5 tiểu bang Hoa Kỳ không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang trong năm 2026: Hướng dẫn cho chủ doanh nghiệp

Apr 10, 2026Arnold L.

Nếu bạn đang chọn nơi thành lập công ty, mở cửa hàng bán lẻ, hoặc ra mắt một thương hiệu thương mại điện tử, thuế bán hàng là một trong những quy định đầu tiên cần hiểu. Tại Hoa Kỳ, có năm tiểu bang không áp dụng thuế bán hàng ở cấp toàn tiểu bang: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon.

Điều đó không có nghĩa mọi giao dịch đều miễn thuế. Doanh nghiệp vẫn có thể phải đối mặt với thuế bán hàng địa phương, các loại thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế doanh thu gộp, thuế xe cộ và nghĩa vụ thu thuế bán hàng ở những tiểu bang khác nơi doanh nghiệp có nexus. Đối với nhà sáng lập, câu hỏi thực sự không chỉ là nơi không có thuế bán hàng, mà còn là bức tranh tổng thể về thuế và tuân thủ ảnh hưởng như thế nào đến vận hành, định giá và tăng trưởng.

Hướng dẫn này phân tích năm tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang, giải thích các ngoại lệ quan trọng và cho thấy chủ doanh nghiệp có thể sử dụng thông tin này như thế nào khi quyết định nơi thành lập và vận hành công ty.

“Không có thuế bán hàng” thực sự có nghĩa là gì

Khi mọi người nói một tiểu bang “không có thuế bán hàng”, họ thường muốn nói tiểu bang đó không áp dụng thuế bán hàng chung trên toàn tiểu bang đối với các giao dịch bán lẻ.

Cụm từ đó có thể che đi những khác biệt quan trọng:

  • Một số tiểu bang vẫn cho phép thu thuế bán hàng ở cấp địa phương.
  • Một số tiểu bang áp dụng các loại thuế có chức năng tương tự thuế bán hàng trong những ngành cụ thể.
  • Một số tiểu bang thu các loại thuế không liên quan như thuế doanh thu gộp, thuế lưu trú, thuê xe, rượu, thuốc lá hoặc phương tiện.
  • Doanh nghiệp thương mại điện tử vẫn có thể phải nộp thuế bán hàng ở các tiểu bang khác nếu tạo nexus tại đó.

Vì vậy, câu hỏi tốt hơn là: tiểu bang đó có thuế bán hàng chung trên toàn tiểu bang hay không, và những loại thuế nào khác vẫn áp dụng?

Năm tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang

Alaska

Alaska không áp thuế bán hàng trên toàn tiểu bang. Tuy nhiên, nhiều chính quyền địa phương vẫn áp thuế bán hàng riêng, và mức thuế đó có thể khác nhau theo thành phố hoặc quận.

Đối với chủ doanh nghiệp, điều đó có nghĩa là Alaska không tự động miễn thuế bán hàng trong thực tế. Một nhà bán lẻ, nhà hàng hoặc doanh nghiệp dịch vụ tại địa phương có thể vẫn phải đăng ký và thu các loại thuế địa phương tùy vào nơi hoạt động.

Alaska vẫn có thể hấp dẫn cho việc thành lập và vận hành doanh nghiệp vì tiểu bang này tránh được một lớp quản lý thuế bán hàng ở cấp toàn tiểu bang, nhưng bạn vẫn cần kiểm tra kỹ quy định địa phương.

Delaware

Delaware không có thuế bán hàng ở cấp tiểu bang hoặc địa phương. Đó là một trong những lý do tiểu bang này thường được nhắc đến trong bối cảnh thành lập doanh nghiệp và lập kế hoạch công ty.

Nhưng Delaware không phải là nơi không có mọi loại thuế. Tiểu bang này áp dụng các loại thuế kinh doanh khác, bao gồm thuế doanh thu gộp đối với nhiều người bán hàng và nhà cung cấp dịch vụ. Những loại thuế này thường do doanh nghiệp trả, thay vì cộng vào hóa đơn tại quầy như thuế bán hàng.

Đối với nhà sáng lập, Delaware có thể hấp dẫn vì các lý do pháp lý và hành chính, nhưng không nên chọn tiểu bang này với giả định rằng mọi loại thuế kinh doanh đều biến mất.

Montana

Montana không có thuế bán hàng chung trên toàn tiểu bang. Một số loại thuế địa phương hoặc thuế liên quan đến du lịch vẫn có thể áp dụng ở một số nơi hoặc một số lĩnh vực nhất định, đặc biệt là tại các cộng đồng nghỉ dưỡng.

