесе толық уақытты атқарушы атқаруы мүмкін. Лауазымына қарамастан, негізгі миссия бір: компанияның қаржылық тұрақтылығын қорғау әрі оның өсуіне көмектесу.

CFO анықтамасы

Chief financial officer - компания қаржысын ең жоғары деңгейде басқаратын атқарушы тұлға. CFO әдетте бюджеттеуді, болжам жасауды, бухгалтерияны, қазыналық басқаруды, салықтарды, қаржылық талдауды және ішкі бақылауларды қадағалайды. Ірі ұйымдарда CFO сонымен қатар қаржы топтарын басқарады және chief executive officer, директорлар кеңесі, инвесторлар мен бөлім басшыларымен тығыз жұмыс істейді.

Транзакцияларды тіркеуге және күнделікті есептерді дайындауға назар аударатын бухгалтерлер мен штаттық есепшілерден айырмашылығы, CFO үлкен суретке қарайды. Бұл рөл стратегиялық та, операциялық та сипатқа ие. CFO тек өткен айда не болғанын бақылап қана қоймайды; ол келесі тоқсанда және келесі жылы не болу керегін қалыптастыруға көмектеседі.

CFO не істейді?

CFO-ның нақты міндеттері компанияның көлемі мен саласына байланысты өзгеруі мүмкін, бірақ әдетте бұл рөл төмендегі функцияларды қамтиды.

1. Қаржылық жоспарлау және талдау

CFO қаржылық модельдер құрады, нәтижелердің үрдістерін талдайды және шешім қабылдауға дерек арқылы ықпал етеді. Бұған көбіне мыналар кіреді:

• Бюджет құру және оны бақылау
• Кіріс пен шығысты болжау
• Пайдалылықты талдау
• Өсу немесе баяулау жағдайларына арналған сценарийлік жоспарлау
• Компания мақсаттарына қатысты нәтижелерді қадағалау

Бұл құралдар басшыларға бизнестің жоспар бойынша келе жатқанын және қай жерде түзету қажет екенін түсінуге көмектеседі.

2. Ақша ағымын басқару

Ақша ағымы - бизнестің тірек қаны. Пайдалы компанияның өзі де қолма-қол ақша таусылып қалса, сәтсіздікке ұшырауы мүмкін. CFO кіретін және шығатын қаражатты бақылайды, болашақтағы ақша қажеттілігін болжайды және компанияның қызметкерлерге, жеткізушілерге, кредиторларға және салықтарға уақытында төлеуіне көмектеседі.

3. Қаржылық есептілік

CFO қаржылық есептер мен басқарушылық есептердің дайындалуын қадағалайды. Бизнеске байланысты бұған табыс туралы есеп, баланс, ақша ағымы туралы есеп және негізгі көрсеткіштер панелі кіруі мүмкін.

Дәл есептілік иелер, кредиторлар, инвесторлар және реттеуші органдар үшін маңызды. Ол сондай-ақ компания ішіндегі шешім қабылдауды жақсартады.

4. Тәуекелдерді басқару және бақылаулар

CFO алаяқтық, әлсіз ішкі үдерістер, клиенттерге тәуелділік, қарыз жүктемесі және нарықтық құбылмалылық сияқты қаржылық тәуекелдерді анықтауға көмектеседі. CFO қателерді азайту, сәйкестікті жақсарту және жауапкершілікті күшейту үшін бақылаулар енгізуі мүмкін.

5. Қаржы тарту және капитал стратегиясы

Бизнеске сыртқы капитал қажет болғанда, CFO көбіне басты рөл атқарады. Бұл қаржылық болжамдар әзірлеуді, қаржыландыру нұсқаларын бағалауды, кредиторлармен немесе инвесторлармен келіссөз жүргізуді және кеңеюді қолдау үшін қарыз, үлестік капитал немесе бөлінбеген пайданы пайдалануды шешуді қамтуы мүмкін.

6. Топты басқару

Көптеген компанияларда CFO қаржы және бухгалтерия топтарын басқарады. Оның құрамына бухгалтерлер, есепшілер, контроллерлер, жалақы бойынша мамандар және талдаушылар кіруі мүмкін. CFO қаржылық жұмыстың дәл, уақтылы және бизнес мақсаттарына сай орындалуын қамтамасыз етуге жауапты.

CFO, контроллер және бухгалтер: айырмашылығы

Бұл рөлдер өзара байланысты, бірақ бірдей емес.

Бухгалтер

Бухгалтер транзакцияларды тіркейді, салыққа қатысты жазбаларды дайындайды, шоттарды салыстырады және есеп кітаптарын таза ұстауға көмектеседі.

Контроллер

Контроллер бухгалтерлік операциялар мен ішкі есепті басқарды. Бұл рөл көбіне дәлдікке, сәйкестікке және ай соңын жабу үдерісіне назар аударады.

CFO

CFO бухгалтерлік функцияның үстінде тұрады және стратегияға, қаржылық көшбасшылыққа және ұзақ мерзімді жоспарлауға назар аударады. CFO бухгалтерлік және контроллинг топтары дайындаған деректерді пайдаланып, компанияның болашағын бағыттауға көмектеседі.

Шағын бизнесте бір адам осы функциялардың бірнешеуін атқара алады. Ірі компанияларда олар әдетте бөлек рөлдер болады.

Бизнеске қашан CFO қажет?

