เดลาแวร์ LLC ต้องเสีย Franchise Tax หรือไม่? คู่มือปฏิบัติด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดฉบับสมบูรณ์

หากคุณจัดตั้ง LLC ในเดลาแวร์ หนึ่งในภาระหน้าที่ประจำปีแรก ๆ ที่ควรทำความเข้าใจคือ franchise tax รายปี เดลาแวร์ LLC แตกต่างจากบางรัฐที่กำหนดให้ยื่นรายงานประจำปี เพราะโดยทั่วไป LLC ในเดลาแวร์จะต้องชำระภาษีรายปีแบบคงที่ และไม่ต้องยื่น annual report แบบดั้งเดิม ทำให้การปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้น แต่ก็สร้างความเข้าใจผิดที่พบบ่อยว่า หาก LLC ไม่มีรายได้ ไม่มีกิจกรรม หรือยังไม่มีลูกค้า ก็อาจไม่ต้องเสียภาษี ในเดลาแวร์ กฎไม่ได้เป็นเช่นนั้น

เดลาแวร์ LLC อาจต้องเสีย franchise tax แม้ว่าจะไม่มีรายได้ตลอดทั้งปีก็ตาม ภาระหน้าที่นี้ผูกกับการมีอยู่ของนิติบุคคลในเดลาแวร์ ไม่ได้ผูกกับความสามารถในการทำกำไร หาก LLC ของคุณเคยมีสถานะใช้งานในช่วงใดช่วงหนึ่งของปีปฏิทิน คุณควรถือว่าต้องชำระภาษีรายปี เว้นแต่นิติบุคคลนั้นได้ถูกยกเลิกอย่างเป็นทางการหรือปิดบัญชีอย่างถูกต้องโดยยังคงสถานะดีอยู่

Delaware LLC Franchise Tax คืออะไร?

Delaware LLC franchise tax คือภาษีธุรกิจรายปีแบบคงที่ที่เรียกเก็บจาก LLC ทั้งในและนอกเดลาแวร์ที่จดทะเบียนในรัฐนี้ ภาษีนี้ไม่ได้คำนวณจากรายได้ กำไร หรือจำนวนสมาชิก แต่เป็นค่าธรรมเนียมการปฏิบัติตามข้อกำหนดระดับรัฐเพื่อคงสถานะของ LLC ไว้

สำหรับ LLC สิ่งสำคัญคือ เดลาแวร์ไม่กำหนดให้ต้องยื่น annual report แบบดั้งเดิมสำหรับนิติบุคคลประเภทนี้ แต่การชำระภาษีเองคือภาระหน้าที่ด้านการยื่นประจำปีหลัก

LLC ทุกแห่งในเดลาแวร์ต้องเสียหรือไม่?

ในทางปฏิบัติ ใช่ หาก LLC จัดตั้งหรือจดทะเบียนในเดลาแวร์และยังคงมีสถานะใช้งานในระหว่างปี ภาษีนี้ใช้บังคับไม่ว่าบริษัทจะ

• มีรายได้หรือไม่
• เปิดบัญชีธนาคารหรือไม่
• ดำเนินงานจริงหรือไม่
• มีสมาชิกหรือพนักงานในปีนั้นหรือไม่
• จัดตั้งขึ้นใหม่หรือไม่

ปัจจัยสำคัญคือ นิติบุคคลนั้นมีสถานะใช้งานอยู่ในระหว่างปีหรือไม่ หากใช่ โดยทั่วไปจะต้องชำระภาษีรายปี

ต้องเสียเท่าไร?

