2026 жылы штаттық сатылым салығы жоқ АҚШ-тың 5 штаты: бизнес иесіне арналған нұсқаулық

Егер сіз компания тіркеу, дүкен ашу немесе ecommerce брендін іске қосу үшін орын таңдап жатсаңыз, сатылым салығы түсінуге тиіс алғашқы ережелердің бірі болып табылады. Америка Құрама Штаттарында бес штатта жалпы штаттық сатылым салығы жоқ: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire және Oregon.

Бұл әрбір мәміле салықтан бос дегенді білдірмейді. Бизнес әлі де жергілікті сатылым салығына, арнайы акциздерге, жалпы түсімге салынатын салықтарға, көлік құралдарына қатысты салықтарға және басқа штаттарда nexus қалыптасса, сатылым салығын жинау міндеттеріне тап болуы мүмкін. Құрылтайшылар үшін негізгі сұрақ тек сатылым салығы жоқ жерде ғана емес, салық пен комплаенстің жалпы көрінісі операцияларға, баға белгілеуге және өсімге қалай әсер ететінінде.

Бұл нұсқаулық штаттық сатылым салығы жоқ бес штатқа шолу жасайды, негізгі ерекшеліктерді түсіндіреді және бизнес иелері бұл ақпаратты компанияны қай жерде тіркеу және қай жерде жүргізу туралы шешім қабылдауда қалай пайдалана алатынын көрсетеді.

«Сатылым салығы жоқ» деген нені білдіреді

Адамдар штатта «сатылым салығы жоқ» дейді, әдетте олар штаттың бөлшек сатып алуларға қолданылатын жалпы штаттық сатылым салығын енгізбейтінін меңзейді.

Бұл тіркес маңызды айырмашылықтарды жасырып тұруы мүмкін:

• Кейбір штаттарда жергілікті сатылым салығы әлі де болуы мүмкін.
• Кейбір штаттарда жекелеген салаларға қатысты сатылым салығына ұқсас салықтар қолданылады.
• Кейбір штаттар жалпы түсімге, қонақүй қызметтеріне, жалға алуға, алкогольге, темекіге немесе көлік құралдарына қатысты бөлек салықтар алады.
• Ecommerce бизнесі басқа штаттарда nexus туындаса, ол жерде әлі де сатылым салығын төлеуге міндетті болуы мүмкін.

Сондықтан дұрыс сұрақ мынау: штатта жалпы штаттық сатылым салығы бар ма, және басқа қандай салықтар әлі де қолданылады?

Штаттық сатылым салығы жоқ бес штат

Alaska

Alaska штаттық сатылым салығын алмайды. Алайда көптеген жергілікті билік органдары өздерінің сатылым салығын енгізеді, ал мөлшерлемелер қалаға немесе borough-ға байланысты өзгеруі мүмкін.

Бизнес иелері үшін бұл Alaska іс жүзінде сатылым салығынан толық бос дегенді білдірмейді. Бөлшек саудагер, мейрамхана немесе жергілікті қызмет көрсетуші бизнес қай жерде жұмыс істейтініне қарай жергілікті салықты тіркеп, жинауы қажет болуы мүмкін.

Alaska штаттық сатылым салығының әкімшілік қабатын болдырмайтындықтан, тіркеу мен операциялар үшін тартымды болуы мүмкін, бірақ жергілікті ережелерді мұқият тексеру қажет.

Delaware

Delaware-де штаттық та, жергілікті де сатылым салығы жоқ. Сондықтан бұл штат бизнес тіркеу және корпоративтік жоспарлау аясында жиі аталады.

Бірақ Delaware жалпы алғанда салықсыз емес. Штат көптеген сатушылар мен қызмет көрсетушілерге жалпы түсімге салынатын салықтарды енгізеді. Мұндай салықтар әдетте кассада қосылатын сатылым салығы сияқты емес, бизнестің өзінен алынады.

Құрылтайшылар үшін Delaware құқықтық және әкімшілік себептермен тартымды болуы мүмкін, бірақ оны барлық бизнес салығы жойылады деген оймен таңдау дұрыс емес.

Montana

Montana-да жалпы штаттық сатылым салығы жоқ. Дегенмен кейбір жергілікті немесе туризмге қатысты салықтар белгілі бір жерлерде немесе салаларда, әсіресе курорттық қауымдастықтарда қолданылуы мүмкін.

