18 รายการค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจขนาดเล็กสามารถหักภาษีได้ ซึ่งช่วยลดภาษีของคุณในปี 2025

เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากปล่อยให้เงินไหลผ่านไปโดยเปล่าประโยชน์ เพียงเพราะไม่รู้ว่าค่าใช้จ่ายใดเข้าข่ายหักภาษีได้ เมื่อค่าใช้จ่ายนั้นเป็นเรื่องปกติ จำเป็น และเกี่ยวข้องโดยตรงกับการดำเนินธุรกิจของคุณ ค่าใช้จ่ายนั้นอาจนำมาหักได้ ซึ่งสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี ช่วยเพิ่มกระแสเงินสด และเปิดโอกาสให้คุณนำเงินกลับไปลงทุนเพื่อการเติบโต

หัวใจสำคัญไม่ใช่แค่รู้ว่ารายการใดหักได้ แต่ต้องรู้วิธีเก็บหลักฐานด้วย การมีบันทึกที่ดี การแยกบัญชีธนาคารธุรกิจออกจากบัญชีส่วนตัว และการทำบัญชีที่เป็นระเบียบ จะช่วยให้การหักค่าใช้จ่ายทำได้ง่ายขึ้นหากมีคำถามเกิดขึ้นในอนาคต หากคุณกำลังก่อตั้งบริษัทใหม่หรือกำลังจัดระบบธุรกิจเดิม Zenind สามารถช่วยวางรากฐานด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดให้แข็งแรงขึ้น เพื่อให้การจัดการเอกสารของคุณง่ายขึ้นตั้งแต่วันแรก

ด้านล่างนี้คือคู่มือเชิงปฏิบัติเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจขนาดเล็กมักนำมาหักภาษีได้ 18 รายการ ซึ่งเจ้าของกิจการจำนวนมากสามารถนำไปปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของตนได้

อะไรนับเป็นค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้?

ค่าใช้จ่ายที่หักภาษีได้คือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สามารถนำมาหักออกจากรายได้เมื่อคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี โดยทั่วไป ค่าใช้จ่ายที่หักได้ควรมีลักษณะดังนี้:

• เป็นค่าใช้จ่ายปกติ: พบได้ทั่วไปในอุตสาหกรรมหรือประเภทธุรกิจของคุณ
• เป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็น: มีประโยชน์และเหมาะสมต่อการดำเนินธุรกิจของคุณ
• มีเอกสารประกอบครบถ้วน: มีใบเสร็จ ใบแจ้งหนี้ ใบแจ้งยอดธนาคาร หรือบันทึกระยะทาง
• เกี่ยวข้องกับการใช้ในธุรกิจ: ไม่ปะปนกับค่าใช้จ่ายส่วนตัว เว้นแต่คุณจะแยกส่วนที่เป็นธุรกิจออกได้

กฎภาษีมีการเปลี่ยนแปลง และแต่ละธุรกิจย่อมแตกต่างกัน ควรใช้คู่มือนี้เป็นจุดเริ่มต้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีเฉพาะบุคคล

1. ค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้าน

หากคุณใช้พื้นที่ส่วนหนึ่งในบ้านอย่างสม่ำเสมอและใช้เฉพาะเพื่อธุรกิจ คุณอาจสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับบ้านได้บางส่วน ซึ่งอาจรวมถึงค่าเช่า ดอกเบี้ยจำนอง ค่าสาธารณูปโภค ค่าประกัน ค่าซ่อมแซม และค่าเสื่อมราคา ขึ้นอยู่กับวิธีคำนวณของคุณ

โดยทั่วไป การหักค่าใช้จ่ายสำนักงานที่บ้านที่แข็งแรงที่สุดมักมาจากพื้นที่ทำงานที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนและใช้สำหรับงานธุรกิจเท่านั้น โต๊ะกินข้าวที่ใช้ร่วมกับมื้อเย็นของครอบครัวโดยทั่วไปจะไม่เข้าเกณฑ์

2. ค่าเช่าสำนักงานหรือพื้นที่ทำงานร่วมกัน

ค่าเช่าของสำนักงานที่เช่าไว้ สตูดิโอ ร้านค้า หรือค่าสมาชิกพื้นที่ทำงานร่วมกันมักนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้ หากบริษัทของคุณต้องมีพื้นที่มืออาชีพเพื่อพบลูกค้า เก็บอุปกรณ์ หรือบริหารงาน ค่าใช้จ่ายนั้นอาจเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินธุรกิจ

เก็บสำเนาสัญญาเช่า ใบแจ้งหนี้ค่าสมาชิก และหลักฐานการชำระเงินไว้ให้ครบ

3. ค่าสาธารณูปโภค

ค่าสาธารณูปโภคที่เกี่ยวข้องกับสถานประกอบการธุรกิจของคุณอาจนำมาหักได้ ซึ่งอาจรวมถึงค่าไฟ ค่าน้ำ ค่าก๊าซ ค่าขนขยะ และบริการอินเทอร์เน็ตที่ใช้ในการดำเนินงาน

หากคุณทำงานจากที่บ้าน ปกติจะหักได้เฉพาะส่วนที่ใช้เพื่อธุรกิจเท่านั้น หลักการเดียวกันนี้ใช้เมื่อธุรกิจของคุณใช้พื้นที่ร่วมกับการใช้งานอื่น

4. ค่าอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์

สายโทรศัพท์ธุรกิจ แพ็กเกจมือถือ หรือบริการอินเทอร์เน็ตสามารถนำมาหักได้เมื่อใช้เพื่อธุรกิจ หากแผนบริการเดียวใช้ทั้งเรื่องส่วนตัวและธุรกิจ คุณอาจต้องจัดสรรเป็นสัดส่วนตามการใช้งานทางธุรกิจ

การแยกให้ชัดเจนมักป้องกันปัญหาได้ง่ายกว่า เจ้าของกิจการหลายรายจึงเปิดสายธุรกิจโดยเฉพาะ หรือใช้เครื่องหนึ่งเป็นหลักสำหรับงาน

5. ซอฟต์แวร์และสมาชิกแบบรายเดือนของธุรกิจ

เครื่องมือที่ช่วยให้คุณทำงานได้มีประสิทธิภาพมากขึ้นอาจหักได้ ตัวอย่างเช่น ซอฟต์แวร์บัญชี ระบบเงินเดือน เครื่องมือบริหารโครงการ แพลตฟอร์มออกแบบ บริการอีเมลมาร์เก็ตติ้ง ซอฟต์แวร์ CRM และสมาชิกแบบเฉพาะอุตสาหกรรม

หากซอฟต์แวร์นั้นจำเป็นต่อการดำเนินงานประจำวัน การทำรายการสมาชิกที่ต้องจ่ายเป็นประจำแยกไว้จะช่วยให้คุณไม่พลาดการหักค่าใช้จ่ายซ้ำๆ

6. วัสดุสิ้นเปลืองสำนักงาน

กระดาษ ปากกา หมึกเครื่องพิมพ์ แฟ้มฉาก ซองพัสดุ เครื่องเย็บกระดาษ ค่าธรรมเนียมไปรษณีย์ และอุปกรณ์สิ้นเปลืองอื่นๆ มักนำมาหักได้ แม้แต่ค่าใช้จ่ายเล็กๆ น้อยๆ ก็สะสมเป็นจำนวนมากได้ตลอดทั้งปี

เก็บใบเสร็จแยกตามหมวดหมู่เพื่อให้งานบัญชีปลายปีง่ายขึ้น

7. อุปกรณ์และเฟอร์นิเจอร์

คอมพิวเตอร์ จอภาพ เครื่องพิมพ์ โต๊ะ เก้าอี้ ชั้นวาง และสินทรัพย์ถาวรอื่นๆ ของธุรกิจอาจนำมาหักได้ ในบางกรณี ค่าใช้จ่ายเหล่านี้จะหักเป็นระยะเวลาแทนที่จะหักทั้งหมดในครั้งเดียว

เนื่องจากการปฏิบัติทางภาษีอาจขึ้นอยู่กับราคา อายุการใช้งาน และตัวเลือกทางภาษีที่เลือกไว้ เรื่องนี้จึงเป็นหนึ่งในประเด็นที่ควรได้รับคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเป็นพิเศษ

8. ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษา

ค่าซ่อมแซมและบำรุงรักษาตามปกติที่ช่วยให้อุปกรณ์ ยานพาหนะ หรือพื้นที่สำนักงานยังคงใช้งานได้ อาจเข้าเกณฑ์เป็นค่าใช้จ่ายที่หักได้ โดยทั่วไปจะครอบคลุมการซ่อมของเดิมที่คุณมีอยู่แล้ว ไม่ใช่การอัปเกรดจนกลายเป็นสินทรัพย์ใหม่