Đối với doanh nghiệp nhỏ, việc Montana không có thuế bán hàng chung có thể giúp đơn giản hóa giá bán và hoạt động bán lẻ hằng ngày. Dù vậy, doanh nghiệp vẫn cần xem xét thuế thu nhập, thuế tài sản, giấy phép kinh doanh và bất kỳ loại thuế địa phương đặc thù nào gắn với lưu trú, giải trí hoặc du lịch.

New Hampshire

New Hampshire không áp dụng thuế bán hàng chung. Điều đó khiến nơi đây trở thành một trong những tiểu bang không có thuế bán hàng nổi tiếng nhất đối với cả cư dân lẫn chủ doanh nghiệp.

Tuy vậy, New Hampshire vẫn đánh thuế một số hoạt động và nhóm hàng hóa thông qua các loại thuế tiêu thụ đặc biệt và các khoản thu kinh doanh khác. Nói cách khác, tiểu bang này không đánh thuế hầu hết giao dịch bán lẻ bằng một loại thuế bán hàng chung, nhưng vẫn tài trợ cho chính quyền bằng các nguồn thu khác.

Đối với nhà sáng lập, lợi ích là bảng giá bán tại quầy đơn giản hơn và giảm bớt việc quản lý thuế bán hàng ở cấp tiểu bang cho lĩnh vực bán lẻ.

Oregon

Oregon không có thuế bán hàng chung trên toàn tiểu bang hoặc thuế sử dụng. Điều đó khiến nơi đây là một ví dụ rõ ràng về một tiểu bang không có thuế bán hàng.

Tuy nhiên, Oregon vẫn có một số loại thuế có mục tiêu cụ thể, bao gồm thuế sử dụng xe trong một số trường hợp nhất định. Doanh nghiệp hoạt động tại Oregon cũng cần nhớ rằng việc bán hàng sang các tiểu bang khác có thể tạo ra nghĩa vụ thuế ở nơi khác.

Nếu công ty của bạn đặt trụ sở tại Oregon nhưng bán hàng trên toàn quốc, việc tuân thủ thuế bán hàng không dừng lại ở ranh giới tiểu bang.

Vì sao không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang lại quan trọng với chủ doanh nghiệp

Một tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang có thể tạo ra một số lợi ích:

  • Đơn giản hóa giá bán tại quầy cho doanh nghiệp bán lẻ
  • Giảm gánh nặng hành chính cho các giao dịch bán hàng nội tiểu bang
  • Ít tờ khai thuế bán hàng ở cấp tiểu bang hơn đối với doanh nghiệp chỉ hoạt động trong một tiểu bang
  • Giá cả dễ dự đoán hơn cho khách hàng
  • Có thể hấp dẫn hơn đối với người tiêu dùng khi mua các hàng hóa giá trị lớn

Những lợi ích này có thể rất đáng kể đối với startup và doanh nghiệp nhỏ, nơi mỗi giờ dành cho tuân thủ là một giờ không dành cho tăng trưởng.

Đồng thời, việc không có thuế bán hàng chỉ là một phần của quyết định. Khi chọn nơi thành lập hoặc mở rộng, nhà sáng lập cũng nên so sánh:

  • Thuế thu nhập cấp tiểu bang
  • Thuế nhượng quyền
  • Thuế doanh thu gộp
  • Phí báo cáo thường niên
  • Giấy phép kinh doanh địa phương
  • Yêu cầu về đại diện đăng ký
  • Nghĩa vụ lao động và tiền lương
  • Chi phí vận chuyển, lưu kho và logistics

Doanh nghiệp thương mại điện tử vẫn phải chú ý đến nexus

Đây là điểm mà nhiều chủ doanh nghiệp dễ mắc sai lầm.

Ngay cả khi công ty của bạn được thành lập ở một tiểu bang không có thuế bán hàng, bạn vẫn có thể phải thu thuế bán hàng ở các tiểu bang khác nếu tạo nexus ở đó. Nexus là mối liên hệ cho phép một tiểu bang khác yêu cầu bạn thu thuế.

Các yếu tố thường tạo nexus gồm:

  • Có nhân viên ở một tiểu bang
  • Lưu kho hàng tại một kho hoặc trung tâm hoàn tất đơn hàng
  • Mở văn phòng hoặc cửa hàng bán lẻ thực tế
  • Đạt ngưỡng doanh thu kinh tế tại một tiểu bang
  • Sử dụng mô hình sàn thương mại hoặc phân phối tạo ra nghĩa vụ thuế địa phương

Điều đó có nghĩa là một công ty tại Delaware hoặc Oregon bán hàng trên toàn quốc vẫn có thể phải đăng ký và thu thuế bán hàng ở nhiều tiểu bang. Đối với nhà sáng lập thương mại điện tử, đây là một trong những vấn đề tuân thủ quan trọng nhất cần theo dõi ngay từ đầu.