Шағын бизнес үшін Montana-да жалпы сатылым салығының болмауы баға белгілеуді және күнделікті бөлшек операцияларды жеңілдетеді. Соған қарамастан, бизнеске табыс салығы, мүлік салығы, лицензиялар және қонақ үй, демалыс немесе туризмге байланысты арнайы жергілікті салықтарды ескеру қажет.

New Hampshire

New Hampshire жалпы сатылым салығын алмайды. Бұл оны тұрғындар мен бизнес иелері үшін ең танымал сатылым салығы жоқ штаттардың біріне айналдырады.

Соған қарамастан, New Hampshire кейбір қызметтер мен санаттарға арнайы акциздер және басқа бизнес алымдары арқылы салық салады. Яғни штат жалпы бөлшек сатып алуларға жалпы сатылым салығын қолданбайды, бірақ үкіметті басқа кіріс көздері арқылы қаржыландырады.

Құрылтайшылар үшін пайдасы - кассадағы баға белгілеудің қарапайым болуы және штат деңгейінде сатылым салығын әкімшілендірудің азаюы.

Oregon

Oregon-да жалпы штаттық сатылым салығы да, use tax та жоқ. Бұл оны сатылым салығы жоқ штаттың айқын мысалына айналдырады.

Дегенмен Oregon-да кейбір мақсатты салықтар бар, соның ішінде белгілі бір жағдайларда көлік құралдарын пайдалану салығы. Oregon-да жұмыс істейтін бизнес басқа штаттарға сату сол жерде салық міндеттемелерін туындатуы мүмкін екенін де ұмытпауы керек.

Егер компанияңыз Oregon-да орналасқанымен, бүкіл елге сатса, сатылым салығы бойынша комплаенс штат шекарасында аяқталмайды.

Неліктен штаттық сатылым салығының жоқтығы бизнес иелері үшін маңызды

Штаттық сатылым салығы жоқ штат бірнеше артықшылық бере алады:

• Бөлшек бизнес үшін қарапайым баға белгілеу
• Жергілікті сатылым операциялары үшін әкімшілік жүктеменің азаюы
• Тек штат ішінде жұмыс істейтін бизнес үшін штаттық сатылым салығы бойынша аз есеп беру
• Тұтынушы үшін бағалардың болжамдылығы жоғары болуы
• Ірі сатып алуларда тұтынушы үшін тартымдылықтың артуы

Бұл артықшылықтар стартаптар мен шағын бизнес үшін өте маңызды болуы мүмкін, өйткені комплаенске жұмсалған әр сағат өсуге жұмсалмаған уақыт болып табылады.

Сонымен қатар, сатылым салығының жоқтығы шешім қабылдаудың тек бір бөлігі ғана. Компанияны қай жерде тіркеу немесе кеңейту керегін таңдағанда, құрылтайшылар мына факторларды да салыстыруы керек:

• Штаттық табыс салығы
• Франшиза салығы
• Жалпы түсімге салынатын салық
• Жыл сайынғы есеп беру алымдары
• Жергілікті бизнес лицензиялары
• Registered agent талаптары
• Жұмыспен қамту және жалақы міндеттемелері
• Жеткізу, қоймалау және логистика шығындары

Ecommerce бизнестері nexus-ті қадағалауы керек

Көптеген бизнес иелері дәл осы жерде қателеседі.

Компанияңыз сатылым салығы жоқ штатта тіркелсе де, басқа штаттарда nexus қалыптастырсаңыз, сол жерлерде сатылым салығын жинау қажет болуы мүмкін. Nexus - бұл басқа штатқа салық жинауды талап ету құқығын беретін байланыс.

Nexus-тің кең таралған триггерлері:

• Штатта қызметкерлердің болуы
• Қоймада немесе fulfillment center-де тауар қорының сақталуы
• Физикалық офис немесе бөлшек сауда орнының ашылуы
• Белгілі бір штатта экономикалық сатылым шектеріне жету
• Жергілікті салық міндеттемелерін туындататын marketplace немесе distribution модельдерін пайдалану

Бұл Delaware немесе Oregon компаниясы бүкіл елге сатқан жағдайда да бірнеше штатта тіркеліп, сатылым салығын жинауы қажет болуы мүмкін дегенді білдіреді. Ecommerce құрылтайшылары үшін бұл басынан бастап бақылауға тиіс ең маңызды комплаенс мәселелерінің бірі.