Әр компанияға бірінші күннен бастап толық уақытты CFO қажет емес. Көптеген ерте кезеңдегі бизнестер құрылтайшы, бухгалтер және сыртқы салық маманымен жұмыс істей алады. Бірақ компания өскен сайын стратегиялық қаржылық көшбасшылыққа деген қажеттілік жиі артады.

Бизнес CFO-дан төмендегідей жағдайда пайда көре алады:

• Түсімі өсіп, шығындары күрделене түскенде
• Сенімді болжам мен бюджет бақылауы қажет болғанда
• Қаржыландыруға, сатып алуға немесе кеңеюге дайындалғанда
• Қарызды, қорды немесе бірнеше табыс ағынын басқару керек болғанда
• Сәйкестік немесе есептілік талаптары күшейгенде
• Басшылық деңгейінде жақсырақ қаржылық шешім қабылдауға ұмтылғанда

Кейбір бизнес толық уақытты атқарушының орнына fractional CFO жалдайды. Бұл тұрақты C-suite жалақысының құнынсыз жоғары деңгейлі қаржылық тәжірибе қажет ететін компаниялар үшін ыңғайлы шешім болуы мүмкін.

CFO қандай дағдыларға ие болуы керек?

Күшті CFO техникалық білімді іскерлік пайыммен және көшбасшылық қабілетпен үйлестіреді. Жиі талап етілетін біліктіліктерге мыналар жатады:

• Бухгалтерлік және қаржылық тәжірибенің тереңдігі
• Қаржылық модельдеу және болжау дағдылары
• Стратегиялық ойлау
• Салық, сәйкестік және есептілік талаптарын білу
• Қаржы тарту және капитал құрылымы саласындағы тәжірибе
• Иелермен, командалармен, банктермен және инвесторлармен жұмыс істеуге арналған коммуникация дағдылары
• Көшбасшылық және қысым жағдайында шешім қабылдау

Көптеген CFO-лардың бухгалтерия, корпоративтік қаржы, инвестициялық банкинг немесе операциялар салаларынан шыққан тәжірибесі болады. Кейбірінде CPA немесе CFA сияқты біліктіліктер бар, бірақ бұл атақтар әр ұйым үшін міндетті емес.

CFO рөлі неліктен маңызды

CFO тек сандарды есептеуші емес. Бұл рөл күнделікті операцияларды ұзақ мерзімді стратегиямен байланыстырады. Жақсы қаржылық көшбасшылық төмендегілерді жеңілдетеді:

• Жауапты түрде кеңею
• Маржаларды қорғау
• Қажетсіз қарыздан аулақ болу
• Операциялық тиімділікті арттыру
• Инвесторлар мен кредиторлардың тексерісіне дайын болу
• Белгісіздік кезеңдерін еңсеру

Құрылтайшылар үшін мұндай қолдау ерекше құнды болуы мүмкін. CFO қаржылық деректерді практикалық кеңеске айналдырып, бизнес иелеріне тек интуицияға сүйенбей, негізделген шешім қабылдауға көмектеседі.

Шағын бизнестегі CFO міндеттері

Шағын бизнесте CFO рөлі ірі корпорациядағыдан өзгеше болуы мүмкін. Қаржы тобы кіші болады, ал CFO-ға стратегиялық жоспарлаумен қатар қаржылық операцияларды да тікелей басқаруға тура келуі мүмкін.

Шағын бизнестегі CFO-ның әдеттегі міндеттері мыналарды қамтуы мүмкін:

• Ай сайынғы қаржылық есептерді қарау
• Ақша мен айналым капиталын бақылау
• Бюджет пен болжам жасау
• Есеп жүйелерін таңдауға көмектесу
• Жалақы, баға белгілеу және үстеме шығындар бойынша кеңес беру
• Салыққа дайындық пен сәйкестікті қолдау
• Қызметкерлерді жалдаудың немесе кеңеюдің қаржылық әсерін бағалау

Шағын бизнестер көбіне шектеулі ресурстармен жұмыс істейтіндіктен, CFO компанияның қайда жұмсауы, үнемдеуі немесе қарқынын бәсеңдетуі керегін анықтауға көмектеседі.

CFO және бизнес құру

Мықты қаржылық көшбасшылық берік бизнес құрылымынан басталады. Дұрыс заңды тұлғаны таңдау, құжаттарды дұрыс жүргізу және сәйкестік міндеттерін ретке келтіру бизнес өскен сайын қаржыны басқаруды жеңілдетеді.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнеске арналған бизнес құру және сәйкестік қолдау қызметтері арқылы компанияларын құруға және жүргізуге көмектеседі. Мұндай негіз сенімді жүйелер құруды, өтінімдерді уақытында беруді және CFO күтетін қаржылық тәртіпті қолдауды жеңілдетеді.

Негізгі тұжырымдар

• CFO - компанияның қаржылық стратегиясы мен бақылауына жауапты жоғары деңгейлі атқарушы.
• Бұл рөл бюджеттеу, болжам жасау, есептілік, ақша ағымын басқару, тәуекелдерді бақылау және топты басқаруды қамтиды.
• Әр шағын бизнеске толық уақытты CFO қажет емес, бірақ өскен сайын көпшілігі fractional немесе жартылай уақыттық қаржылық көшбасшылықтан пайда көреді.
• CFO қаржылық деректерді стратегиялық әрекетке айналдыру арқылы иелерге ақылды шешім қабылдауға көмектеседі.
• Мықты қаржылық көшбасшылық заңды тұлғаны дұрыс құрумен, сәйкестікпен және құжаттарды жүйелі жүргізумен жақсы нәтижеге жетеді.