Шағын бизнестің салықтық аудитін не қозғайды? Қауіп белгілері, тәуекелдер және алдын алу кеңестері

Салықтық аудит - шағын бизнес иесі кездесуі мүмкін ең күйзелісті жағдайлардың бірі. Есеп-қисабыңыз адал болып, декларацияңыз дұрыс толтырылған күннің өзінде, IRS-тің әрбір жолды тексеруі ойыңызға салмақ түсіруі мүмкін. Жақсы жаңалық - шағын бизнес декларацияларының көпшілігі ешқашан аудитке түспейді, ал мұқият есеп жүргізу, уақтылы тапсыру және тұрақты комплаенс әдеттері арқылы көптеген тәуекелдерді азайтуға болады.

Бұл нұсқаулық шағын бизнестің салықтық аудитін әдетте не қозғайтынын, қандай салықтық есеп беру үлгілері сұрақ тудыруы мүмкін екенін және салық маусымын болжам ойынына айналдырмай-ақ тәуекелді қалай төмендетуге болатынын түсіндіреді.

Шағын бизнестің салықтық аудиті деген не?

Салықтық аудит - есеп берілген кірістің, шегерімдердің, несиелердің және жіктеулердің дұрыстығын растау үшін бизнес декларациясын немесе оған қатысты құжаттарды тексеру. Аудит міндетті түрде алаяқтықты немесе заңбұзушылықты білдірмейді. Көп жағдайда бұл тек IRS-тің растайтын құжаттарды сұрауы немесе декларацияңыз бен басқа бір құжат арасындағы сәйкессіздікті нақтылауы дегенді білдіреді.

Шағын бизнес үшін аудит мыналарды қамтуы мүмкін:

• Пошта арқылы нақты құжаттарды сұрау
• Таңдалған шегерімдер немесе кіріс баптарын егжей-тегжейлі қарау
• Құжаттарды офлайн немесе онлайн тексеру
• Жіктеуді, шығынды немесе есеп беру айырмасын түсіндіруді сұрау

Кейбір аудиттер тар ауқымды болып, оңай шешіледі. Басқалары ауқымды құжаттама мен кәсіби қолдауды талап етеді.

Шағын бизнестің салықтық аудитін әдетте не қозғайды?

Аудитке міндетті түрде әкелетін бір ғана формула жоқ. IRS компьютерлік іріктеу, құжаттарды салыстыру, статистикалық модельдер және қолмен тексеру сияқты әдістердің үйлесімін қолданады. Демек, декларация қауіп белгісін қамтығаны үшін, басқа дереккөзден келген ақпаратпен сәйкес келмегені үшін немесе кей жағдайда кездейсоқ таңдалғаны үшін тексерілуі мүмкін.

Ең жиі кездесетін қозғаушы факторлар мыналар.

1. Кіріс үшінші тарап құжаттарымен сәйкес келмейді

IRS бизнес пен мердігерлер табысты есеп беру үшін пайдаланатын көптеген бірдей формаларды алады. Егер сіздің декларацияңыздағы сандар клиенттер, төлем өңдегіштері, платформалар немесе қаржы ұйымдары IRS-ке берген деректермен сәйкес келмесе, бұл сәйкессіздік тексеру бастауына түрткі болуы мүмкін.

Жиі сәйкессіздік көздері:

• 1099 формалары
• Төлем өңдегіштерінің есептері
• Жалақыға қатысты есептіліктер
• Штаттық салық есептері
• Мәлімделген табыспен сәйкес келмейтін банк түсімдері

Тіпті адал жасалған техникалық қате де сәйкессіздік тудыруы мүмкін, сондықтан тапсырар алдында жазбаларды салыстырып тексеру өте маңызды.

2. Қайталанатын немесе ірі бизнес шығындары

Жаңа бизнестің баяу басталуы немесе кейде шығынға ұшырауы қалыпты жағдай. Мәселе бизнес жыл сайын пайда табу ниеті байқалмайтындай шығын көрсете бергенде туындайды.

