5 รัฐในสหรัฐฯ ที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐในปี 2026: คู่มือสำหรับเจ้าของธุรกิจ
หากคุณกำลังเลือกว่าจะจัดตั้งบริษัท เปิดหน้าร้าน หรือเริ่มธุรกิจอีคอมเมิร์ซที่ใด ภาษีขายคือหนึ่งในกฎแรกที่ต้องทำความเข้าใจ ในสหรัฐอเมริกา มี 5 รัฐที่ไม่มีการเก็บภาษีขายระดับรัฐ ได้แก่ Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire และ Oregon
อย่างไรก็ตาม นั่น ไม่ได้ หมายความว่าทุกรายการธุรกรรมจะปลอดภาษี ธุรกิจอาจยังต้องเผชิญภาษีขายท้องถิ่น ภาษีสรรพสามิตเฉพาะด้าน ภาษีรายรับรวม ภาษียานพาหนะ และหน้าที่ในการเก็บภาษีขายในรัฐอื่น ๆ ที่ธุรกิจมี nexus สำหรับผู้ก่อตั้ง คำถามที่แท้จริงจึงไม่ใช่แค่ว่ารัฐใดไม่มีภาษีขาย แต่คือภาพรวมด้านภาษีและการปฏิบัติตามกฎทั้งหมดส่งผลต่อการดำเนินงาน การตั้งราคา และการเติบโตอย่างไร
คู่มือนี้จะอธิบายทั้ง 5 รัฐที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐ แยกข้อยกเว้นสำคัญ และแสดงให้เห็นว่าเจ้าของธุรกิจสามารถใช้ข้อมูลนี้อย่างไรเมื่อตัดสินใจว่าจะจัดตั้งและดำเนินกิจการในรัฐใด
ความหมายที่แท้จริงของ “ไม่มีภาษีขาย”
เมื่อผู้คนพูดว่ารัฐใดรัฐหนึ่ง “ไม่มีภาษีขาย” โดยทั่วไปหมายถึงรัฐนั้นไม่ได้เก็บภาษีขายทั่วไปในระดับรัฐสำหรับการซื้อปลีก
แต่คำนี้อาจซ่อนความแตกต่างสำคัญไว้:
- บางรัฐยังอนุญาตให้เก็บภาษีขายท้องถิ่นได้
- บางรัฐเก็บภาษีที่มีลักษณะคล้ายภาษีขายในอุตสาหกรรมเฉพาะ
- บางรัฐเก็บภาษีอื่น เช่น ภาษีรายรับรวม ภาษีที่พัก ภาษีเช่ารถ ภาษีแอลกอฮอล์ ยาสูบ หรือยานพาหนะ
- ธุรกิจอีคอมเมิร์ซอาจยังต้องเสียภาษีขายในรัฐอื่น หากสร้าง nexus ที่นั่น
ดังนั้น คำถามที่ดีกว่าคือ รัฐนั้นมี ภาษีขายทั่วไประดับรัฐ หรือไม่ และยังมีภาษีอื่นใดที่ยังต้องใช้บังคับอยู่
5 รัฐที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐ
Alaska
Alaska ไม่มีภาษีขายระดับรัฐ อย่างไรก็ตาม หน่วยงานปกครองท้องถิ่นจำนวนมากยังเก็บภาษีขายของตนเอง และอัตราเหล่านั้นอาจแตกต่างกันไปตามเมืองหรือ borough
สำหรับเจ้าของธุรกิจ หมายความว่า Alaska ไม่ได้ปลอดภาษีขายในทางปฏิบัติโดยอัตโนมัติ ผู้ค้าปลีก ร้านอาหาร หรือธุรกิจบริการในพื้นที่อาจยังต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีท้องถิ่น ขึ้นอยู่กับสถานที่ตั้ง
Alaska ยังอาจน่าสนใจสำหรับการจัดตั้งและการดำเนินงาน เพราะรัฐนี้ไม่มีภาษีขายระดับรัฐเพิ่มเข้ามาเป็นชั้นหนึ่ง แต่คุณยังต้องตรวจสอบกฎท้องถิ่นอย่างรอบคอบ
Delaware
Delaware ไม่มีภาษีขายทั้งในระดับรัฐและท้องถิ่น นั่นเป็นหนึ่งในเหตุผลที่รัฐนี้มักถูกเชื่อมโยงกับการจัดตั้งธุรกิจและการวางแผนองค์กร
