Οφείλει ένα Delaware LLC Franchise Tax; Ένας πλήρης οδηγός συμμόρφωσης

Αν ιδρύσετε ένα Delaware LLC, μία από τις πρώτες επαναλαμβανόμενες υποχρεώσεις που πρέπει να κατανοήσετε είναι ο ετήσιος franchise tax. Σε αντίθεση με ορισμένες πολιτείες που απαιτούν ετήσιες εκθέσεις, τα Delaware LLCs γενικά οφείλουν έναν σταθερό ετήσιο φόρο και δεν υποβάλλουν τυπική ετήσια έκθεση. Αυτό κάνει τη συμμόρφωση πιο απλή, αλλά δημιουργεί και μια συνηθισμένη παρανόηση: αν η LLC δεν είχε εισόδημα, δραστηριότητα ή ακόμη και πελάτες, ίσως να μην οφείλεται φόρος. Στο Delaware, αυτό δεν ισχύει.

Ένα Delaware LLC μπορεί να οφείλει franchise tax ακόμη και αν δεν απέκτησε έσοδα μέσα στο έτος. Η υποχρέωση συνδέεται με την ύπαρξη της οντότητας στο Delaware, όχι με την κερδοφορία. Αν η LLC σας ήταν ενεργή έστω και για ένα μέρος του ημερολογιακού έτους, θα πρέπει να θεωρήσετε ότι ισχύει ο ετήσιος φόρος, εκτός αν η οντότητα έχει ακυρωθεί επίσημα ή έχει κλείσει με καλή κατάσταση συμμόρφωσης.

Τι είναι ο Franchise Tax για Delaware LLC;

Ο franchise tax του Delaware είναι ένας σταθερός ετήσιος επιχειρηματικός φόρος οντότητας που επιβάλλεται σε εγχώριες και αλλοδαπές LLCs εγγεγραμμένες στην πολιτεία. Δεν βασίζεται στα έσοδα, στα κέρδη ή στον αριθμό των μελών. Πρόκειται για ένα κρατικό τέλος συμμόρφωσης για τη διατήρηση της καλής κατάστασης της LLC.

Για τις LLCs, η σημαντική διάκριση είναι ότι το Delaware δεν απαιτεί μια τυπική ετήσια έκθεση για την οντότητα. Αντίθετα, η πληρωμή του φόρου αποτελεί την κύρια ετήσια υποχρέωση υποβολής.

Οφείλει κάθε Delaware LLC;

Στην πράξη, ναι, εφόσον η LLC έχει ιδρυθεί ή εγγραφεί στο Delaware και παραμένει ενεργή κατά τη διάρκεια του έτους. Ο φόρος ισχύει ανεξάρτητα από το αν η εταιρεία:

• απέκτησε εισόδημα
• άνοιξε τραπεζικό λογαριασμό
• πραγματοποίησε δραστηριότητες
• είχε μέλη ή εργαζομένους μέσα στο έτος
• είχε μόλις συσταθεί

Ο βασικός παράγοντας είναι αν η οντότητα υπήρχε σε ενεργή κατάσταση μέσα στο έτος. Αν ναι, ο ετήσιος φόρος συνήθως οφείλεται.

Πόσο είναι ο φόρος;

Ο τρέχων ετήσιος φόρος για Delaware LLC είναι σταθερός στα 300 $ ανά έτος.

Αυτό το σταθερό ποσό είναι ένας λόγος που πολλοί ιδρυτές επιλέγουν το Delaware για σύσταση. Η υποχρέωση είναι απλή στην κατανόηση, αλλά πρέπει και να πληρωθεί εγκαίρως. Δεν υπάρχει αναλογική χρέωση για μερικό έτος δραστηριότητας, και η LLC δεν δικαιούται έκπτωση επειδή παρέμεινε ανενεργή.

Πότε λήγει;

Το franchise tax του Delaware για LLC λήγει στις 1 Ιουνίου κάθε έτους για το προηγούμενο έτος. Αν η LLC ήταν ενεργή έστω και για μέρος του ημερολογιακού έτους, εξακολουθεί να ισχύει η προθεσμία πληρωμής.

Αυτή η προθεσμία είναι εύκολο να χαθεί επειδή δεν ταυτίζεται με το τέλος του ημερολογιακού έτους. Πολλοί ιδιοκτήτες υποθέτουν ότι η ανοιξιάτικη προθεσμία σημαίνει 1 Μαρτίου, αλλά αυτή είναι η προθεσμία για τις εταιρείες, όχι για τις LLCs.

Συνηθισμένοι μύθοι για τον φόρο των Delaware LLCs

«Χωρίς εισόδημα, δεν υπάρχει φόρος.»

Λάθος. Ο φόρος δεν συνδέεται με το κέρδος.

«Αν η LLC δεν ξεκίνησε ποτέ, δεν οφείλεται τίποτα.»

Όχι απαραίτητα. Αν η οντότητα ήταν ενεργή στα αρχεία της πολιτείας μέσα στο έτος, η υποχρέωση μπορεί να εξακολουθεί να ισχύει.

«Οι LLCs υποβάλλουν την ίδια ετήσια έκθεση με τις εταιρείες.»

Λάθος. Τα Delaware LLCs γενικά πληρώνουν τον ετήσιο φόρο αντί να υποβάλλουν ετήσια έκθεση.

«Αν το αγνοήσω, η πολιτεία θα το ξεχάσει.»

Επίσης λάθος. Η καθυστερημένη πληρωμή μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα, τόκους και προβλήματα συμμόρφωσης που δυσκολεύουν τη διατήρηση της οντότητας σε καλή κατάσταση.