Cách so sánh các tiểu bang không có thuế bán hàng

Nếu bạn đang quyết định nơi thành lập hoặc chuyển địa điểm doanh nghiệp, hãy dùng một khung đơn giản:

  1. Bắt đầu từ mô hình vận hành của bạn. Một doanh nghiệp dịch vụ địa phương, cửa hàng trực tuyến và nhà phân phối đa tiểu bang sẽ đối mặt với những thực tế thuế rất khác nhau.
  2. Kiểm tra toàn bộ cấu trúc thuế. Thuế bán hàng chỉ là một phần của tổng chi phí kinh doanh.
  3. Xem xét thuế địa phương. Một số tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang vẫn cho phép thu thuế địa phương hoặc thuế tiêu thụ đặc biệt.
  4. Xác định rủi ro nexus. Nếu bạn bán hàng xuyên biên giới tiểu bang, nghĩa vụ thuế bán hàng của bạn có thể bị chi phối nhiều hơn bởi địa điểm khách hàng than là bởi tiểu bang nơi công ty đặt trụ sở.
  5. Tích hợp tuân thủ vào quá trình thiết lập. Việc tạo quy trình đúng ngay từ khi thành lập sẽ dễ hơn nhiều so với sửa lỗi thuế sau này.

Nhà sáng lập nên làm gì trước khi chọn một tiểu bang

Trước khi thành lập LLC hoặc công ty cổ phần, hãy tự hỏi:

  • Tôi sẽ chỉ bán hàng trong phạm vi địa phương hay sẽ bán trên toàn quốc?
  • Tôi sẽ lưu kho hàng ở một tiểu bang hay dùng dịch vụ hoàn tất đơn hàng bên thứ ba?
  • Tôi có cần một tiểu bang không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang hay tôi cần lựa chọn phù hợp nhất về tổng thể thuế và pháp lý?
  • Tôi có tuyển nhân viên ở nhiều hơn một tiểu bang không?
  • Trong năm đầu tiên và các năm sau đó tôi sẽ cần những hồ sơ khai báo nào?

Tiểu bang thành lập tốt nhất không phải lúc nào cũng là tiểu bang có mức thuế thấp nhất trên tiêu đề. Đó là tiểu bang phù hợp nhất với mô hình kinh doanh, mức độ chấp nhận tuân thủ và kế hoạch tăng trưởng dài hạn của bạn.

Zenind phù hợp ở đâu

Zenind giúp doanh nhân thành lập doanh nghiệp tại bất kỳ trong 50 tiểu bang của Hoa Kỳ và duy trì sự tổ chức khi công ty phát triển. Điều đó quan trọng vì thành lập doanh nghiệp chỉ là bước đầu; tuân thủ liên tục mới là yếu tố giữ cho công ty luôn ở trạng thái tốt.

Nếu bạn đang đánh giá một tiểu bang không có thuế bán hàng, Zenind có thể giúp bạn chuyển từ nghiên cứu sang thiết lập với quy trình gọn hơn cho:

  • Thành lập LLC và công ty cổ phần
  • Dịch vụ đại diện đăng ký
  • Nhắc nhở tuân thủ
  • Hỗ trợ báo cáo thường niên
  • Lập kế hoạch cấu trúc doanh nghiệp cho tăng trưởng đa tiểu bang

Đối với nhà sáng lập, sự kết hợp này hữu ích vì nó gắn các quyết định thành lập với công việc thực tế để duy trì tuân thủ sau khi ra mắt.

Kết luận cuối cùng

Năm tiểu bang Hoa Kỳ không có thuế bán hàng trên toàn tiểu bang là Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon. Mỗi tiểu bang có một tổ hợp lợi ích và đánh đổi khác nhau, và không tiểu bang nào loại bỏ mọi nghĩa vụ thuế.

Nếu bạn đang bắt đầu một doanh nghiệp, câu hỏi đúng không chỉ là nơi thiếu thuế bán hàng. Câu hỏi tốt hơn là nơi công ty của bạn có thể được thành lập, vận hành và duy trì tuân thủ một cách hiệu quả nhất.

Điều này đặc biệt đúng với doanh nghiệp thương mại điện tử và doanh nghiệp đa tiểu bang, nơi các quy tắc nexus có thể tạo ra nghĩa vụ thuế bán hàng vượt xa tiểu bang nơi công ty được thành lập.

Chọn đúng tiểu bang mới chỉ là bước khởi đầu. Xây dựng hệ thống tuân thủ phù hợp mới là điều bảo vệ doanh nghiệp khi nó tăng trưởng.