แต่ Delaware ไม่ได้ปลอดภาษีทั้งหมด รัฐนี้ยังเก็บภาษีธุรกิจอื่น ๆ เช่น ภาษีรายรับรวมสำหรับผู้ขายและผู้ให้บริการจำนวนมาก โดยภาษีเหล่านี้โดยทั่วไปเป็นภาษีที่ธุรกิจต้องจ่าย ไม่ใช่ภาษีที่บวกในตอนชำระเงินเหมือนภาษีขาย
สำหรับผู้ก่อตั้ง Delaware อาจน่าสนใจด้วยเหตุผลด้านกฎหมายและการบริหาร แต่ไม่ควรเลือกโดยตั้งอยู่บนสมมติฐานว่าภาษีธุรกิจทั้งหมดจะหายไป
Montana
Montana ไม่มีภาษีขายทั่วไปในระดับรัฐ บางพื้นที่หรือบางภาคส่วนอาจยังมีภาษีท้องถิ่นหรือภาษีที่เกี่ยวข้องกับการท่องเที่ยว โดยเฉพาะในชุมชนรีสอร์ต
สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก การไม่มีภาษีขายทั่วไปของ Montana อาจช่วยให้การตั้งราคาง่ายขึ้นและทำให้การดำเนินงานค้าปลีกในแต่ละวันเรียบง่ายขึ้น อย่างไรก็ตาม ธุรกิจยังต้องพิจารณาภาษีเงินได้ ภาษีทรัพย์สิน ใบอนุญาต และภาษีพิเศษท้องถิ่นที่เกี่ยวข้องกับที่พัก การพักผ่อน หรือการท่องเที่ยว
New Hampshire
New Hampshire ไม่มีภาษีขายทั่วไป ทำให้เป็นหนึ่งในรัฐที่ไม่มีภาษีขายที่เป็นที่รู้จักมากที่สุดทั้งในหมู่ผู้อยู่อาศัยและเจ้าของธุรกิจ
ถึงอย่างนั้น New Hampshire ก็ยังเก็บภาษีกิจกรรมและหมวดหมู่บางประเภทผ่านภาษีสรรพสามิตเฉพาะและภาษีธุรกิจอื่น ๆ กล่าวอีกนัยหนึ่ง รัฐนี้ไม่ได้เก็บภาษีการซื้อปลีกส่วนใหญ่ผ่านภาษีขายทั่วไป แต่ก็ยังหารายได้ของรัฐผ่านแหล่งรายได้อื่น
สำหรับผู้ก่อตั้ง ข้อดีคือการตั้งราคา ณ จุดชำระเงินที่ง่ายขึ้น และภาระด้านการบริหารภาษีขายค้าปลีกในระดับรัฐที่น้อยลง
Oregon
Oregon ไม่มีภาษีขายทั่วไปในระดับรัฐ และไม่มีภาษี use tax ทั่วไปด้วย นั่นทำให้เป็นตัวอย่างที่ชัดเจนของรัฐที่ไม่มีภาษีขาย
อย่างไรก็ตาม Oregon ยังมีภาษีเฉพาะบางประเภท รวมถึงภาษีการใช้ยานพาหนะในบางสถานการณ์ ธุรกิจที่ดำเนินงานใน Oregon ก็ยังต้องจำไว้ว่า การขายสินค้าไปยังรัฐอื่นอาจก่อให้เกิดภาระภาษีในที่อื่นได้
หากบริษัทของคุณตั้งอยู่ใน Oregon แต่ขายสินค้าในระดับประเทศ การปฏิบัติตามภาษีขายยังไม่จบแค่ที่ชายแดนของรัฐ
ทำไมภาษีขายระดับรัฐที่ไม่มีจึงสำคัญต่อเจ้าของธุรกิจ
รัฐที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐสามารถสร้างข้อได้เปรียบได้หลายด้าน:
- การตั้งราคาหน้าร้านที่เรียบง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจค้าปลีก
- ภาระด้านการบริหารน้อยลงสำหรับธุรกรรมขายในท้องถิ่น
- การยื่นภาษีขายระดับรัฐน้อยลงสำหรับธุรกิจที่ดำเนินงานภายในรัฐเท่านั้น
- การตั้งราคาที่คาดการณ์ได้มากขึ้นสำหรับลูกค้า
