Борышкер деген не? Анықтамасы, мысалдары және бизнестегі қарыз қалай жұмыс істейді

Борышкер — басқа тарапқа ақша, тауар немесе қызмет үшін қарыз болатын адам немесе бизнес. Қарапайым тілмен айтқанда, бір тарап құндылықты қазір алып, кейін төлеуге келіссе, төлем жасайтын тарап борышкер болады, ал ақысын күтетін тарап кредитор деп аталады.

Борышкер мен кредитор арасындағы қатынастар бизнесте өте жиі кездеседі. Стартап іске қосу шығындарын жабу үшін қарыз ала алады, бөлшек саудагер тауар қорын кейін төлеу шартымен сатып алады, ал тұтынушы ай сайын кредиттік карта бойынша қарыз қалдығын ұстап жүруі мүмкін. Әр жағдайда борышкер келісілген шарттарға сай өтеуге міндетті заңдық немесе шарттық міндеттеме алады.

Кәсіпкерлер мен шағын бизнес иелері үшін борышкер ұғымын түсіну маңызды, өйткені қарыз ақша ағынына, несие қабілетіне, жеке жауапкершілікке және ұзақ мерзімді өсуге әсер етеді. Бизнес қалай құрылғаны және қалай басқарылатыны да қарыздың қалай реттелетініне және өтеуге кім жауапты болатынына ықпал етуі мүмкін.

Борышкердің қарапайым тілдегі мәні

Борышкер — қарызы бар кез келген адам. Мұндай қарыз әртүрлі жағдайлардан туындауы мүмкін, соның ішінде:

• Банктік несие
• Кредиттік карта бойынша қарыз қалдығы
• Төленбеген шот-фактуралар
• Жеткізушімен төлем жоспары
• Жалдау міндеттемесі
• Сот шешімі

Қарыз міндетті түрде тар мағынадағы ақша болмауы мүмкін, бірақ қаржылық қарыз ең жиі кездеседі. Егер бизнес кейінірек төлем жасауға немесе қызмет көрсетуге келіссе, ол сол келісім бойынша борышкер ретінде қарастырылуы мүмкін.

Тәжірибеде борышкер қатынасы міндеттеме пайда болған сәтте басталып, ол орындалғанға, реттелгенге, тоқтатылғанға немесе басқаша шешілгенге дейін жалғасады.

Борышкер мен кредитор

Борышкер ұғымын түсінудің ең оңай жолы — оны кредитормен салыстыру.

• Борышкер: Міндеттемені өтейтін тарап
• Кредитор: Міндеттеме оған тиесілі тарап

Егер компания банктен несие алса, компания борышкер, ал банк кредитор болады. Егер клиент жеткізушіден тауарды қарызға алып, кейін төлесе, клиент борышкер, ал жеткізуші кредитор болады.

Бұл айырмашылық бухгалтерлік есепте, шарт құқығында, өндіріп алуда және банкроттықта маңызды. Сондай-ақ бизнес иелері үшін де маңызды, өйткені борышкердің кім екені өтеу қиынға соққанда заңды жауапкершілікті анықтауы мүмкін.

Борышкерлердің кең тараған түрлері

Борышкер тек банктен қарыз алушылармен шектелмейді. Күнделікті бизнестік және тұтынушылық қатынастардың бірқатары борышкер мәртебесін қалыптастырады.

Жеке борышкерлер

Адам мына жағдайларда борышкер бола алады:

• Кредиттік карта пайдаланып, қалдық қалдырса
• Студенттік несие, ипотека немесе жеке несие алса
• Төлем міндеттемесі бар жалдау шартына қол қойса
• Сот бұйрығы немесе келісім бойынша ақша қарыз болса

Бизнес борышкерлері

Бизнес мына жағдайларда борышкерге айналады:

• Айналым қаражатын қарызға алса
• Тауар қорын кейін төлеу шартымен сатып алса
• Жабдықты қаржыландыруды пайдаланса
• Коммерциялық жалдау шартын жасаса
• Қызметті алып, төлемді кейін жасаса

Бірлескен борышкерлер

Кейбір келісімдерде бір қарызға бірнеше тарап жауапты болуы мүмкін. Мысалы, бизнес серіктестері несиеге бірлесіп кепілдік берсе, міндеттеме төленбеген жағдайда бірнеше борышкерден өндіріп алу мүмкін болады.

Қамтамасыз етілген борышкерлер

Қамтамасыз етілген борышкер жабдық, көлік құралы немесе жылжымайтын мүлік сияқты кепілзатпен байланысқан қарызға ие болады. Егер борышкер міндеттемені орындамаса, кредитор шарт пен қолданылатын заңға сәйкес кепілзатқа билік ету немесе оны өндіріп алу құқығына ие болуы мүмкін.

Қамтамасыз етілмеген борышкерлер

Қамтамасыз етілмеген борышкер кепілзатсыз қарыз болады. Кредиттік карталар мен көптеген жеткізуші шоттары — соған тән мысалдар. Мұндай қатынастарда кредиторлар әдетте борышкердің төлеу уәдесіне сүйенеді және төлем кешіксе, өндіріп алу немесе сот ісін қолдануы мүмкін.

