Hvordan du tar ut lønn fra et LLC: En praktisk guide for bedriftseiere

Å lære hvordan du tar ut penger fra et LLC er et av de første økonomiske spørsmålene mange bedriftseiere møter. Svaret avhenger av hvordan LLC-et ditt beskattes, hvor mange medlemmer det har, og om du bruker lønn eller utdelinger.

Den gode nyheten er at eiere av LLC-er vanligvis har fleksible alternativer. Det viktigste er å velge metoden som passer skatteklassifiseringen din, føre nøyaktige regnskaper og være konsekvent med IRS-reglene.

Denne guiden forklarer de viktigste måtene å ta ut penger fra et LLC på, hvordan skatt fungerer, når du bør bruke eiers uttak kontra lønn, og hvilke regnskapsrutiner som holder virksomheten din organisert.

Hva det betyr å ta ut penger fra et LLC

Et LLC er en egen juridisk enhet atskilt fra eierne, noe som betyr at bedriftsmidler bør bli stående på bedriftskontoen til de overføres til deg på riktig måte.

Å ta ut penger betyr vanligvis å overføre midler fra LLC-ets bedriftsbankkonto til din personlige konto. Denne overføringen kan skje på ulike måter, avhengig av hvordan LLC-et ditt beskattes.

De tre vanligste metodene er:

• Eiers uttak eller utdeling
• Lønn gjennom payroll
• En kombinasjon av lønn og utdelinger

Den riktige tilnærmingen avhenger av om LLC-et ditt beskattes som et enkeltpersonforetak, et partnerskap, et S corporation eller, sjeldnere, et C corporation.

Hvordan skatteklassifiseringen påvirker utbetaling til eier

Skatteklassifiseringen til LLC-et ditt er viktig fordi den avgjør hvordan IRS forventer at du rapporterer inntekt og kompenserer deg selv.

Enkeltmedlems-LLC beskattet som enkeltpersonforetak

Et enkeltmedlems-LLC behandles vanligvis som en disregarded entity skattemessig, med mindre det velger en annen klassifisering. I så fall går virksomhetsinntekten vanligvis videre til eierens personlige skattemelding.

Eiere i denne kategorien tar vanligvis ut penger via eiers uttak. Det betyr at du overfører penger fra bedriftskontoen til din personlige konto og registrerer transaksjonen i regnskapet som et eiers uttak eller en eiers utdeling.

Flermedlems-LLC beskattet som partnerskap

Et flermedlems-LLC beskattes vanligvis som et partnerskap med mindre det velger noe annet. Bedriftsoverskudd føres videre til medlemmene, og hvert medlem rapporterer sin andel på sin personlige skattemelding.

I de fleste partnerskapsbeskattede LLC-er tar eierne utdelinger basert på driftsavtalen eller fordeling av overskudd. Selskapet bør dokumentere hvordan utdelinger beregnes og holde prosessen konsekvent.

LLC beskattet som S corporation

Et LLC kan velge å bli beskattet som et S corporation ved å sende inn de aktuelle IRS-skjemaene. Denne strukturen endrer hvordan kompensasjon til eier fungerer.

Hvis du arbeider aktivt i virksomheten, forventer IRS at du mottar rimelig kompensasjon som ansatt. Det betyr vanligvis at du tar ut lønn gjennom payroll og trekker de nødvendige skattene. Du kan også ta utdelinger i tillegg til lønn, men lønnsdelen må håndteres gjennom payroll.

LLC beskattet som C corporation

Noen LLC-er velger å bli beskattet som C corporations. I så fall blir eiere som arbeider i virksomheten vanligvis betalt som ansatte gjennom payroll. Fordi skattlegging som C corporation kan være mer kompleks, er det som regel best å samarbeide med en kvalifisert skatterådgiver.

Eiers uttak: Den enkleste måten å betale deg selv på

Eiers uttak er en overføring av bedriftsmidler til eieren for privat bruk. Det er vanlig for enkeltmedlems-LLC-er og flermedlems-LLC-er som beskattes som enkeltpersonforetak eller partnerskap.

Eiers uttak behandles ikke som lønn. Det betyr:

• Ingen lønnstrekk blir gjort fra overføringen
• Uttaket er vanligvis ikke fradragsberettiget som en driftskostnad
• Du skylder fortsatt skatt på virksomhetsoverskuddet, selv om du lar pengene bli i selskapet

Denne metoden er enkel, men den fjerner ikke behovet for å planlegge for skatt. Du bør fortsatt sette av midler til inntektsskatt og trygde- og Medicare-skatt hvis de gjelder for din situasjon.