Жиі шығындар мынадай сұрақтар тудыруы мүмкін:

• Бизнес шын мәнінде коммерциялық мақсатта жұмыс істей ме?
• Шығындар шамадан тыс көрсетілген бе?
• Бұл қызмет белсенді бизнеске қарағанда хоббиге көбірек ұқсай ма?

Үнемі шығынға ұшырайтын бизнес жоспарлау, маркетинг, клиент белсенділігі және табысқа жету үшін нақты әрекет бар екенін көрсететін өте мықты құжаттарды сақтауы керек.

3. Әдеттен тыс жоғары шегерімдер

Шегерімдер заңды әрі маңызды, бірақ олар табысқа, сала стандарттарына немесе бизнес сипатына қарағанда шамадан тыс көрінгенде мәселе туындайды.

Назар аудартуы мүмкін мысалдар:

• Өте жоғары жол жүру немесе тамақ шығындары
• Жүріс жүгірісінің сенімді есебі жоқ үлкен автокөлік шегерімдері
• Бизнесте пайдаланылуы анық емес ірі үй кеңсесі шегерімдері
• Пропорциясы сәйкес келмейтін жабдық немесе материал шығындары
• Түсіндірмесі жоқ үлкен кәсіби қызмет төлемдері

Мәселе шегерімнің рұқсат етілгенінде емес. Мәселе оның дәлелденуінде және бизнесте қисынды көрінуінде.

4. Барлық жерде дөңгелек сандар немесе болжамдар

Нақты бизнес шығындары сирек түрде бірдей дөңгелек сандармен аяқталады. Егер декларацияда көп мөлшерде дөңгелектенген сандар болса, құжат нақты есепке емес, шамалауға негізделгендей көрінуі мүмкін.

Бұл бизнес иелері мынадай кезде болады:

• Шығындарды шамалап есептейді
• Чек орнына жуық мәндерді қолданады
• Бастапқы құжаттармен салыстырмай, жиынтық сандарды қолмен енгізеді

Дәлдік маңызды. Түбіртектермен, шот-фактуралармен, жол жүру журналдарымен және банк үзінділерімен расталған нақты сандар сенімді декларация жасайды.

5. Үй кеңсесі бойынша сәйкес келмейтін талаптар

Үй кеңсесі бойынша шегерім бизнеске арналған аумақ тұрақты және тек бизнес мақсатында қолданылғанда заңды болып саналады. Мәселе бұл талап нақты жағдайға сәйкес келмегенде туындайды.

Аудитке қатысты сұрақтар мына жағдайларда туындауы мүмкін:

• Көрсетілген кеңсе жеке бөлме ретінде де пайдаланылады
• Квадрат метр көрсеткіші шегерім мөлшерімен сәйкес келмейді
• Шегерім үйдің немесе бизнестің көлеміне сай емес
• Бизнес жазбалары аумақтың тұрақты қолданылуын растамайды

Үй кеңсесі бойынша шегерім талап етсеңіз, бөлме жоспарын, өлшемдерін және аумақтың нақты бизнес мақсатын құжаттаңыз.

6. Қызметкерлерді жіктеу мәселелері

Қызметкерлерді тәуелсіз мердігер ретінде қате жіктеу - үлкен аудит тәуекелі. Кейде бизнес жалақы салығынан, жеңілдіктерден немесе есептілік міндеттемелерінен қашу үшін мердігер мәртебесін қолданады. Егер IRS жұмысшыны қызметкер болуы керек деп есептесе, бизнеске артқы салықтар, айыппұлдар және қосымша тексерулер қаупі төнуі мүмкін.

