Cukai LLC Hawaii: Peraturan Persekutuan, Negeri, GET, dan Gaji

Jika anda menubuhkan sebuah LLC di Hawaii, gambaran cukai anda mempunyai dua lapisan: layanan cukai pendapatan persekutuan dan cukai perniagaan khusus Hawaii. Berita baiknya ialah LLC tidak secara automatik membayar cukai pendapatan korporat. Soalan yang lebih penting ialah bagaimana IRS mengklasifikasikan LLC tersebut dan cukai Hawaii yang mana terpakai kepada aktiviti, penggajian, dan lokasi anda.

Cara LLC Hawaii Dikenakan Cukai Secara Lalai

Untuk tujuan cukai persekutuan, LLC milik satu ahli biasanya dianggap sebagai entiti yang diabaikan, manakala LLC berbilang ahli biasanya dianggap sebagai perkongsian melainkan ia memilih layanan korporat. Secara praktikal, ini bermaksud:

Peraturan persekutuan lalai ini penting kerana Hawaii secara umum mengikuti klasifikasi cukai entiti ketika menentukan cara pendapatan dilaporkan.

Cukai Pendapatan Hawaii atas Keuntungan LLC

Hawaii tidak mengenakan "cukai LLC" yang berasingan hanya kerana perniagaan menggunakan struktur LLC. Sebaliknya, beban cukai biasanya mengalir kepada pemilik melainkan LLC memilih untuk dikenakan cukai sebagai korporat.

Jika LLC anda dikenakan cukai sebagai entiti pass-through, pemilik melaporkan bahagian pendapatan perniagaan mereka pada pulangan Hawaii masing-masing dan membayar cukai pada kadar cukai pendapatan individu yang berkenaan. Jika LLC memilih layanan C-corp, perniagaan menjadi tertakluk kepada peraturan cukai pendapatan peringkat korporat.

Bagi banyak perniagaan kecil, pengajarannya mudah: entiti LLC itu sendiri bukan keseluruhan cerita cukai. Layanan cukai anda bergantung pada klasifikasi, penggajian, tempat kerja dijalankan, dan sama ada perniagaan perlu berdaftar untuk cukai perniagaan Hawaii.

Cukai Eksais Am Hawaii: Cukai yang Sering Terlepas Pandang oleh Pemilik Baharu

Hawaii tidak mempunyai cukai jualan negeri tradisional. Sebaliknya, kebanyakan perniagaan perlu berurusan dengan General Excise Tax, atau GET.

GET ialah cukai keistimewaan perniagaan yang dikenakan ke atas aktiviti perniagaan di Hawaii, bukan hanya pada jualan runcit. Ini bermakna perniagaan perkhidmatan, kontraktor, pemborong, dan banyak perniagaan dalam talian atau jarak jauh masih boleh mempunyai kewajipan GET jika mereka menjalankan perniagaan di negeri ini.

Perkara penting tentang GET untuk pemilik LLC:

• Kadar GET standard ialah 4% untuk kebanyakan aktiviti perniagaan.
• Kadar GET yang lebih rendah terpakai kepada sesetengah kategori, termasuk pemborongan, pembuatan, perkhidmatan borong, dan komisen insurans.
• Peraturan surcaj daerah mungkin terpakai bergantung pada tempat aktiviti perniagaan berlaku.
• Perniagaan boleh memindahkan GET kepada pelanggan jika ia disenaraikan secara berasingan pada invois atau resit.
• Lesen GET memerlukan yuran pendaftaran sekali sebanyak $20.
• Pulangan GET berkala biasanya perlu difailkan pada hari ke-20 bulan selepas tempoh pemfailan berakhir.

Jika anda melancarkan LLC Hawaii, pendaftaran GET harus berada dalam senarai semak persediaan anda sejak hari pertama, bukan selepas notis cukai pertama tiba.