Борышкер қатынастарының мысалдары

Бірнеше мысал бұл ұғымды түсінуді жеңілдетеді.

1-мысал: Бизнес несиесі

Жаңа құрылған ЖШС жабдық сатып алу үшін банктен 100 000 доллар қарыз алады. ЖШС — борышкер, өйткені ол несиені қарыз шартының талаптарына сай өтеуі керек. Банк — кредитор.

2-мысал: Жеткізуші шоты

Мейрамхана жеткізушіден тауар қорын 30 күндік төлем шартымен сатып алады. Шот төленгенге дейін мейрамхана борышкер, ал жеткізуші кредитор болады.

3-мысал: Кредиттік карта қалдығы

Иесі маркетинг шығындары үшін бизнес кредиттік картасын пайдаланып, ай соңында шоттың бір бөлігін ғана төлейді. Төленбеген қалдық үшін бизнес немесе карта иесі борышкер болып қала береді.

4-мысал: Жалдау міндеттемесі

Компания кеңсе үшін коммерциялық жалдау шартына қол қояды. Жалға алу төлемдері жалдаушы мен жалға беруші арасында үздіксіз борышкер қатынасын тудырады.

Борышкер мәртебесі қалай басталып, қалай аяқталады

Борышкер мәртебесі әдетте міндетті құқықтық міндеттеме құрылған кезде басталады. Бұл қол қойылған несие келісімі, сатып алу шарты, жалдау шарты, шот-фактура бойынша келісім немесе сот шешімі арқылы болуы мүмкін.

Борышкер қатынасы міндеттеме шешілгенде аяқталады. Қарыздың аяқталуының кең тараған жолдары:

• Толық төлем
• Толық сомадан аз сомаға келісу
• Қайта қаржыландыру немесе қайта құрылымдау
• Бас тарту немесе кешіру
• Мүмкін болған жағдайда банкроттық арқылы босату

Әдетте шартта дефолтты не деп танитыны, мерзімінен кешіккені үшін қандай айыппұл қолданылатыны және кредитор қандай шараларды пайдалана алатыны көрсетіледі.

Борышкерлер, дефолт және құқықтық салдарлар

Қарыздың болуы өз алдына мәселе емес. Қарыз келісілген шарт орындалмаған кезде күрделене түседі.

Егер борышкер дефолтқа ұшыраса, кредитор мынадай әрекеттер жасай алуы мүмкін:

• Кешіктірілген төлемақы немесе дефолттық пайыз есептеу
• Қарызды дереу өтеуді талап ету
• Шотты өндіріп алуға беру
• Сотқа жүгіну
• Қамтамасыз етілген мәміле бойынша кепілзатқа қол жеткізу
• Қолданыста болса, төлем кешігуін кредиттік бюроларға хабарлау

Нақты шаралар шартқа, штат заңына және қарыздың сипатына байланысты болады. Бизнес иелері үшін төленбеген міндеттемелер операцияларға, жеткізушілермен байланысқа және болашақ қаржыландыруға қол жеткізуге әсер етуі мүмкін.

Борышкердің құқықтары

Борышкер қарыз болғанымен, кредитор шектеусіз әрекет ете алмайды. Борышкерлер әдетте мына құқықтарды сақтайды:

• Міндеттеме туралы нақты хабарлама алу
• Есептің дұрыс ақпаратын көру
• Шот немесе кредиттік есептегі қателерге дау айту
• Шарт пен қолданылатын заңға сай қаралу
• Заңсыз өндіріп алу тәжірибесіне қарсы шығу

Бұл құқықтар борышкердің тұтынушы не бизнес болуына, сондай-ақ қарыздың қамтамасыз етілген, қамтамасыз етілмеген немесе арнайы реттеуге жататынына қарай өзгереді.

Бизнес иелері борышкер болу туралы нені білуі керек

Кәсіпкерлер үшін борышкер болу көбіне өсудің бір бөлігі. Көптеген бизнес іске қосу, қызметкерлер жалдау және кеңею үшін қарыз алады немесе жеткізуші кредитін пайдаланады. Ең маңыздысы — қол қоймас бұрын міндеттемелерді түсіну.

Қарыз шарттарының бәрін мұқият оқыңыз

Қаржыландыруды қабылдамас бұрын мыналарды қарап шығыңыз:

• Өтеу кестесі
• Пайыз мөлшерлемесі мен алымдар
• Кепілзат талаптары
• Жеке кепілдік ережелері
• Дефолтты іске қосатын жағдайлар
• Мерзімінен бұрын өтеу айыппұлы

Жеке жауапкершілікті қадағалаңыз

Бизнес қарызы әрдайым тек бизнестің ішінде қалмайды. Егер иесі жеке кепілдікке қол қойса, бизнес төлем жасай алмаған жағдайда несие беруші иеден жеке өндіріп ала алады.