ตัวอย่างเช่น การซ่อมแล็ปท็อป การบำรุงรักษาเครื่องปรับอากาศ หรือการแก้ไขเล็กๆ น้อยๆ ของเฟอร์นิเจอร์สำนักงาน

9. ค่าโฆษณาและการตลาด

การตลาดเป็นหนึ่งในค่าใช้จ่ายที่พบได้บ่อยและมักถูกมองข้าม ซึ่งอาจรวมถึงโฆษณาแบบเสียเงิน แคมเปญบนโซเชียลมีเดีย การออกแบบโลโก้ ใบปลิวที่พิมพ์ออกมา สินค้าที่มีตราสินค้า การสร้างคอนเทนต์ และการโปรโมตเว็บไซต์

หากค่าใช้จ่ายนั้นมีเป้าหมายเพื่อดึงดูดลูกค้าหรือสร้างการรับรู้ต่อบริษัทของคุณ ก็มักคุ้มค่าที่จะตรวจสอบว่าสามารถหักได้หรือไม่

10. ค่าเว็บไซต์และโดเมน

ค่าจดทะเบียนโดเมน ค่าโฮสติ้ง การออกแบบเว็บไซต์ การดูแลรักษาเว็บไซต์ แลนดิ้งเพจ ปลั๊กอิน และบริการดิจิทัลที่เกี่ยวข้อง อาจเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักได้

สำหรับหลายบริษัท เว็บไซต์ไม่ใช่ทางเลือก แต่เป็นทั้งหน้าร้าน โบรชัวร์ และระบบรับข้อมูลในที่เดียว

11. ค่าธรรมเนียมวิชาชีพ

ค่าบริการที่จ่ายให้กับนักบัญชี ผู้ทำบัญชี ทนายความ ที่ปรึกษา และผู้เชี่ยวชาญอื่นๆ มักหักได้เมื่อบริการนั้นสนับสนุนธุรกิจของคุณ

อาจรวมถึงการยื่นภาษี การปฏิบัติตามข้อกำหนดของนิติบุคคล การตรวจสัญญา การสนับสนุนด้านเงินเดือน หรือการปรับปรุงระบบบัญชี หากบริการใดมีทั้งส่วนตัวและส่วนธุรกิจ ก็โดยทั่วไปจะหักได้เฉพาะส่วนที่เป็นธุรกิจ

12. ประกันธุรกิจ

เบี้ยประกันสำหรับความคุ้มครองทางธุรกิจอาจนำมาหักได้ ซึ่งอาจรวมถึงประกันความรับผิดต่อบุคคลภายนอก ประกันความรับผิดทางวิชาชีพ ประกันทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ ประกันค่าชดเชยแรงงาน ประกันไซเบอร์ และประกันรายได้สะดุดชะงักทางธุรกิจ

ความคุ้มครองช่วยปกป้องบริษัท และเบี้ยประกันก็อาจช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้เช่นกัน

13. การเดินทางเพื่อธุรกิจ

ค่าเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการประชุมธุรกิจ การประชุมสัมมนา การพบลูกค้า การอบรม หรือการตรวจสถานที่ อาจนำมาหักได้ ค่าใช้จ่ายที่เข้าข่ายอาจรวมถึงตั๋วเครื่องบิน ที่พัก รถเช่า แท็กซี่ บริการเรียกรถ ค่าธรรมเนียมสัมภาระ และค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่จำเป็นอื่นๆ

การเดินทางควรมีวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่ชัดเจน และควรบันทึกส่วนที่เป็นธุรกิจอย่างระมัดระวังหากมีวันส่วนตัวรวมอยู่ในทริป

14. ค่าอาหารเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ

ค่าอาหารทางธุรกิจบางส่วนอาจหักได้เมื่อเป็นค่าใช้จ่ายที่ปกติ จำเป็น และเกี่ยวข้องกับการหารือทางธุรกิจหรือกิจกรรมที่ชอบด้วยเหตุผล ซึ่งมักรวมถึงมื้ออาหารกับลูกค้า ผู้รับจ้างอิสระ หรือสมาชิกในทีมระหว่างการเดินทางหรือตอนทำงานเกี่ยวกับเรื่องธุรกิจ