Payroll: Påkrevd for mange S corporations

Hvis LLC-et ditt beskattes som et S corporation, er payroll vanligvis en del av utbetalingen til eier.

Payroll brukes til å betale deg lønn som ansatt i virksomheten. Selskapet må beregne og holde tilbake relevante lønnsskatter, og deretter betale dem videre til de riktige myndighetene.

Payroll inkluderer ofte:

• Føderal forskuddstrekksskatt
• Social Security- og Medicare-skatter
• Statlig forskuddstrekk, der det gjelder
• Arbeidsgiveravgifter, der det gjelder

Et payroll-system lager også dokumentasjonen som trengs for årsrapportering, inkludert W-2-skjemaer og innlevering av lønnsskatter.

Kan du bruke både payroll og utdelinger?

Ja. Mange LLC-er som beskattes som S corporations bruker en kombinasjon av payroll og utdelinger.

Denne løsningen er vanlig fordi:

• Lønn oppfyller kravet om rimelig kompensasjon
• Utdelinger kan gi ekstra fleksibilitet i hvordan overskudd tas ut av virksomheten
• Noen bedriftseiere foretrekker å skille arbeidskompensasjon fra overskuddsutdelinger

Selv når du bruker begge deler, må regnskapet tydelig vise hvilke betalinger som var lønn og hvilke som var utdelinger.

Hvordan skatt fungerer når du betaler deg selv

En av de vanligste misforståelsene om utbetaling til eier i et LLC er at det å ta ut penger fra virksomheten endrer hva du skylder i skatt. I mange tilfeller gjør det ikke det.

Hvis LLC-et ditt beskattes som et enkeltpersonforetak eller partnerskap, blir du vanligvis beskattet på virksomhetsoverskuddet uansett om du overfører alle pengene til deg selv eller ikke.

For eksempel: Hvis LLC-et ditt tjener 150 000 dollar og har 50 000 dollar i fradragsberettigede kostnader, har virksomheten et overskudd på 100 000 dollar. Du kan ta ut hele, deler av eller ingen av dette beløpet fra virksomheten, men det skattepliktige overskuddet er likevel vanligvis 100 000 dollar.

Derfor bør eiere av LLC-er planlegge for forskuddsskatt gjennom året i stedet for å vente til skattemeldingen.

Forskuddsskatt

Hvis du ikke har nok skatt trukket gjennom payroll, kan du måtte betale kvartalsvis forskuddsskatt.

Disse betalingene dekker vanligvis:

• Føderal inntektsskatt
• Statlig inntektsskatt, der det gjelder
• Skatt til selvstendig næringsdrivende, der det gjelder

Hvis du ikke setter av nok kontanter, kan du ende opp med en uventet skatteregning senere. Mange eiere har en egen sparekonto for skatt for å gjøre dette enklere.

Regnskapstiltak som holder LLC-et organisert

Godt regnskap er like viktig som å velge riktig betalingsmetode. Hver overføring fra virksomheten til eieren bør dokumenteres riktig.

En god regnskapsrutine bør inkludere:

• En egen bedriftsbankkonto
• Tydelige etiketter for eiers uttak, utdelinger og payroll
• Nøyaktig kategorisering av kostnader
• Avstemming av alle overføringer og uttak
• Regelmessig gjennomgang av skatteforpliktelser og kontantstrøm

Når regnskapet er ryddig, blir det mye enklere å svare på spørsmål fra regnskapsføreren din, forberede skattemeldinger og forstå hvor mye du trygt kan betale deg selv.

Hvor mye bør du betale deg selv?

Det finnes ikke ett universelt svar på hvor mye en eier av et LLC bør ta ut. Riktig beløp avhenger av:

• Omsetning
• Driftskostnader
• Planer for videre vekst
• Skatteklassifisering
• Personlige levekostnader
• Kontantreserver

En praktisk regel er å unngå å betale deg selv så mye at virksomheten ikke kan dekke husleie, lønn, skatt, varelager, programvare, forsikring og andre faste kostnader.

Hvis LLC-et ditt beskattes som et S corporation, må lønnsdelen også være rimelig ut fra arbeidet du utfører. Det betyr at kompensasjonen din bør gjenspeile markedsverdien av lignende arbeid, ikke bare det som er igjen på bankkontoen.