ภาษีรายปีของ Delaware LLC ในปัจจุบันอยู่ที่ $300 แบบคงที่ต่อปี

จำนวนคงที่ดังกล่าวเป็นเหตุผลหนึ่งที่ผู้ก่อตั้งจำนวนมากเลือกเดลาแวร์ในการจัดตั้งบริษัท ภาระหน้าที่นี้เข้าใจง่าย แต่ก็ยังต้องชำระตรงเวลา ไม่มีการคิดตามสัดส่วนสำหรับการดำเนินงานบางส่วนของปี และ LLC ที่ไม่มีการเคลื่อนไหวก็ไม่ได้รับส่วนลด

กำหนดชำระเมื่อไร?

Delaware LLC franchise tax ต้องชำระภายในวันที่ 1 มิถุนายนของทุกปีสำหรับปีก่อนหน้า หาก LLC มีสถานะใช้งานในช่วงใดช่วงหนึ่งของปีปฏิทิน กำหนดชำระนี้ก็ยังคงใช้บังคับ

กำหนดนี้มักถูกลืมง่ายเพราะไม่ได้ตรงกับสิ้นปีปฏิทิน เจ้าของกิจการจำนวนมากเข้าใจผิดว่ากำหนดภาษีในฤดูใบไม้ผลิคือ 1 มีนาคม แต่จริง ๆ แล้วนั่นคือกำหนดของบริษัทประเภท corporation ไม่ใช่ของ LLC

ความเข้าใจผิดที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี LLC ของเดลาแวร์

"ไม่มีรายได้ก็ไม่ต้องเสียภาษี"

ไม่ถูกต้อง ภาษีนี้ไม่ได้ผูกกับกำไร

"ถ้า LLC ยังไม่เปิดดำเนินงาน ก็ไม่ต้องชำระอะไร"

ไม่เสมอไป หากนิติบุคคลยังมีสถานะใช้งานในบันทึกของรัฐระหว่างปี ภาระหน้าที่อาจยังคงมีอยู่

"LLC ยื่น annual report แบบเดียวกับ corporation"

ไม่ถูกต้อง โดยทั่วไป Delaware LLC จะชำระภาษีรายปีแทนการยื่น annual report

"ถ้าฉันไม่สนใจ รัฐก็คงลืม"

ก็ไม่ถูกต้องเช่นกัน การชำระล่าช้าอาจนำไปสู่ค่าปรับ ดอกเบี้ย และปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ทำให้รักษาสถานะที่ดีของนิติบุคคลได้ยากขึ้น

หากพลาดกำหนดจะเกิดอะไรขึ้น?

การพลาดกำหนดวันที่ 1 มิถุนายนอาจนำไปสู่ค่าปรับและดอกเบี้ย ที่สำคัญกว่านั้น ภาษี franchise tax ที่ค้างชำระอาจสร้างปัญหาเมื่อต้องขอ certificate of good standing ต้องการแก้ไขข้อมูลนิติบุคคล หรือวางแผนปิด LLC อย่างถูกต้อง

การชำระล่าช้ายังอาจกระทบต่อการธนาคาร การจัดหาเงินทุน ใบอนุญาต และการดูแล registered agent กล่าวโดยสรุป ต้นทุนของการละเลยกำหนดมักสูงกว่าตัวภาษีเองมาก

วิธีชำระ Delaware LLC Franchise Tax

ขั้นตอนการชำระค่อนข้างตรงไปตรงมา:

1. ยืนยันว่า LLC ยังมีสถานะใช้งานอยู่
2. เตรียมข้อมูล LLC ที่จำเป็นสำหรับบันทึกของรัฐ
3. ชำระภาษีรายปีผ่านระบบออนไลน์ของ Delaware Division of Corporations
4. บันทึกหลักฐานการชำระไว้สำหรับเอกสารด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด

สำหรับเจ้าของธุรกิจที่ต้องดูแลหลายนิติบุคคล ความท้าทายไม่ใช่การจ่ายเงินเอง แต่คือการติดตามแต่ละนิติบุคคลให้ครบ ตรวจสอบ และชำระก่อนถึงกำหนด

แนวทางที่ดีที่สุดเพื่อให้ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ต่อเนื่อง

