ข้อกำหนดการยื่นเอกสารสำหรับบริษัทในเท็กซัสสำหรับ S Corp และ C Corp

การจัดตั้งบริษัทในเท็กซัสเป็นเพียงก้าวแรกเท่านั้น เพื่อให้บริษัทคงสถานะที่ดี เจ้าของกิจการต้องดูแลการยื่นเอกสารต่อรัฐ การลงทะเบียนภาษีระดับรัฐบาลกลาง รายงานประจำปี และใบอนุญาตประกอบธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับอุตสาหกรรมและพื้นที่ของธุรกิจนั้น ๆ

ไม่ว่าคุณจะจัดตั้ง Texas C corporation หรือเลือกสถานะภาษีแบบ S corporation สำหรับบริษัทในเท็กซัส เวิร์กโฟลว์ด้านการยื่นและการปฏิบัติตามข้อกำหนดจะเริ่มจากพื้นฐานเดียวกัน คือ จดทะเบียนนิติบุคคลให้ถูกต้อง ขอหมายเลข EIN และรักษาภาระผูกพันต่อรัฐให้เป็นปัจจุบันอยู่เสมอ

คู่มือนี้อธิบายข้อกำหนดหลักในการยื่นเอกสารของบริษัทในเท็กซัส ค่าธรรมเนียมที่พบได้บ่อย และแบบฟอร์มต่อเนื่องที่เจ้าของธุรกิจควรคาดว่าจะต้องจัดการหลังการจัดตั้ง

สิ่งที่บริษัทในเท็กซัสต้องยื่นในขั้นตอนการจัดตั้ง

ในการจัดตั้งบริษัทในเท็กซัส ธุรกิจต้องยื่นเอกสารการจัดตั้งต่อสำนักงานเลขาธิการรัฐเท็กซัส สำหรับบริษัทในประเทศส่วนใหญ่ หมายความว่าต้องยื่นหนังสือรับรองการจัดตั้งและชำระค่าธรรมเนียมการยื่นของรัฐที่กำหนด

ในขั้นตอนการจัดตั้ง เจ้าของกิจการควรเตรียมเรื่องสำคัญอื่น ๆ เพิ่มเติมด้วย ได้แก่:

• เลือกชื่อธุรกิจที่สอดคล้องตามข้อกำหนด
• แต่งตั้งตัวแทนจดทะเบียน
• กำหนดโครงสร้างการบริหารของบริษัท
• ระบุกลุ่มกรรมการและเจ้าหน้าที่ชุดแรก
• ตัดสินใจว่าบริษัทจะถูกเก็บภาษีในฐานะ C corp หรือจะเลือกสถานะ S corp กับ IRS ในภายหลัง

การยื่นจัดตั้งจะสร้างนิติบุคคลตามกฎหมาย ส่วนการจัดเก็บภาษีจะตามมาในขั้นตอนถัดไป

ค่าธรรมเนียมการยื่นบริษัทในเท็กซัส

เท็กซัสเรียกเก็บค่าธรรมเนียมของรัฐเมื่อคุณจัดตั้งบริษัท ค่าธรรมเนียมนี้จะชำระให้แก่สำนักงานเลขาธิการรัฐเท็กซัสในขณะที่ยื่นเอกสารจัดตั้ง

สำหรับบริษัทในประเทศส่วนใหญ่ ค่าธรรมเนียมการยื่นเป็นต้นทุนเริ่มต้นที่สำคัญและควรรวมไว้ในงบประมาณเริ่มต้นของบริษัท หากคุณใช้บริการจัดตั้งเช่น Zenind ค่าธรรมเนียมของรัฐจะถูกรวบรวมและส่งในนามของคุณเมื่อดำเนินการยื่น

S Corp เทียบกับ C Corp ในเท็กซัส

กฎหมายของเท็กซัสไม่ได้สร้างนิติบุคคลแยกต่างหากที่เรียกว่า S corporation แต่บริษัทจะถูกจัดตั้งตามกฎหมายของรัฐก่อน จากนั้นจึงเลือกวิธีการเสียภาษีต่อ IRS ได้