- อาจช่วยดึงดูดผู้บริโภคได้ดีขึ้นสำหรับสินค้าที่มีราคาสูง
ประโยชน์เหล่านี้มีความสำคัญมากสำหรับสตาร์ทอัพและธุรกิจขนาดเล็ก ซึ่งทุกชั่วโมงที่ใช้ไปกับการปฏิบัติตามกฎคือชั่วโมงที่ไม่ได้ใช้กับการเติบโต
ในขณะเดียวกัน การไม่มีภาษีขายเป็นเพียงส่วนหนึ่งของการตัดสินใจเท่านั้น เมื่อเลือกสถานที่จัดตั้งหรือขยายธุรกิจ ผู้ก่อตั้งควรเปรียบเทียบด้วย:
- ภาษีเงินได้ระดับรัฐ
- ภาษีแฟรนไชส์
- ภาษีรายรับรวม
- ค่าธรรมเนียมรายงานประจำปี
- ใบอนุญาตธุรกิจท้องถิ่น
- ข้อกำหนดเกี่ยวกับ registered agent
- ภาระด้านการจ้างงานและ payroll
- ต้นทุนการขนส่ง การจัดเก็บสินค้า และโลจิสติกส์
ธุรกิจอีคอมเมิร์ซยังต้องเฝ้าระวัง nexus
นี่คือจุดที่เจ้าของธุรกิจจำนวนมากมักพลาด
แม้บริษัทของคุณจะจัดตั้งในรัฐที่ไม่มีภาษีขาย คุณก็ยังอาจต้องเก็บภาษีขายในรัฐอื่น หากคุณสร้าง nexus ที่นั่น Nexus คือความเชื่อมโยงที่ทำให้อีกรัฐมีสิทธิ์กำหนดให้คุณต้องเก็บภาษี
ตัวอย่างของปัจจัยที่อาจสร้าง nexus ได้แก่:
- มีพนักงานในรัฐนั้น
- เก็บสินค้าไว้ในคลังสินค้าหรือศูนย์ fulfillment
- เปิดสำนักงานหรือหน้าร้านจริง
- มียอดขายถึงเกณฑ์ทางเศรษฐกิจที่กำหนดในรัฐนั้น
- ใช้รูปแบบ marketplace หรือ distribution ที่สร้างภาระภาษีท้องถิ่น
นั่นหมายความว่าบริษัทใน Delaware หรือ Oregon ที่ขายสินค้าทั่วประเทศอาจยังต้องลงทะเบียนและเก็บภาษีขายในหลายรัฐ สำหรับผู้ก่อตั้งอีคอมเมิร์ซ นี่คือหนึ่งในประเด็นการปฏิบัติตามกฎที่สำคัญที่สุดที่ต้องติดตามตั้งแต่เริ่มต้น
วิธีเปรียบเทียบรัฐที่ไม่มีภาษีขาย
หากคุณกำลังตัดสินใจว่าจะจัดตั้งหรือย้ายธุรกิจไปที่ใด ให้ใช้กรอบคิดง่าย ๆ นี้:
- เริ่มจากรูปแบบการดำเนินงาน ธุรกิจบริการในท้องถิ่น ร้านค้าออนไลน์ และผู้จัดจำหน่ายหลายรัฐจะมีความเป็นจริงด้านภาษีต่างกันมาก
- ดูภาพรวมภาษีทั้งหมด ภาษีขายเป็นเพียงองค์ประกอบหนึ่งของต้นทุนการทำธุรกิจทั้งหมด
- ตรวจสอบภาษีท้องถิ่น บางรัฐที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐยังคงอนุญาตให้มีภาษีท้องถิ่นหรือภาษีสรรพสามิตเฉพาะได้
- ประเมินความเสี่ยงด้าน nexus หากคุณขายข้ามรัฐ ภาระภาษีขายของคุณอาจถูกกำหนดโดยที่ตั้งของลูกค้ามากกว่ารัฐที่บริษัทตั้งอยู่
- วางการปฏิบัติตามกฎไว้ในโครงสร้างตั้งแต่เริ่มต้น การสร้าง workflow ที่ถูกต้องตั้งแต่จัดตั้งกิจการง่ายกว่าการมาแก้ไขข้อผิดพลาดด้านภาษีภายหลังมาก
สิ่งที่ผู้ก่อตั้งควรทำก่อนเลือกตั้งรัฐ
ก่อนที่คุณจะจัดตั้ง LLC หรือ corporation ให้ถามคำถามเหล่านี้:
- ฉันจะขายเฉพาะในท้องถิ่นหรือจะขายทั่วประเทศ?