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Жеке бизнес шоттары мен нақты есеп жүргізу шатасуды азайтып, қаржыны басқаруды жеңілдетеді. Сондай-ақ бұл бизнесті иеден бөлек ұстауға көмектеседі, әсіресе компания ЖШС немесе корпорация ретінде дұрыс құрылған болса.

Жазбаларды мұқият жүргізіңіз

Шот-фактураларды, несие үзінділерін, төлем күндерін және шарт талаптарын тіркеп отырыңыз. Тиянақты жазбалар дауларды шешуді, ақша ағынын бақылауды және кездейсоқ төлем кешіктіруді болдырмауды жеңілдетеді.

Бизнес құру қарыз тәуекелін басқаруға қалай көмектеседі

Бизнес құрылымы қарыз пайда болған кезде маңызды болуы мүмкін. Дұрыс құрылған заңды тұлға, егер құрылым дұрыс басқарылып, жеке кепілдікке қол қойылмаған болса, кейбір жағдайларда бизнес міндеттемелерін жеке қаржыдан бөлуге көмектесуі мүмкін.

Мысалы:

• ЖШС көптеген жағдайда бизнесті иесінен бөлуге мүмкіндік беретін құқықтық құрылым ұсынады.
• Корпорация өз атынан шарт жасайтын бөлек заңды тұлға құра алады.
• Дұрыс құрылу және тұрақты сәйкестік компанияның иесінің жай ғана жалғасы емес, шынайы бизнес екенін көрсетуге көмектеседі.

Бұл бөлу қарызды жоймайды, бірақ бизнес өскен сайын жауапкершілікті реттеуге және қажетсіз тәуекелді азайтуға көмектесуі мүмкін.

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрылымдарын құрып, оларды сақтауға көмектеседі, осылайша олар несие, жеткізуші кредиті немесе басқа міндеттемелерді алмас бұрын берік құқықтық негіз қалыптастыра алады.

Шағын бизнес операцияларындағы борышкер мысалдары

Шағын бизнес иелерінің борышкерге айналатын жиі кездесетін жағдайлары:

• Бөлшек дүкен көтерме сатушыдан тауар қорын қарызға алып, кейін төлейді
• Консалтинг компаниясы ноутбуктер мен бағдарламалық жазылымдарды қаржыландырады
• Мердігер құрылыс жобасына материалдарды қарызға сатып алады
• Жаңа электрондық сауда бренді жарнамаға старттық қаржыландыруды пайдаланады
• Кәсіби қызмет компаниясы ай сайынғы жалдау ақысы бар кеңсе жалдайды

Әр жағдайда бизнес міндеттеме алады және өтеуді операциялық шығындармен, салықтармен және жалақымен қатар басқаруы керек.

Бухгалтерия мен қаржыдағы борышкер

Бухгалтерлік есепте борышкер мәртебесі дебиторлық берешек пен міндеттемелермен тығыз байланысты.

• Борышкер үшін бұл міндеттеме баланста міндеттеме ретінде көрінеді
• Кредитор үшін қарыз сомасы актив немесе дебиторлық берешек болуы мүмкін

Бұл есептік байланысты түсіну бизнес иелеріне қаржылық есепті оқуға, айналым капиталын басқаруға және ақша қажеттілігін дәлірек болжауға көмектеседі.

Борышкерлер туралы жиі қойылатын сұрақтар

Борышкер әрқашан қарыз алушы ма?

Әрқашан емес. Қарыз алушы — борышкердің бір түрі ғана, бірақ борышкер жалдау шарты, шот-фактура, қызмет көрсету келісімі немесе сот шешімі бойынша да қарыз болуы мүмкін.

Бизнес борышкер бола ала ма?

Иә. Бизнес қаражат қарыз алғанда, кейін төлеумен сатып алғанда немесе төлемді кейін талап ететін келісімдерге қол қойғанда жиі борышкер болады.

Борышкер мен клиент бірдей ме?

Міндетті түрде емес. Клиент тек несиеге қатысты келісім немесе төленбеген міндеттеме болған кезде ғана борышкерге айналады.

Бір қарызға бірнеше борышкер болуы мүмкін бе?

Иә. Бірлескен қол қоюшылар, бірлескен қарыз алушылар және бизнес серіктестері бір міндеттеме үшін жауапты болуы мүмкін.

Борышкер төлемесе не болады?

Кредитор қарыз шарты мен қолданылатын заңға байланысты шарттық шараларды, өндіріп алуды, сот ісін немесе кепілзатқа негізделген қайтаруды пайдалана алады.

Қорытынды

Борышкер — кредиторға ақша немесе басқа міндеттеме қарыз тарап. Бизнесте борышкер мәртебесі жиі және көбіне өсу үшін қажет, бірақ оны әрдайым мұқият басқару керек. Қазір жасайтын шарт талаптары, жауапкершілік құрылымы және компанияны құру шешімдері кейінгі қаржылық тәуекелге әсер етуі мүмкін.

Бизнес иелері үшін практикалық сабақ қарапайым: не қарыз екеніңізді біліңіз, кімнің заңды жауапты екенін түсініңіз және қарыз алмас бұрын компанияңызды дұрыс құрыңыз.