5 US-Bundesstaaten ohne landesweite Verkaufssteuer im Jahr 2026: Ein Leitfaden für Unternehmer

Wenn Sie entscheiden, wo Sie ein Unternehmen gründen, ein Ladengeschäft eröffnen oder eine E-Commerce-Marke aufbauen, gehört die Verkaufssteuer zu den ersten Regeln, die man verstehen sollte. In den Vereinigten Staaten erheben fünf Bundesstaaten keine landesweite Verkaufssteuer: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon.

Das bedeutet nicht, dass jede Transaktion steuerfrei ist. Unternehmen können dennoch mit lokalen Verkaufssteuern, besonderen Verbrauchssteuern, Steuern auf Bruttoeinnahmen, Fahrzeugsteuern und Pflichten zur Erhebung von Verkaufssteuer in anderen Bundesstaaten konfrontiert sein, in denen sie einen Nexus haben. Für Gründer ist die eigentliche Frage nicht nur, wo keine Verkaufssteuer anfällt, sondern wie sich das gesamte Steuer- und Compliance-Bild auf Betrieb, Preisgestaltung und Wachstum auswirkt.

Dieser Leitfaden erklärt die fünf Bundesstaaten ohne landesweite Verkaufssteuer, erläutert die wichtigsten Ausnahmen und zeigt, wie Unternehmer diese Informationen bei der Wahl des Gründungs- und Betriebsstandorts nutzen können.

Was „keine Verkaufssteuer“ wirklich bedeutet

Wenn man sagt, ein Bundesstaat habe „keine Verkaufssteuer“, ist damit meist gemeint, dass der Staat keine allgemeine landesweite Verkaufssteuer auf Einzelhandelskäufe erhebt.

Diese Formulierung kann wichtige Unterschiede verdecken:

• Einige Bundesstaaten erlauben dennoch lokale Verkaufssteuern.
• Einige Bundesstaaten erheben Steuern, die in bestimmten Branchen wie Verkaufssteuern wirken.
• Einige Bundesstaaten verlangen separate Steuern auf Bruttoeinnahmen, Beherbergung, Vermietung, Alkohol, Tabak oder Fahrzeuge.
• E-Commerce-Unternehmen können in anderen Bundesstaaten dennoch Verkaufssteuer schulden, wenn dort ein Nexus entsteht.

Die bessere Frage lautet also: Hat der Bundesstaat eine allgemeine landesweite Verkaufssteuer, und welche anderen Steuern gelten trotzdem?

Die fünf Bundesstaaten ohne landesweite Verkaufssteuer

Alaska

Alaska erhebt keine landesweite Verkaufssteuer. Allerdings erheben viele Kommunen eigene lokale Verkaufssteuern, und diese Sätze können je nach Stadt oder Borough variieren.

Für Unternehmer bedeutet das, dass Alaska in der Praxis nicht automatisch steuerfrei ist. Ein Einzelhändler, ein Restaurant oder ein lokales Dienstleistungsunternehmen muss je nach Standort möglicherweise weiterhin lokale Steuern registrieren und einziehen.

Alaska kann für Gründung und Betrieb dennoch attraktiv sein, weil eine landesweite Verkaufsteuer-Ebene entfällt. Dennoch müssen Sie die lokalen Regeln sorgfältig prüfen.

Delaware

Delaware hat weder eine staatliche noch eine lokale Verkaufssteuer. Das ist einer der Gründe, warum der Bundesstaat oft mit Unternehmensgründung und Unternehmensplanung in Verbindung gebracht wird.

Delaware ist jedoch nicht insgesamt steuerfrei. Der Staat erhebt andere Unternehmenssteuern, darunter Steuern auf Bruttoeinnahmen für viele Verkäufer und Dienstleister. Diese Steuern werden in der Regel vom Unternehmen gezahlt und nicht wie eine Verkaufssteuer an der Kasse aufgeschlagen.

Für Gründer kann Delaware aus rechtlichen und administrativen Gründen attraktiv sein, sollte aber nicht gewählt werden in der Annahme, dass alle Unternehmenssteuern entfallen.

Montana

Montana hat keine allgemeine landesweite Verkaufssteuer. In bestimmten Orten oder Sektoren können dennoch lokale oder tourismusbezogene Steuern gelten, insbesondere in Ferienorten.