Τι συμβαίνει αν χάσετε την προθεσμία;

Η απώλεια της προθεσμίας της 1ης Ιουνίου μπορεί να οδηγήσει σε πρόστιμα και τόκους. Ακόμη σημαντικότερο, ο ανεξόφλητος franchise tax μπορεί να δημιουργήσει προβλήματα αν αργότερα χρειαστείτε πιστοποιητικό καλής κατάστασης, θέλετε να τροποποιήσετε την οντότητα ή σχεδιάζετε να κλείσετε καθαρά την LLC.

Μια χαμένη πληρωμή μπορεί επίσης να περιπλέξει τραπεζικές συναλλαγές, χρηματοδότηση, αδειοδοτήσεις και τη διαχείριση του registered agent. Με άλλα λόγια, το κόστος της αγνόησης της προθεσμίας είναι συνήθως πολύ υψηλότερο από τον ίδιο τον φόρο.

Πώς να πληρώσετε το franchise tax της Delaware LLC

Η διαδικασία πληρωμής είναι απλή:

1. Επιβεβαιώστε ότι η LLC παραμένει ενεργή.
2. Συγκεντρώστε τα στοιχεία της LLC που απαιτούνται για τα αρχεία της πολιτείας.
3. Υποβάλετε την ετήσια πληρωμή φόρου μέσω του online συστήματος του Delaware Division of Corporations.
4. Αποθηκεύστε την επιβεβαίωση για τα αρχεία συμμόρφωσης.

Για ιδιοκτήτες επιχειρήσεων που διαχειρίζονται πολλαπλές οντότητες, η πρόκληση δεν είναι η πληρωμή καθαυτή. Είναι να διασφαλίσουν ότι κάθε οντότητα παρακολουθείται, χρεώνεται και πληρώνεται πριν από την προθεσμία.

Βέλτιστες πρακτικές για συμμόρφωση

Διατηρήστε ένα ημερολόγιο συμμόρφωσης

Ορίστε υπενθυμίσεις αρκετά πριν από την 1η Ιουνίου, ώστε να μην βασίζεστε στη μνήμη.

Παρακολουθείτε ξεχωριστά όλες τις οντότητες

Αν διαχειρίζεστε πολλαπλές LLCs, κάθε μία χρειάζεται τη δική της αξιολόγηση συμμόρφωσης.

Επιβεβαιώστε τον registered agent και τα κρατικά αρχεία

Ξεπερασμένα στοιχεία οντότητας μπορούν να προκαλέσουν σύγχυση όταν έρθει η ώρα της πληρωμής.

Κλείνετε σωστά τις ανενεργές LLCs

Αν δεν χρειάζεστε πλέον την οντότητα, ακυρώστε την επίσημα αντί να την αφήνετε ανενεργή.

Χρησιμοποιήστε έναν συνεργάτη σύστασης και συμμόρφωσης

Μια εξειδικευμένη υπηρεσία μπορεί να βοηθήσει στην παρακολούθηση προθεσμιών και στη μείωση του κινδύνου χαμένων υποβολών.

Πώς βοηθά η Zenind τους ιδιοκτήτες Delaware LLC

Η Zenind βοηθά ιδρυτές και μικρές επιχειρήσεις να παραμένουν ενήμεροι για τις επαναλαμβανόμενες υποχρεώσεις του Delaware χωρίς να χρειάζεται να διαχειρίζονται κάθε προθεσμία χειροκίνητα. Για τους ιδιοκτήτες LLC, αυτό μπορεί να σημαίνει καλύτερη εικόνα για τον χρόνο του φόρου, την κατάσταση της οντότητας και τις απαιτήσεις συμμόρφωσης καθώς η επιχείρηση μεγαλώνει.

Αν ο στόχος σας είναι να ιδρύσετε ένα Delaware LLC και να το διατηρείτε σωστά, μια αξιόπιστη διαδικασία συμμόρφωσης είναι εξίσου σημαντική με την υποβολή των εγγράφων σύστασης.

Συχνές ερωτήσεις

Πληρώνουν franchise tax οι μονοπρόσωπες Delaware LLCs;

Ναι. Ο φόρος επιβάλλεται στην οντότητα, όχι στη δομή ιδιοκτησίας.

Οφείλει φόρο μια ανενεργή LLC;

Συνήθως ναι, εφόσον παραμένει ενεργή στα κρατικά αρχεία μέσα στο έτος.

Είναι ο φόρος το ίδιο με την ετήσια έκθεση του Delaware;

Όχι. Οι LLCs γενικά πληρώνουν τον ετήσιο φόρο αντί να υποβάλλουν μια ετήσια έκθεση τύπου εταιρείας.

Μπορώ να περιμένω μέχρι το τέλος του έτους;

Όχι. Η προθεσμία είναι η 1η Ιουνίου για το προηγούμενο έτος, επομένως η αναμονή αυξάνει τον κίνδυνο προστίμων.

Συμπέρασμα

Ένα Delaware LLC συνήθως οφείλει franchise tax, ακόμη και αν δεν είχε έσοδα ή επιχειρηματική δραστηριότητα. Ο φόρος είναι μια σταθερή ετήσια υποχρέωση, που σήμερα λήγει στις 1 Ιουνίου ή πριν από αυτήν, και είναι ξεχωριστός από οποιαδήποτε απαίτηση για ετήσια έκθεση εταιρείας.

Για τους ιδρυτές, το πρακτικό συμπέρασμα είναι απλό: αν η LLC είναι ενεργή, παρακολουθήστε την προθεσμία και πληρώστε έγκαιρα. Έτσι διατηρείται η οντότητα σε καλή κατάσταση και αποφεύγονται περιττά πρόστιμα.