Жіктеу әсіресе мынадай жағдайда сезімтал:

• Жұмыстың қалай, қашан және қай жерде орындалатынын бизнес бақылайды
• Құралдар мен оқытуды бизнес береді
• Негізгі бизнес функцияларын атқаратын ұзақ мерзімді жұмысшыларға сүйенеді
• Мердігерлерді кәдімгі штаттағы қызметкерлер сияқты қарайды

Жұмысшыларды жіктемес бұрын рөлді мұқият қарап шығыңыз және жазбаша мердігер келісімдері мен төлем құжаттарын сақтаңыз.

7. Қолма-қол ақшаның шамадан тыс айналымы

Қолма-қол ақша заңсыз емес және өздігінен күмәнді де емес. Мәселе қолма-қол ақшаны электрондық төлемдерге қарағанда қадағалау қиынырақ болғандықтан, кіріс пен шығынды растау да күрделірек болуында.

Құжаттар толық емес немесе бірізді емес болса, қолма-қол айналымының жоғары болуы сұрақ тудыруы мүмкін. Бизнес әрбір қолма-қол транзакцияны құжаттап, күнделікті түсімді салыстырып, мүмкіндігінше қолма-қол ақшаны жүйелі түрде банкке салып отыруы керек.

8. Негізсіз көрінетін иесінің жалақысы

Корпорациялар мен кейбір салықтық таңдаулар үшін иенің еңбекақысы орындалған жұмысқа және компанияның қаржылық шындығына сай болуы тиіс. Егер иенің жалақысы тым төмен немесе тым жоғары болса, бұл салық мәселесін туындатуы мүмкін.

Мысалдар:

• Жалақы салығын азайту үшін тым төмен жалақы төлеу
• Шегерімдерді ауыстырып жіберу мақсатында көрінетіндей тым жоғары өтемақы төлеу
• Өтемақының нақты саясатынсыз үлестірімдер немесе иелікке байланысты төлемдер жасау

IRS өтемақының рөлге, салаға, орналасқан жерге және компания нәтижесіне қарай орынды болуын күтеді.

9. Тапсыру қателері және жетіспейтін кестелер

Қарапайым қателер де аудитке немесе кемінде ескертуге әкелуі мүмкін. Жиі кездесетін мәселелер:

• Жетіспейтін формалар немесе кестелер
• Арифметикалық қателер
• Бизнес шығындары санаттарының толық болмауы
• Жұмыс берушінің сәйкестендіру нөмірлерінің қате болуы
• Үйлеспейтін мекенжайлар, ұйым атаулары немесе тапсыру мәртебелері

Сондықтан көптеген бизнес декларацияны тапсырар алдында бірнеше рет тексеріп шығады және қолдау үшін бухгалтерлік бағдарламаларды немесе салық маманын пайдаланады.

10. Кездейсоқ іріктеу

Әр аудит қате не қауіп белгісінен туындамайды. Кейбір декларациялар IRS іріктеу жүйелері арқылы кездейсоқ таңдалады. Бизнес бәрін дұрыс істесе де, аудитке түсуі мүмкін.

Кездейсоқ іріктеуді бақылай алмасаңыз да, процесті жеңілдететіндей толық жазбалар ұстауды өзіңіз басқара аласыз.

Шағын бизнестің салықтық аудиті тәуекелін қалай азайтуға болады

Ешбір бизнес ешқашан аудитке түспейтініне кепілдік бере алмайды. Бірақ жақсы комплаенс әдеттері алдын алуға болатын тәуекелді едәуір азайтады.

Жыл бойы егжей-тегжейлі жазбалар жүргізіңіз

Аудитке қарсы ең мықты қорғаныс - таза құжат ізі. Бұл мыналарды сақтауды білдіреді:

• Түбіртектер
• Шот-фактуралар
• Банк және кредит картасы үзінділері
• Жол жүру журналдары
• Жалақы құжаттары
• Мердігер келісімдері
• Жалға алу және коммуналдық жазбалар
• Бизнестік тамақ, сапар және жабдық сатып алуларын растайтын құжаттар

Жазбаларыңыз неғұрлым реттелген болса, сұрақ туындағанда декларацияны дәлелдеу соғұрлым оңай болады.