Für ein kleines Unternehmen kann das Fehlen einer allgemeinen Verkaufssteuer in Montana die Preisgestaltung und den täglichen Einzelhandelsbetrieb vereinfachen. Trotzdem müssen Unternehmen Einkommensteuer, Grundsteuer, Lizenzen und besondere lokale Steuern für Beherbergung, Freizeit oder Tourismus berücksichtigen.

New Hampshire

New Hampshire erhebt keine allgemeine Verkaufssteuer. Damit ist der Bundesstaat einer der bekanntesten ohne Verkaufssteuer, sowohl für Einwohner als auch für Unternehmer.

Gleichwohl besteuert New Hampshire bestimmte Aktivitäten und Kategorien über spezielle Verbrauchssteuern und andere Unternehmensabgaben. Mit anderen Worten: Der Staat erhebt auf die meisten Einzelhandelskäufe keine allgemeine Verkaufssteuer, finanziert sich aber weiterhin über andere Einnahmequellen.

Für Gründer liegt der Vorteil in einer einfacheren Preisgestaltung an der Kasse und weniger Verwaltungsaufwand bei landesweiten Verkaufssteuerpflichten.

Oregon

Oregon hat weder eine allgemeine landesweite Verkaufssteuer noch eine Use Tax. Damit ist der Bundesstaat eines der klarsten Beispiele für einen Staat ohne Verkaufssteuer.

Dennoch erhebt Oregon bestimmte zweckgebundene Steuern, darunter in einigen Fällen eine Fahrzeugnutzungssteuer. Unternehmen, die in Oregon tätig sind, müssen außerdem bedenken, dass Verkäufe in andere Bundesstaaten dortige Steuerpflichten auslösen können.

Wenn Ihr Unternehmen in Oregon ansässig ist, aber bundesweit verkauft, endet die Verkaufssteuer-Compliance nicht an der Staatsgrenze.

Warum eine fehlende landesweite Verkaufssteuer für Unternehmer wichtig ist

Ein Bundesstaat ohne landesweite Verkaufssteuer kann mehrere Vorteile bieten:

• Einfachere Preisgestaltung an der Kasse für Einzelhandelsunternehmen
• Geringerer administrativer Aufwand für lokale Verkaufstransaktionen
• Weniger landesweite Verkaufssteuer-Meldungen für Unternehmen, die nur im Inland tätig sind
• Besser vorhersehbare Preise für Kunden
• Möglicherweise stärkere Kundenattraktivität bei größeren Anschaffungen

Diese Vorteile können für Startups und kleine Unternehmen besonders wichtig sein, bei denen jede Stunde, die für Compliance aufgewendet wird, eine Stunde weniger für Wachstum ist.

Gleichzeitig ist das Fehlen einer Verkaufssteuer nur ein Teil der Entscheidung. Bei der Wahl des Gründungs- oder Expansionsstandorts sollten Gründer außerdem vergleichen:

• Einkommensteuer des Bundesstaats
• Franchise-Steuer
• Steuern auf Bruttoeinnahmen
• Gebühren für Jahresberichte
• Lokale Gewerbelizenzen
• Anforderungen an Registered Agent
• Beschäftigungs- und Lohnabrechnungspflichten
• Versand-, Lager- und Logistikkosten

E-Commerce-Unternehmen müssen Nexus weiterhin beachten

Hier tappen viele Unternehmer in die Falle.

Selbst wenn Ihr Unternehmen in einem Staat ohne Verkaufssteuer gegründet ist, müssen Sie möglicherweise in anderen Bundesstaaten Verkaufssteuer erheben, wenn dort ein Nexus entsteht. Nexus ist die Verbindung, die einem anderen Bundesstaat das Recht gibt, Steuereinzug zu verlangen.

Typische Nexus-Auslöser sind:

• Beschäftigte in einem Bundesstaat
• Lagerbestand in einem Lager- oder Fulfillment-Zentrum
• Eröffnung eines physischen Büros oder Einzelhandelsstandorts
• Erreichen wirtschaftlicher Umsatzschwellen in einem Bundesstaat
• Nutzung von Marktplatz- oder Vertriebsmodellen, die lokale Steuerpflichten auslösen

Das bedeutet, dass ein Unternehmen aus Delaware oder Oregon, das landesweit verkauft, dennoch in mehreren Bundesstaaten registrierungs- und einzugspflichtig für Verkaufssteuer sein kann. Für E-Commerce-Gründer ist dies eine der wichtigsten Compliance-Fragen, die von Beginn an verfolgt werden sollten.