C Corporation

C corporation คือการจัดประเภทภาษีเริ่มต้นของบริษัท บริษัทจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตนเองและเสียภาษีแยกจากเจ้าของ

บริษัทในเท็กซัสอาจคงสถานะเป็น C corp ได้หากโครงสร้างดังกล่าวเหมาะกับเป้าหมาย แผนการระดมทุน หรือรูปแบบการถือหุ้นของบริษัท

S Corporation

S corporation คือการเลือกสถานะทางภาษีที่ยื่นกับ IRS บริษัทจะยังคงเป็นบริษัทในเท็กซัสภายใต้กฎหมายของรัฐ แต่จะถูกเก็บภาษีภายใต้ Subchapter S หากเข้าเกณฑ์คุณสมบัติและยื่นคำเลือกที่ถูกต้อง

สถานะ S corp มักใช้กับธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการการเก็บภาษีแบบส่งผ่าน แต่ก็มีข้อจำกัดด้านคุณสมบัติและข้อกำหนดด้านการบริหารเพิ่มเติม

ประเด็นสำคัญ

โดยทั่วไป กระบวนการยื่นของเท็กซัสจะเหมือนกันสำหรับทั้งสองโครงสร้าง ความแตกต่างจะอยู่ที่การจัดเก็บภาษีและการยื่นภาษีระดับรัฐบาลกลาง ไม่ใช่ที่เอกสารจัดตั้งของรัฐพื้นฐาน

หมายเลขประจำตัวนายจ้าง

บริษัททุกแห่งควรขอ Employer Identification Number (EIN) จาก Internal Revenue Service

EIN ใช้สำหรับงานสำคัญหลายด้านของธุรกิจ เช่น:

• เปิดบัญชีธนาคารธุรกิจ
• จ้างพนักงาน
• ยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลาง
• ลงทะเบียนบัญชีภาษีระดับรัฐบางประเภท
• จัดการเอกสารสำหรับซัพพลายเออร์และเงินเดือน

แม้ว่าบริษัทจะยังไม่มีพนักงานในช่วงก่อตั้ง EIN ก็ยังเป็นหนึ่งในขั้นตอนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่สำคัญที่สุด Zenind สามารถช่วยทำให้กระบวนการขอ EIN ราบรื่นขึ้น เพื่อให้ธุรกิจเดินหน้าต่อได้เร็วขึ้น

การจดทะเบียนเป็นนิติบุคคลต่างรัฐสำหรับบริษัทที่อยู่นอกเท็กซัส

หากบริษัทจัดตั้งอยู่ในรัฐอื่นแล้วแต่มีแผนจะดำเนินธุรกิจในเท็กซัส อาจต้องจดทะเบียนเป็น foreign corporation

การขออนุญาตทำธุรกิจในฐานะ foreign qualification ช่วยให้บริษัทสามารถประกอบธุรกิจในเท็กซัสได้โดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคลใหม่ในเท็กซัส สถานการณ์ที่มักเป็นตัวกระตุ้น ได้แก่:

• มีสำนักงานในเท็กซัส
• จ้างพนักงานในเท็กซัส
• ทำสัญญาซ้ำ ๆ ในรัฐ
• ดำเนินงานจากสถานที่จริงในเท็กซัส

บริษัทที่ขยายเข้าสู่เท็กซัสโดยไม่ดำเนินการให้ถูกต้องอาจเผชิญความล่าช้า ค่าปรับ หรือปัญหาเกี่ยวกับสัญญาและการบังคับใช้สิทธิ

ข้อกำหนดการยื่นประจำปีของเท็กซัส

บริษัทในเท็กซัสมีหน้าที่ด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่องหลังการจัดตั้ง การยื่นซ้ำที่สำคัญที่สุดมักเกี่ยวข้องกับระบบ franchise tax ของรัฐ

รายงาน Franchise Tax

นิติบุคคลในเท็กซัสส่วนใหญ่ที่อยู่ภายใต้ franchise tax ต้องยื่นรายงานประจำปีกับ Texas Comptroller รายงาน franchise tax ช่วยให้รัฐพิจารณาว่านิติบุคคลต้องเสียภาษีหรือเข้าข่ายไม่มีภาษีค้างชำระ