ใช้ปฏิทินการปฏิบัติตามข้อกำหนด

ตั้งการแจ้งเตือนล่วงหน้าก่อนวันที่ 1 มิถุนายน เพื่อไม่ต้องพึ่งความจำเพียงอย่างเดียว

แยกติดตามทุกนิติบุคคล

หากคุณดูแลหลาย LLC แต่ละแห่งต้องมีการตรวจสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนดของตนเอง

ตรวจสอบ registered agent และข้อมูลในบันทึกของรัฐ

ข้อมูลนิติบุคคลที่ไม่อัปเดตอาจทำให้เกิดความสับสนเมื่อถึงเวลาชำระเงิน

ปิด LLC ที่ไม่ใช้แล้วอย่างถูกต้อง

หากไม่ต้องการใช้นิติบุคคลนั้นอีก ให้ยกเลิกอย่างเป็นทางการแทนการปล่อยให้ค้างสถานะนิ่งเฉย

ใช้ผู้ให้บริการด้านการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนด

บริการเฉพาะทางสามารถช่วยติดตามกำหนดเวลาและลดความเสี่ยงของการยื่นหรือชำระล่าช้า

Zenind ช่วยเจ้าของ Delaware LLC ได้อย่างไร

Zenind ช่วยผู้ก่อตั้งและธุรกิจขนาดเล็กติดตามภาระหน้าที่ประจำของเดลาแวร์ได้ดีขึ้น โดยไม่ต้องจัดการทุกกำหนดเวลาเอง สำหรับเจ้าของ LLC นั่นหมายถึงการมองเห็นภาพรวมเรื่องเวลาภาษี สถานะนิติบุคคล และข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบได้ชัดเจนขึ้นเมื่อธุรกิจเติบโต

หากเป้าหมายของคุณคือการจัดตั้ง Delaware LLC และดูแลให้ดำเนินการอย่างถูกต้อง การมีระบบการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เชื่อถือได้สำคัญพอ ๆ กับการยื่นเอกสารจัดตั้งบริษัท

คำถามที่พบบ่อย

Delaware LLC แบบสมาชิกคนเดียวต้องเสีย franchise tax หรือไม่?

ต้องเสีย ภาษีนี้ใช้กับนิติบุคคล ไม่ได้ขึ้นอยู่กับโครงสร้างการถือครอง

LLC ที่ไม่มีการเคลื่อนไหวยังต้องเสียภาษีหรือไม่?

โดยทั่วไปใช่ หากยังมีสถานะใช้งานในบันทึกของรัฐในระหว่างปี

ภาษีนี้เหมือน annual report ของเดลาแวร์หรือไม่?

ไม่ใช่ โดยทั่วไป LLC จะชำระภาษีรายปีแทนการยื่น annual report แบบของ corporation

ฉันรอจนถึงสิ้นปีได้ไหม?

ไม่ได้ กำหนดชำระคือวันที่ 1 มิถุนายนสำหรับปีก่อนหน้า ดังนั้นการรอจะเพิ่มความเสี่ยงของค่าปรับ

บทสรุป

โดยทั่วไป Delaware LLC ต้องเสีย franchise tax แม้ว่าจะไม่มีรายได้หรือกิจกรรมทางธุรกิจก็ตาม ภาษีนี้เป็นภาระหน้าที่รายปีแบบคงที่ ปัจจุบันต้องชำระภายในวันที่ 1 มิถุนายน และแยกต่างหากจากข้อกำหนด annual report ของบริษัทประเภท corporation

สำหรับผู้ก่อตั้ง ข้อคิดเชิงปฏิบัติคือ หาก LLC ยังมีสถานะใช้งานอยู่ ให้ติดตามกำหนดเวลาและชำระให้ตรงเวลา วิธีนี้จะช่วยให้รักษาสถานะที่ดีของนิติบุคคลและหลีกเลี่ยงค่าปรับที่ไม่จำเป็น