Bila LLC Hawaii Memerlukan Cukai Majikan

Jika LLC anda menggaji pekerja di Hawaii, anda juga mungkin mempunyai kewajipan cukai gaji dan insurans.

Perkara biasa di pihak majikan termasuk:

• Cukai insurans pengangguran
• Perlindungan pampasan pekerja
• Potongan cukai pendapatan Hawaii pada gaji

Untuk insurans pengangguran, Jabatan Buruh dan Perhubungan Industri Hawaii menerbitkan jadual kadar tahunan. Bagi 2026, kadar majikan baharu ialah 2.40%, dan asas gaji bercukai ialah $64,500 bagi setiap pekerja.

Pampasan pekerja juga merupakan keperluan sebenar, bukan tambahan pilihan. Majikan Hawaii lazimnya memerlukan perlindungan untuk pekerja, dan polisi biasanya diperoleh daripada syarikat insurans swasta atau melalui skim insurans kendiri yang diluluskan, bukannya dana negeri.

Jika anda merancang untuk menambah pekerja, masukkan kewajipan gaji ini dalam belanjawan operasi anda sebelum mengambil pekerja.

Pilihan S Corp dan C Corp untuk LLC Hawaii

LLC kadangkala boleh mengurangkan atau menukar beban cukainya dengan memilih klasifikasi cukai persekutuan yang berbeza.

LLC dikenakan cukai sebagai S corporation

LLC yang memilih status S-corp kekal sebagai entiti pass-through untuk tujuan cukai, tetapi pemilik yang bekerja dalam perniagaan biasanya mesti menerima pampasan munasabah. Ini bermakna anda tidak boleh mengelakkan cukai gaji hanya dengan menukar klasifikasi LLC.

Faedah berpotensi pilihan S corp termasuk:

• Kemungkinan penjimatan cukai bekerja sendiri pada pengagihan
• Layanan berasingan antara gaji dan pengagihan keuntungan
• Struktur yang mungkin sesuai untuk perniagaan milik pemilik yang menguntungkan

Kelemahan berpotensi termasuk:

• Pentadbiran gaji
• Kerumitan pemfailan tambahan
• Keperluan untuk mengekalkan rekod yang kemas dan sokongan gaji

LLC dikenakan cukai sebagai C corporation

LLC juga boleh memilih layanan C-corporation. Ini mungkin berguna dalam senario pertumbuhan atau pelaburan semula tertentu, tetapi ia memperkenalkan pemfailan dan peraturan cukai peringkat korporat. Bagi kebanyakan LLC kecil, layanan C-corp ialah pilihan khusus, bukannya lalai.

Sebelum memilih pilihan, bandingkan keperluan pemfailan persekutuan, kesan cukai Hawaii, dan tahap keuntungan yang anda jangkakan. Jawapan yang tepat bergantung pada berapa banyak pemilik bekerja dalam perniagaan, berapa banyak keuntungan yang disimpan oleh perniagaan, dan sama ada syarikat merancang untuk mengambil pekerja.

Cukai Entiti Pass-Through Hawaii

Hawaii membenarkan perkongsian dan S corporation memilih cukai entiti pass-through, atau PTE, pada peringkat entiti.

Ini penting untuk sesetengah LLC kerana LLC berbilang ahli yang dikenakan cukai sebagai perkongsian mungkin layak, dan LLC yang dikenakan cukai sebagai S corporation juga mungkin layak. LLC satu ahli tidak layak untuk cukai PTE melainkan ia terlebih dahulu menjadi S corporation.

Mengapa pemilik perniagaan ambil berat:

• Entiti boleh membayar cukai pendapatan Hawaii tertentu pada peringkat perniagaan.
• Ahli yang layak boleh menerima kredit cukai pendapatan Hawaii untuk bahagian mereka daripada cukai PTE yang dibayar.
• Peraturan Hawaii telah berubah baru-baru ini, jadi pemilik harus menyemak layanan semasa sebelum bergantung pada perancangan tahun-tahun sebelumnya.