Тапсырар алдында кітаптарды салыстырып тексеріңіз

Декларация жібермей тұрып, бухгалтерлік жазбаларыңызды мыналармен салыстырыңыз:

• Банк түсімдері
• Клиент төлемдері
• Сату есептері
• Өңдегіш есептері
• Жыл соңындағы салық формалары

Бұл жоғалған кірісті, екі рет енгізілген шығынды және есеп беру айырмаларын ерте табуға көмектеседі.

Уақытында тапсырыңыз

Кешігіп тапсыру аудитті автоматты түрде тудырмайды, бірақ декларацияңыздың мұқият тексерілу ықтималдығын арттыруы мүмкін. Уақытылы тапсыру айыппұлдан сақтайды және комплаенс профилін таза ұстауға көмектеседі.

Болжамдардың орнына нақты сандарды қолданыңыз

Егер санды құжатпен растауға болса, растаңыз. Болжамды тек қажет кезде ғана қолданыңыз және оның негізін түсіндіретін жазба қалдырыңыз. Нақты жазбалар анағұрлым сенімді және қорғалған болады.

Шегерімдерді мұқият тексеріңіз

Әрбір шегерімнің әдеттегі, қажетті және тиісті құжатпен расталғанын сұраңыз. Жауап анық болмаса, шығынды тапсырар алдында қайта тексеріңіз. Бұл әсіресе мыналарға қатысты:

• Көлік және жүріс жүгірісі шегерімдері
• Сапар және тамақ шығындары
• Үй кеңсесіне байланысты шығындар
• Жөндеу және жабдық сатып алу
• Мердігер төлемдері

Бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Жеке бизнес банк шоты мен бизнес кредит картасы бухгалтерияны жеңілдетіп, салық есебін таза етеді. Жеке және бизнес шығындарын араластыру қателік тәуекелін арттырады және аудит кезінде дәлелдеуді қиындатады.

Дұрыс бизнес құрылымын және комплаенс жүйесін таңдаңыз

Дұрыс құрылған бизнес субъектісі және мықты комплаенс процесі салық есебін басынан бастап жеңілдетеді. Ие мен бизнес арасындағы анық бөлініс, дұрыс ұйымдық жазбалар және бірізді тапсыру тәжірибесі кейінгі түсінбеушілікті азайтады.

Zenind кәсіпкерлерге берік тіркеу және комплаенс негізін құруға көмектеседі, сондықтан компания өскен сайын бизнес жазбалары реттелген күйде қалады.

Қажет болғанда білікті салық маманымен жұмыс істеңіз

Егер сіздің бизнесіңізде бірнеше иесі, қызметкерлері, мердігер қатынастары, жоғары шегерімдер немесе бірнеше штатта күрделі қызмет болса, кәсіби кеңес тәуекелді азайтуға көмектеседі. Лицензиясы бар CPA немесе салық адвокаты IRS хабарламасын алған жағдайда да көмектесе алады.

Егер сіздің шағын бизнесіңіз аудитке түссе не істеу керек?

Аудит туралы хабарлама маңызды, бірақ бұл дүниенің соңы емес. Сабырлы әрі жүйелі жауап әдетте ең дұрыс тәсіл.

1. Хабарламаны мұқият оқыңыз

Хабарламада IRS нені тексеріп жатқаны, қандай құжаттар қажет екені және жауап беру мерзімі көрсетілуі тиіс. Хатты елемеңіз.

2. Қолдаушы құжаттарды жинаңыз

Тексеріліп жатқан мәселеге сәйкес келетін жазбаларды жинаңыз. Егер аудит кіріске қатысты болса, түсімдерді, шот-фактураларды және сату есептерін табыңыз. Егер ол шегерімдерге қатысты болса, түбіртектерді, жүріс жүгірісі журналдарын және шот үзінділерін жинаңыз.