รายงานข้อมูลสาธารณะ

เท็กซัสยังกำหนดให้ยื่น Public Information Report สำหรับนิติบุคคลจำนวนมาก การยื่นนี้เชื่อมโยงกับกระบวนการ franchise tax และช่วยให้ข้อมูลความเป็นเจ้าของและข้อมูลติดต่อของธุรกิจเป็นปัจจุบัน

กระบวนการรายงานประจำปีมีความสำคัญแม้ว่าจะไม่มีภาษีค้างชำระก็ตาม การพลาดรายงานที่จำเป็นอาจทำให้ได้รับหนังสือแจ้ง ค่าปรับ หรือสูญเสียสถานะที่ดี

ต้องระวังกำหนดเวลา

การยื่นรายปีมีเส้นตายที่ชัดเจน เจ้าของธุรกิจควรติดตามกำหนดเวลาการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างรอบคอบ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากบริษัทเพิ่งก่อตั้ง มีการเปลี่ยนแปลงโครงสร้าง หรือขยายไปหลายรัฐ

ปฏิทินการปฏิบัติตามข้อกำหนดเป็นหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการหลีกเลี่ยงการพลาดกำหนดส่ง

ใบอนุญาตและหนังสืออนุญาตประกอบธุรกิจในเท็กซัส

เอกสารจัดตั้งและการยื่นภาษีไม่ใช่ข้อกำหนดเดียว หลายธุรกิจยังต้องมีใบอนุญาตและหนังสืออนุญาตระดับรัฐ ระดับรัฐบาลกลาง หรือระดับท้องถิ่นก่อนจึงจะดำเนินกิจการได้อย่างถูกกฎหมาย

ข้อกำหนดด้านใบอนุญาตที่แน่นอนขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ได้แก่:

• ประเภทของธุรกิจ
• อุตสาหกรรม
• เมืองหรือมณฑลที่ธุรกิจดำเนินงาน
• ธุรกิจมีพนักงานหรือไม่
• ธุรกิจเกี่ยวข้องกับสินค้า หรือบริการที่อยู่ภายใต้การกำกับดูแลหรือไม่

ตัวอย่างเช่น ใบอนุญาตด้านสุขอนามัยสำหรับร้านอาหาร ใบอนุญาตวิชาชีพสำหรับผู้ให้บริการบางประเภท และการจดทะเบียนธุรกิจท้องถิ่นในบางเขตอำนาจ

บริษัทที่ไม่ขอใบอนุญาตที่เหมาะสมอาจเผชิญค่าปรับ คำสั่งระงับการดำเนินงาน หรือความล่าช้าในการเปิดกิจการ

ข้อพิจารณาด้านภาษีของรัฐบาลกลางและของรัฐ

บริษัทในเท็กซัสควรคำนึงถึงภาษีตั้งแต่วันแรก

ภาษีของรัฐบาลกลาง

ในระดับรัฐบาลกลาง บริษัทอาจต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีขึ้นอยู่กับว่าจะถูกเก็บภาษีในฐานะ C corp หรือ S corp และอาจต้องมีบัญชีภาษีเงินเดือนหากมีการจ้างพนักงาน

ภาษีของรัฐ

เท็กซัสไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาระดับรัฐ แต่ไม่ได้หมายความว่าบริษัทจะไม่มีภาระผูกพันด้านรัฐ ภาษี franchise tax และข้อกำหนดการปฏิบัติตามข้อกำหนดอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจยังอาจมีผลบังคับใช้

ภาษีเงินเดือนและภาษีขาย

หากธุรกิจจ้างพนักงานหรือขายสินค้าและบริการที่ต้องเสียภาษี ธุรกิจอาจต้องลงทะเบียนบัญชีที่เกี่ยวกับภาษีเงินเดือนหรือการเก็บภาษีขายด้วย ภาระผูกพันเหล่านี้ขึ้นอยู่กับรูปแบบธุรกิจและวิธีที่บริษัทดำเนินงานในเท็กซัส

ข้อผิดพลาดในการยื่นที่พบบ่อยซึ่งควรหลีกเลี่ยง

บริษัทใหม่จำนวนมากประสบปัญหาด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่สามารถหลีกเลี่ยงได้ในปีแรก ปัญหาที่พบบ่อยที่สุด ได้แก่:

• ยื่นเอกสารจัดตั้งแล้วแต่ลืมขอ EIN
• พลาดกำหนดส่งรายงาน franchise tax หรือ Public Information Report
• เข้าใจผิดว่าสถานะภาษี S corp เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติ
• ลืมจดทะเบียนเป็น foreign corporation เมื่อขยายธุรกิจเข้าสู่เท็กซัส
• มองข้ามข้อกำหนดใบอนุญาตท้องถิ่น
• ไม่อัปเดตข้อมูลตัวแทนจดทะเบียนให้เป็นปัจจุบัน

ข้อผิดพลาดเหล่านี้มักเกิดขึ้นเพราะมองว่าการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนดเป็นคนละเรื่องกัน ในทางปฏิบัติ ทั้งสองส่วนเชื่อมโยงกัน

Zenind ช่วยให้บริษัทในเท็กซัสปฏิบัติตามข้อกำหนดได้อย่างไร

Zenind สนับสนุนเจ้าของธุรกิจตลอดกระบวนการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนด โดยช่วยจัดการขั้นตอนเชิงปฏิบัติที่ทำให้บริษัทเดินหน้าต่อได้

ตามบริการที่เลือก Zenind สามารถช่วยได้ในเรื่อง:

• การยื่นจัดตั้งบริษัทในเท็กซัส
• การสนับสนุนด้าน EIN
• บริการตัวแทนจดทะเบียน
• การแจ้งเตือนด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด
• การสนับสนุนการยื่นประจำปีอย่างต่อเนื่อง

สิ่งนี้มีประโยชน์เป็นพิเศษสำหรับผู้ก่อตั้งที่ต้องการใช้เวลาน้อยลงในการติดตามกำหนดส่ง และใช้เวลามากขึ้นในการสร้างธุรกิจ

เช็กลิสต์การยื่นสำหรับบริษัทในเท็กซัส

หากคุณกำลังเริ่มต้นหรือดูแลบริษัทในเท็กซัส ให้ใช้เช็กลิสต์นี้เป็นพื้นฐาน:

1. ยื่นหนังสือรับรองการจัดตั้ง
2. แต่งตั้งตัวแทนจดทะเบียน
3. ขอ EIN จาก IRS
4. ยืนยันว่าบริษัทจะดำเนินงานในฐานะ C corp หรือเลือกสถานะภาษี S corp
5. ลงทะเบียนบัญชีภาษีของรัฐที่จำเป็น
6. ขอใบอนุญาตและหนังสืออนุญาตประกอบธุรกิจที่เกี่ยวข้อง
7. ติดตามกำหนดส่งภาษี franchise tax และ Public Information Report ประจำปี
8. เก็บรักษาบันทึกบริษัทให้เป็นปัจจุบัน
9. ดำเนินการเป็น foreign corporation หากขยายธุรกิจเข้าสู่เท็กซัสจากรัฐอื่น

เช็กลิสต์ช่วยลดการพลาดการยื่นและทำให้ธุรกิจเป็นระบบตลอดทั้งปี

สรุป

ข้อกำหนดการยื่นของบริษัทในเท็กซัสสามารถจัดการได้ไม่ยากเมื่อแยกออกเป็นขั้นตอน ได้แก่ การจัดตั้ง การลงทะเบียนระดับรัฐบาลกลาง การจัดประเภทภาษี การรายงานประจำปี และการขอใบอนุญาต

บริษัทในเท็กซัสต้องทำมากกว่าการยื่นครั้งเดียวแล้วจบ แต่ต้องรักษาสถานะการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่างต่อเนื่อง โดยเฉพาะหากธุรกิจมีแผนเติบโต จ้างพนักงาน หรือดำเนินงานข้ามรัฐ

ด้วยกระบวนการที่เหมาะสม และการสนับสนุนจากบริการจัดตั้งและการปฏิบัติตามข้อกำหนดอย่าง Zenind เจ้าของธุรกิจในเท็กซัสสามารถสร้างรากฐานทางกฎหมายและการบริหารที่แข็งแรงได้ตั้งแต่เริ่มต้น