Bagi tahun cukai yang bermula selepas 31 Disember 2024, ahli yang layak yang menuntut kredit PTE mesti menambah balik bahagian cukai yang dibayar oleh PTE yang membuat pilihan ke dalam pendapatan bercukai. Ini menjadikan perancangan dan penyimpanan rekod amat penting.

Jika LLC Anda Ditubuhkan di Luar Hawaii

LLC asing yang menjalankan perniagaan di Hawaii masih boleh mempunyai kewajipan cukai Hawaii. Jika syarikat mempunyai aktiviti sumber Hawaii, pekerja, atau operasi perniagaan bercukai di negeri ini, ia mungkin perlu mendaftar, memfailkan, dan membayar jenis cukai Hawaii yang sama seperti LLC domestik.

Secara praktikal, ini bermakna LLC asing tidak sepatutnya menganggap ia boleh beroperasi di Hawaii tanpa kerja pematuhan tempatan. Negeri asal entiti tidak menghapuskan keperluan pemfailan Hawaii.

Senarai Semak Cukai LLC Hawaii yang Praktikal

Gunakan senarai semak ini untuk kekal mendahului masalah pemfailan:

• Sahkan bagaimana IRS mengklasifikasikan LLC.
• Daftar untuk lesen GET Hawaii jika perniagaan menjalankan aktiviti bercukai di negeri ini.
• Jejak sama ada GET terpakai kepada perkhidmatan, jualan, pemborongan, sewaan, atau barisan perniagaan lain.
• Sediakan pematuhan cukai gaji sebelum mengambil pekerja.
• Tentukan sama ada pilihan S-corp atau C-corp sesuai.
• Semak sama ada perniagaan layak untuk cukai PTE Hawaii.
• Simpan rekod berasingan untuk resit, gaji, pengeluaran pemilik, dan pembayaran cukai peringkat entiti.
• Semak semula tarikh akhir setiap tahun, kerana peraturan dan kadar cukai Hawaii boleh berubah.

Bagaimana Zenind Membantu Pemilik LLC Hawaii

Zenind membantu pemilik perniagaan kekal teratur selepas penubuhan, iaitu ketika kesilapan cukai dan pematuhan biasanya bermula. Bagi LLC Hawaii, ini boleh bermakna menjejaki dokumen penubuhan, keperluan ejen berdaftar, pematuhan tahunan, dan langkah pentadbiran yang menyokong kesiapsiagaan cukai.

Apabila rekod anda teratur dari awal, lebih mudah untuk:

• mengesahkan klasifikasi cukai entiti
• mendokumenkan aktiviti pemilik dan keputusan penggajian
• memastikan pendaftaran dan pematuhan GET sentiasa jelas
• mengelakkan tarikh akhir terlepas yang kemudian membawa penalti

Bagi ramai pengasas, nilai sebenar bukan sekadar menubuhkan LLC. Ia ialah memastikan syarikat kekal kemas dan patuh lama selepas pelancaran.

Kesimpulan Akhir

Cukai LLC Hawaii lebih mudah diurus apabila anda memisahkan peraturan kepada empat kategori: klasifikasi cukai pendapatan persekutuan, cukai pendapatan Hawaii, General Excise Tax, dan kewajipan majikan. Mulakan dengan status persekutuan LLC, daftar untuk GET jika aktiviti anda memerlukannya, dan semak pilihan gaji serta PTE sebelum tarikh akhir pemfailan pertama anda.

Sumber Rasmi

• Jabatan Percukaian Hawaii - Maklumat General Excise Tax
• Jabatan Percukaian Hawaii - Percukaian Entiti Pass-Through
• Jabatan Percukaian Hawaii - Maklumat Tahun Cukai
• Jabatan Buruh dan Perhubungan Industri Hawaii - Jadual Kadar Cukai UI
• Arahan IRS untuk Borang 1065
• Mengenai Borang 2553 IRS