Beste praksis for å betale deg selv fra et LLC

For å holde økonomien i LLC-et på rett spor, bør du følge disse beste praksisene:

1. Hold bedriftsøkonomi og privatøkonomi adskilt

Bruk en egen bedriftskonto til bedriftsinntekter og -kostnader. Ikke bland private utgifter inn i bedriftskontoen.

2. Bestem en betalingsmetode tidlig

Velg om du vil bruke eiers uttak, payroll eller begge deler. Jo tidligere du setter opp systemet, desto færre regnskapsfeil vil du sannsynligvis gjøre.

3. Sett av penger til skatt

Ikke se på alle tilgjengelige kontanter som utbetalingsbar inntekt. Sett av en del til skatt og andre forpliktelser.

4. Sett prosessen skriftlig

Hvis LLC-et ditt har flere medlemmer, bør driftsavtalen forklare hvordan utdelinger og kompensasjon fungerer.

5. Gå gjennom tallene jevnlig

Månedlige økonomiske gjennomganger hjelper deg med å unngå å betale deg selv for mye, og de hjelper deg å oppdage skatte- eller likviditetsproblemer før de blir alvorlige.

Når du bør snakke med en regnskapsfører

Det er en god idé å rådføre seg med en regnskapsfører hvis:

• LLC-et ditt velger S corporation-beskatning
• Du har flere medlemmer med ulike eierandeler
• Du er usikker på om payroll er påkrevd
• Virksomhetsinntekten din vokser raskt
• Du ønsker hjelp med å balansere kompensasjon til eier og skatteplanlegging

En skatteekspert kan hjelpe deg med å velge en struktur som passer målene dine og reduserer risikoen for brudd på regelverket.

Hvordan Zenind kan hjelpe nye eiere av LLC-er

Å betale deg selv riktig starter med å etablere LLC-et på riktig måte og holde virksomheten i god standing. Zenind hjelper gründere med å etablere amerikanske selskaper og holde orden med tjenester som støtter compliance, innlevering og løpende administrasjon av virksomheten.

For nye eiere betyr det mer tid brukt på å bygge virksomheten og mindre tid på å slite med etableringspapirer, statlige krav og administrative oppgaver.

Ofte stilte spørsmål

Hvordan betaler jeg meg selv fra et enkeltmedlems-LLC?

Enkeltmedlems-LLC-er betales ofte gjennom eiers uttak hvis de beskattes som enkeltpersonforetak. Hvis LLC-et velger S corporation-beskatning, kan payroll være påkrevd.

Hvordan betaler jeg meg selv fra et flermedlems-LLC?

Flermedlems-LLC-er som beskattes som partnerskap betaler vanligvis eierne gjennom utdelinger basert på driftsavtalen. Hvis LLC-et velger S corporation-beskatning, kan eierne måtte bruke payroll i tillegg til utdelinger.

Må jeg bruke payroll for å betale meg selv fra et LLC?

Ikke alltid. Payroll er mest vanlig når LLC-et beskattes som et S corporation eller C corporation, og eieren behandles som ansatt.

Er eiers uttak en driftskostnad?

Nei. Eiers uttak behandles vanligvis ikke som en fradragsberettiget driftskostnad. Det er en overføring av overskudd til eieren.

Kan jeg la penger stå i LLC-et i stedet for å betale meg selv?

Ja. Du trenger ikke ta ut all fortjeneste fra virksomheten. Mange eiere lar midler bli i selskapet til skatt, reserver og videre vekst.

Avsluttende tanker

Den beste måten å betale deg selv fra et LLC på avhenger av skatteklassifiseringen, eierstrukturen og hvordan du ønsker å håndtere skatt og regnskap.

Som en generell regel:

• Enkeltmedlems-LLC-er og partnerskapsbeskattede LLC-er bruker vanligvis eiers uttak eller utdelinger
• S corporations krever vanligvis eierkompensasjon gjennom payroll
• Mange eiere bruker en kombinasjon av payroll og utdelinger for å holde seg i samsvar med regelverket og beholde fleksibilitet

Uansett hvilken metode du velger, er nøkkelen å holde bedrifts- og privatøkonomi adskilt, planlegge for skatt og dokumentere hver overføring nøye. Den disiplinen beskytter LLC-et ditt og gjør den økonomiske styringen mye enklere etter hvert som virksomheten vokser.