- ฉันจะเก็บสินค้าไว้ในรัฐเดียวหรือใช้ fulfillment จากบุคคลที่สาม?
- ฉันต้องการรัฐที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐ หรือฉันต้องการรัฐที่เหมาะสมที่สุดโดยรวมทั้งด้านภาษีและกฎหมาย?
- ฉันจะจ้างพนักงานในมากกว่าหนึ่งรัฐหรือไม่?
- ฉันจะต้องยื่นเอกสารอะไรบ้างในปีแรกและในทุกปีหลังจากนั้น?
รัฐที่ดีที่สุดสำหรับการจัดตั้งไม่ใช่รัฐที่มี headline ด้านภาษีต่ำที่สุดเสมอไป แต่คือรัฐที่เหมาะกับรูปแบบธุรกิจ ภาระด้านการปฏิบัติตามกฎที่คุณรับได้ และแผนการเติบโตระยะยาวของคุณ
Zenind ช่วยได้อย่างไร
Zenind ช่วยผู้ประกอบการจัดตั้งธุรกิจในสหรัฐอเมริกาได้ทั้ง 50 รัฐ และช่วยให้จัดการได้เป็นระบบเมื่อบริษัทเติบโต ซึ่งสำคัญเพราะการจัดตั้งธุรกิจเป็นเพียงก้าวแรกเท่านั้น การปฏิบัติตามกฎอย่างต่อเนื่องคือสิ่งที่ทำให้บริษัทคงสถานะที่ดีได้
หากคุณกำลังประเมินรัฐที่ไม่มีภาษีขาย Zenind สามารถช่วยให้คุณเปลี่ยนจากการค้นคว้าไปสู่การตั้งค่าจริงได้ด้วยกระบวนการที่เป็นระเบียบมากขึ้นสำหรับ:
- การจัดตั้ง LLC และ corporation
- บริการ registered agent
- การแจ้งเตือนด้านการปฏิบัติตามกฎ
- การสนับสนุนการยื่นรายงานประจำปี
- การวางโครงสร้างธุรกิจเพื่อการเติบโตหลายรัฐ
สำหรับผู้ก่อตั้ง ชุดความสามารถนี้มีประโยชน์เพราะเชื่อมการตัดสินใจเรื่องการจัดตั้งเข้ากับงานที่ต้องทำจริงเพื่อให้ปฏิบัติตามกฎได้หลังเปิดตัว
สรุปสุดท้าย
5 รัฐในสหรัฐฯ ที่ไม่มีภาษีขายระดับรัฐคือ Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire และ Oregon แต่ละรัฐมีทั้งข้อดีและข้อแลกเปลี่ยนที่แตกต่างกัน และไม่มีรัฐใดที่ทำให้ภาระภาษีทุกอย่างหายไป
หากคุณกำลังเริ่มธุรกิจ คำถามที่ถูกต้องไม่ใช่แค่ว่ารัฐใดไม่มีภาษีขาย แต่คือรัฐใดที่บริษัทของคุณสามารถจัดตั้ง ดำเนินงาน และปฏิบัติตามกฎได้อย่างมีประสิทธิภาพที่สุด
สิ่งนี้ยิ่งสำคัญสำหรับธุรกิจอีคอมเมิร์ซและธุรกิจที่ดำเนินงานหลายรัฐ เพราะกฎ nexus อาจสร้างภาระภาษีขายได้ไกลเกินกว่ารัฐที่บริษัทถูกจัดตั้งขึ้น
การเลือกสถานะที่เหมาะสมเป็นเพียงจุดเริ่มต้น การสร้างระบบการปฏิบัติตามกฎที่ถูกต้องต่างหากที่ปกป้องธุรกิจของคุณในระยะยาว
ยังไม่มีคำถามในขณะนี้ โปรดกลับมาตรวจสอบอีกครั้งในภายหลัง