Сатылым салығы жоқ штаттарды қалай салыстыруға болады

Егер сіз бизнесті тіркеу немесе көшіру үшін орын таңдап жатсаңыз, қарапайым құрылымды қолданыңыз:

1. Операциялық моделіңізді анықтаңыз. Жергілікті қызмет, онлайн дүкен және көпштатты дистрибьютор мүлде әртүрлі салық шындығына тап болады.
2. Салықтың толық құрылымын тексеріңіз. Сатылым салығы - бизнес жүргізудің жалпы құнының тек бір бөлігі.
3. Жергілікті салықтарды қарап шығыңыз. Штаттық сатылым салығы жоқ кейбір штаттарда да жергілікті салықтар немесе арнайы акциздер болуы мүмкін.
4. Nexus тәуекеліңізді картаға түсіріңіз. Егер сіз штатаралық сатсаңыз, сатылым салығы бойынша тәуекеліңізді үй штатынан гөрі клиенттің орналасқан жері көбірек анықтауы мүмкін.
5. Комплаенсті бастапқы құрылымға енгізіңіз. Салық қатесін кейін түзеткеннен гөрі, дұрыс жұмыс үдерісін тіркеу кезінде құру әлдеқайда оңай.

Құрылтайшылар штат таңдаудан бұрын не істеуі керек

LLC немесе corporation тіркемес бұрын мына сұрақтарды қойыңыз:

• Мен тек жергілікті сатамын ба, әлде бүкіл елге сатамын ба?
• Мен тауар қорын бір штатта ұстаймын ба, әлде үшінші тарап fulfillment қолданамын ба?
• Маған штаттық сатылым салығы жоқ штат керек пе, әлде жалпы алғанда ең тиімді салықтық және құқықтық орта керек пе?
• Мен бірнеше штатта қызметкерлер жалдаймын ба?
• Алғашқы жылы және одан кейін жыл сайын қандай есептер тапсыруым керек?

Тіркеуге ең жақсы штат әрдайым төмен салық көрсеткіші бар штат бола бермейді. Ең дұрысы - сіздің бизнес моделіңізге, комплаенс төзімділігіңізге және ұзақ мерзімді өсу жоспарыңызға сай келетін штат.

Zenind бұл жерде қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тың кез келген 50 штатында бизнес тіркеуге және компания өсіп жатқанда тәртіпті сақтауға көмектеседі. Бұл маңызды, өйткені бизнес тіркеу тек бірінші қадам; тұрақты комплаенс компанияның жақсы мәртебеде қалуын қамтамасыз етеді.

Егер сіз сатылым салығы жоқ штатты қарастырып жатсаңыз, Zenind сізге зерттеуден іске қосуға дейін мына бағыттарда анағұрлым жүйелі процесс ұсына алады:

• LLC және corporation тіркеу
• Registered agent қызметі
• Комплаенс ескертулері
• Жылдық есеп беру қолдауы
• Көпштатты өсуге арналған бизнес құрылымын жоспарлау

Құрылтайшылар үшін бұл тіркеу шешімдерін іске қосқаннан кейінгі комплаенс жұмысына жалғайды, сондықтан пайдалы.

Қорытынды

Штаттық сатылым салығы жоқ бес АҚШ штаты - Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire және Oregon. Олардың әрқайсысында артықшылықтар мен шектеулердің өзара түрлі үйлесімі бар, және олардың ешқайсысы барлық салық міндеттемесін жоймайды.

Егер сіз бизнес бастағыңыз келсе, дұрыс сұрақ тек сатылым салығы қай жерде жоқ дегенде емес. Негізгі сұрақ - сіздің компанияңыз қай жерде тиімдірек тіркеліп, жұмыс істеп, комплаенсті сақтай алады.

Бұл әсіресе ecommerce және көпштатты бизнес үшін маңызды, өйткені nexus ережелері компания тіркелген штаттан тыс жерлерде де сатылым салығы міндеттерін туындатуы мүмкін.

Дұрыс штат таңдауы - тек бастамасы. Бизнестің өсуін қорғайтын нәрсе - дұрыс комплаенс жүйесін құру.