3. Тек сұралған нәрселерге жауап беріңіз

Сұралған құжаттарды ғана беріп, мәселені түсіндіруге көмектеспесе, қатысы жоқ жазбаларды жібермеңіз. Нысаналы жауапты қарау жеңілірек.

4. Барлығының көшірмесін сақтаңыз

Барлық хат алмасудың, жіберілген материалдардың және жеткізу растауларының көшірмелерін сақтаңыз. Кейін қосымша сұрақтар туындаса, олар қажет болуы мүмкін.

5. Кәсіби өкілдікті қарастырыңыз

CPA, тіркелген агент немесе салық адвокаты құжаттарды дайындауға, IRS-пен байланысуға және аудит үлкен мәселе қамтыса, мүмкіндіктеріңізді бағалауға көмектеседі.

6. Нәтижені талдаңыз

Егер аудит қателікті анықтаса, оны түзетіңіз және сол мәселе қайта қайталанбауы үшін есеп жүргізу процесін жаңартыңыз.

Шағын бизнес аудиттері туралы жиі қойылатын сұрақтар

Шағын бизнестің аудитке түсу ықтималдығы қандай?

Шағын бизнестің көпшілігі аудитке түспейді. Тәуекел декларация сапасына, бизнестің түріне, жазбалардың дұрыстығына және нақтылауды қажет ететін баптардың бар-жоғына байланысты.

Үй кеңсесі бойынша шегерім аудитті қозғай ма?

Өзі бойынша емес. Дұрыс құжатталған үй кеңсесі бойынша шегерім заңды. Мәселе шегерім шамадан тыс болса, нашар құжатталса немесе бірізді қолданылмаса туындайды.

Жаңа бизнес аудитке түсе ала ма?

Иә. Жаңа бизнес декларациясында сәйкессіздік, әдеттен тыс шегерімдер немесе сәйкес келмейтін ақпарат болса, аудитке түсуі мүмкін. Жаңа бизнес алғашқы күннен бастап таза жазбаларға мән беруі керек.

Аудит жағдайында қандай құжаттарды сақтауым керек?

Декларацияны қолдайтын түбіртектерді, шот-фактураларды, банк үзінділерін, жалақы құжаттарын, жүріс жүгірісі журналдарын, келісімшарттарды және кіріс немесе шегерімдерге қатысты кез келген дәлелді сақтаңыз.

Қателік тапсам, декларацияны түзетуім керек пе?

Егер тапсырып қойғаннан кейін елеулі қате тауып алсаңыз, түзетілген декларация қажет пе екенін салық маманымен талқылаңыз. Қателерді ерте түзету кейінгі мәселелерді азайтуға көмектесуі мүмкін.

Қорытынды

Шағын бизнестің салықтық аудиті күйзелісті болуы мүмкін, бірақ дайындықпен ол көбіне басқарылатын жағдайға айналады. Аудитті қозғайтын факторлардың көбі сәйкес келмейтін жазбалардан, бірізді емес шегерімдерден, әлсіз құжаттамадан немесе алдын ала түзетуге болатын жіктеу мәселелерінен туындайды. Дәл бухгалтерлік есеп жүргізу, уақытында тапсыру, бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстау және мықты комплаенс жүйесін сақтау арқылы қажетсіз аудит тәуекелін азайтып, бизнесіңізді өсімге жақсырақ позицияға қоя аласыз.

Әкімшілік негізін күшейткісі келетін кәсіпкерлер үшін дұрыс бизнес тіркеуі және үздіксіз комплаенс қолдауы айтарлықтай айырмашылық жасай алады. Жақсы ұйымдастырылған компанияны басқару оңайырақ, құжаттау оңайырақ және сұрақ туындағанда қорғау жеңілірек.