So vergleichen Sie Staaten ohne Verkaufssteuer

Wenn Sie entscheiden, wo Sie ein Unternehmen gründen oder hinverlegen wollen, nutzen Sie einen einfachen Rahmen:

1. Beginnen Sie mit Ihrem Geschäftsmodell. Ein lokales Dienstleistungsunternehmen, ein Online-Shop und ein Multi-State-Distributor stehen vor sehr unterschiedlichen Steuerrealitäten.
2. Prüfen Sie die gesamte Steuerlast. Verkaufssteuer ist nur ein Teil der Gesamtkosten des Geschäftsbetriebs.
3. Untersuchen Sie lokale Steuern. Einige Staaten ohne landesweite Verkaufssteuer erlauben dennoch lokale Steuern oder spezielle Verbrauchssteuern.
4. Bewerten Sie Ihr Nexus-Risiko. Wenn Sie bundesstaatenübergreifend verkaufen, wird Ihre Verkaufssteuerbelastung möglicherweise stärker vom Kundenstandort als vom Heimatstaat bestimmt.
5. Verankern Sie Compliance frühzeitig. Es ist viel einfacher, von Anfang an den richtigen Ablauf aufzusetzen, als Steuerfehler später zu beheben.

Was Gründer vor der Wahl eines Bundesstaats tun sollten

Bevor Sie eine LLC oder Corporation gründen, sollten Sie diese Fragen stellen:

• Verkaufe ich nur lokal oder bundesweit?
• Halte ich Lagerbestand nur in einem Bundesstaat oder nutze ich ein externes Fulfillment?
• Brauche ich einen Bundesstaat ohne landesweite Verkaufssteuer, oder brauche ich die beste Gesamtlösung bei Steuern und Recht?
• Werde ich Mitarbeiter in mehr als einem Bundesstaat beschäftigen?
• Welche Meldungen brauche ich im ersten Jahr und in jedem Folgejahr?

Der beste Gründungsstaat ist nicht immer der mit der niedrigsten Steuerüberschrift. Es ist der Staat, der zu Ihrem Geschäftsmodell, Ihrer Compliance-Bereitschaft und Ihrem langfristigen Wachstumsplan passt.

Welche Rolle Zenind spielt

Zenind unterstützt Unternehmer bei der Gründung von US-Unternehmen in allen 50 Bundesstaaten und dabei, auch mit dem Wachstum des Unternehmens organisiert zu bleiben. Das ist wichtig, weil die Unternehmensgründung nur der erste Schritt ist; laufende Compliance hält ein Unternehmen in gutem Standing.

Wenn Sie einen Staat ohne Verkaufssteuer prüfen, kann Zenind Ihnen helfen, den Weg von der Recherche zur Einrichtung mit einem klareren Prozess zu gehen für:

• Gründung von LLCs und Corporations
• Registered Agent Service
• Compliance-Erinnerungen
• Unterstützung bei Jahresberichten
• Planung der Unternehmensstruktur für multi-state Wachstum

Für Gründer ist diese Kombination nützlich, weil sie Gründungsentscheidungen mit der praktischen Arbeit verbindet, die nötig ist, um nach dem Start regelkonform zu bleiben.

Wichtigste Erkenntnis

Die fünf US-Bundesstaaten ohne landesweite Verkaufssteuer sind Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire und Oregon. Jeder bietet eine andere Mischung aus Vorteilen und Abwägungen, und keiner davon beseitigt sämtliche Steuerpflichten.

Wenn Sie ein Unternehmen gründen, lautet die richtige Frage nicht nur, wo die Verkaufssteuer fehlt. Die bessere Frage ist, wo Ihr Unternehmen am effizientesten gründen, operieren und compliant bleiben kann.

Das gilt besonders für E-Commerce- und Multi-State-Unternehmen, bei denen Nexus-Regeln Verkaufssteuerpflichten weit über den Bundesstaat hinaus auslösen können, in dem das Unternehmen gegründet wurde.

Den richtigen Bundesstaat zu wählen ist nur der Anfang. Das richtige Compliance-System aufzubauen, schützt das Unternehmen beim Wachstum.