Má Delaware LLC povinnosť platiť franchise tax? Kompletný sprievodca dodržiavaním predpisov

Ak zakladáte Delaware LLC, jednou z prvých pravidelných povinností, ktorým musíte rozumieť, je každoročná franchise tax. Na rozdiel od niektorých štátov, ktoré vyžadujú výročné správy, Delaware LLC spravidla platia fixnú ročnú daň a nepodávajú tradičnú výročnú správu. To zjednodušuje dodržiavanie predpisov, ale zároveň to vytvára častý omyl: ak LLC nemá príjem, nemá činnosť alebo ešte nemá zákazníkov, možno nie je potrebná žiadna daň. V Delaware to tak nefunguje.

Delaware LLC môže byť povinná platiť franchise tax aj vtedy, ak počas roka nevygenerovala žiadne tržby. Povinnosť je viazaná na existenciu subjektu v Delaware, nie na ziskovosť. Ak bola vaša LLC počas kalendárneho roka aktívna, mali by ste predpokladať, že sa na ňu ročná daň vzťahuje, pokiaľ nebola formálne zrušená alebo inak ukončená v dobrom stave.

Čo je Delaware LLC franchise tax?

Delaware franchise tax pre LLC je fixná ročná daň z podnikateľského subjektu, ktorá sa ukladá domácim aj zahraničným LLC registrovaným v štáte. Nie je založená na príjmoch, zisku ani počte členov. Ide o štátny compliance poplatok za udržiavanie dobrej standing spoločnosti.

Pri LLC je dôležitý rozdiel v tom, že Delaware nevyžaduje pre tento typ subjektu tradičnú výročnú správu. Namiesto toho je hlavnou každoročnou povinnosťou práve zaplatenie dane.

Musí ju platiť každá Delaware LLC?

V praxi áno, ak je LLC založená alebo registrovaná v Delaware a zostáva počas roka aktívna. Daň sa vzťahuje bez ohľadu na to, či spoločnosť:

• dosiahla príjem
• otvorila bankový účet
• vykonávala činnosť
• mala počas roka členov alebo zamestnancov
• bola novo založená

Rozhodujúce je, či subjekt počas roka existoval v aktívnom stave. Ak áno, ročná daň je spravidla splatná.

Koľko daň predstavuje?

Aktuálna ročná daň pre Delaware LLC je fixných 300 USD ročne.

Práve táto fixná suma je jedným z dôvodov, prečo si mnohí zakladatelia vyberajú Delaware na založenie spoločnosti. Povinnosť je jednoduchá na pochopenie, ale stále musí byť uhradená včas. Neexistuje pomerné krátenie za časť roka a LLC nedostane zľavu za to, že je neaktívna.

Kedy je splatná?

Franchise tax pre Delaware LLC je splatná najneskôr 1. júna každého roka za predchádzajúci rok. Ak bola LLC počas kalendárneho roka aktívna, platí tento termín aj naďalej.

Tento termín sa dá ľahko prehliadnuť, pretože sa nezhoduje s koncom kalendárneho roka. Mnohí vlastníci predpokladajú, že jarný termín dane znamená 1. marec, ale to je termín pre korporácie, nie pre LLC.

Časté mýty o dani pre Delaware LLC

„Bez príjmu neplatím daň.“

Nepravda. Daň nie je naviazaná na zisk.

„Ak sa LLC nikdy nespustila, nič sa neplatí.“

Nie nevyhnutne. Ak bol subjekt počas roka aktívny v štátnych záznamoch, povinnosť môže stále platiť.

„LLC podáva rovnakú výročnú správu ako korporácie.“

Nepravda. Delaware LLC zvyčajne platí ročnú daň namiesto podávania výročnej správy.

„Keď to ignorujem, štát si to nevšimne.“

Taktiež nepravda. Neskorá úhrada môže viesť k sankciám, úrokom a problémom s dodržiavaním predpisov, ktoré sťažujú udržanie subjektu v dobrom stave.

Čo sa stane, ak zmeškáte termín?

Zmeškanie termínu 1. júna môže viesť k sankciám a úrokom. Ešte dôležitejšie je, že nezaplatená franchise tax môže spôsobiť problémy, ak budete neskôr potrebovať certificate of good standing, budete chcieť vykonať zmenu v subjekte alebo plánujete LLC riadne ukončiť.

Zmeškaná platba môže skomplikovať aj bankovníctvo, financovanie, licencie a správu registered agenta. Inými slovami, cena za ignorovanie termínu býva zvyčajne oveľa vyššia než samotná daň.

Ako zaplatiť Delaware LLC franchise tax

Proces platby je jednoduchý:

1. Overte, že LLC je stále aktívna.
2. Zhromaždite údaje o LLC potrebné pre štátny záznam.
3. Odošlite ročnú platbu dane prostredníctvom online systému Delaware Division of Corporations.
4. Uložte si potvrdenie pre svoje compliance záznamy.

Pre vlastníkov firiem, ktorí spravujú viacero subjektov, nie je problémom samotná platba. Problémom je zabezpečiť, aby bol každý subjekt sledovaný, vyfakturovaný a zaplatený pred termínom.

Osvedčené postupy na udržanie súladu

Veďte si compliance kalendár

Nastavte si pripomienky s dostatočným predstihom pred 1. júnom, aby ste sa nespoliehali len na pamäť.

Sledujte každý subjekt samostatne

Ak spravujete viacero LLC, každá z nich potrebuje vlastné posúdenie súladu.

Skontrolujte registered agenta a štátne záznamy

Neaktuálne údaje o subjekte môžu spôsobiť zmätok pri platbe.

Neaktívne LLC riadne zrušte

Ak subjekt už nepotrebujete, formálne ho zrušte namiesto toho, aby ste ho nechali nečinný.

Využite partnera na založenie a compliance

Vyhradená služba môže pomôcť sledovať termíny a znížiť riziko zmeškaných podaní.

Ako Zenind pomáha vlastníkom Delaware LLC

Zenind pomáha zakladateľom a malým firmám udržiavať prehľad o opakujúcich sa povinnostiach v Delaware bez toho, aby museli manuálne sledovať každý termín. Pre vlastníkov LLC to môže znamenať lepší prehľad o načasovaní dane, stave subjektu a požiadavkách na compliance pri raste podnikania.

Ak je vaším cieľom založiť Delaware LLC a riadne ju udržiavať, spoľahlivý compliance proces je rovnako dôležitý ako podanie zakladajúcich dokumentov.

Často kladené otázky

Platia jednoosobové Delaware LLC franchise tax?

Áno. Daň sa vzťahuje na subjekt, nie na štruktúru vlastníctva.

Platí daň aj za nečinnú LLC?

Vo všeobecnosti áno, ak zostáva počas roka aktívna v štátnych záznamoch.

Je táto daň to isté ako Delaware annual report?

Nie. LLC zvyčajne platia ročnú daň namiesto podávania korporátnej výročnej správy.

Môžem čakať až do konca roka?

Nie. Termín je 1. júna za predchádzajúci rok, takže čakanie zvyšuje riziko sankcií.

Záver

Delaware LLC zvyčajne franchise tax platí, aj keď nemala žiadne tržby alebo obchodnú činnosť. Daň je fixná ročná povinnosť, aktuálne splatná najneskôr 1. júna, a je oddelená od akejkoľvek požiadavky na korporátnu výročnú správu.

Pre zakladateľov je praktický odkaz jednoduchý: ak je LLC aktívna, sledujte termín a zaplaťte načas. Tým udržíte subjekt v dobrom stave a vyhnete sa zbytočným sankciám.