เอกสารประกอบมีความสำคัญในส่วนนี้ เก็บใบเสร็จ จดวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ และบันทึกผู้เข้าร่วมเมื่อเกี่ยวข้อง

15. ระยะทางและค่าใช้จ่ายรถยนต์

หากคุณใช้รถเพื่อธุรกิจ คุณอาจสามารถหักค่าเดินทางตามระยะทางหรือหักตามค่าใช้จ่ายรถยนต์จริงได้ ขึ้นอยู่กับวิธีที่ใช้ ค่าใช้จ่ายที่มักหักได้อาจรวมถึงค่าน้ำมัน ค่าบำรุงรักษา ค่าจดทะเบียน ค่าประกัน ค่าผ่อนสัญญาเช่า และค่าเสื่อมราคา ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับกฎที่คุณใช้

สมุดบันทึกระยะทางเป็นหนึ่งในบันทึกที่มีประโยชน์ที่สุดสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก จดวันที่ จุดหมาย วัตถุประสงค์ และจำนวนไมล์ที่ขับสำหรับการเดินทางเพื่อธุรกิจแต่ละครั้ง

16. ค่าจ้างพนักงานและค่าจ้างผู้รับจ้างอิสระ

ค่าตอบแทนที่จ่ายให้พนักงานโดยทั่วไปหักได้ รวมถึงเงินเดือน โบนัส ค่าคอมมิชชัน และสวัสดิการบางประเภท การจ่ายเงินให้ผู้รับจ้างอิสระก็มักหักได้เช่นกัน ตราบใดที่มีการจัดประเภทและรายงานอย่างถูกต้อง

หมวดหมู่นี้มีความสำคัญอย่างยิ่งสำหรับธุรกิจที่กำลังเติบโต บันทึกเงินเดือน ใบแจ้งหนี้ของผู้รับจ้าง และแบบฟอร์มภาษีควรถูกจัดระเบียบตั้งแต่เริ่มต้น

17. การฝึกอบรมและการศึกษา

คอร์ส การรับรอง การอบรม เวิร์กช็อป การประชุม และสื่อการฝึกอบรมอาจหักได้เมื่อช่วยคงไว้หรือพัฒนาทักษะที่จำเป็นต่อธุรกิจปัจจุบันของคุณ ซึ่งอาจรวมถึงการศึกษาต่อเนื่องสำหรับผู้ประกอบวิชาชีพที่มีใบอนุญาต การอบรมเฉพาะอุตสาหกรรม หรือชั้นเรียนที่ช่วยให้ทีมของคุณทำงานได้มีประสิทธิภาพมากขึ้น

ค่าใช้จ่ายดังกล่าวควรเกี่ยวข้องกับกิจกรรมทางธุรกิจที่คุณมีอยู่แล้ว ไม่ใช่เพื่อเตรียมเข้าสู่อาชีพหรือวิชาชีพที่แตกต่างไปโดยสิ้นเชิง

18. ค่าใช้จ่ายเริ่มต้นและการจัดตั้ง

ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่เกิดขึ้นระหว่างการเริ่มต้นหรือวางโครงสร้างธุรกิจอาจหักได้หรือทยอยตัดเป็นค่าใช้จ่ายได้ ซึ่งอาจรวมถึงการวิจัยตลาด การโฆษณาก่อนเปิดตัว ค่าธรรมเนียมทางกฎหมายในการจัดตั้ง ค่าใช้จ่ายด้านการจัดองค์กร และค่าที่ปรึกษาเบื้องต้น

นี่เป็นอีกเหตุผลหนึ่งว่าทำไมการจัดตั้งธุรกิจตั้งแต่เนิ่นๆ จึงสำคัญ การเลือกโครงสร้างที่เหมาะสม การยื่นเอกสารที่ถูกต้อง และการรักษาบันทึกให้เป็นระเบียบสามารถช่วยให้เรื่องภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดง่ายขึ้นในภายหลัง

โครงสร้างธุรกิจของคุณส่งผลต่อการหักค่าใช้จ่ายอย่างไร

นิติบุคคลของคุณอาจส่งผลต่อวิธีการบันทึกค่าใช้จ่าย วิธีที่กำไรถูกเก็บภาษี และกฎการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ใช้ ตัวอย่างเช่น ธุรกิจเจ้าของคนเดียวอาจมีการรายงานที่ง่ายกว่า ในขณะที่ LLC หรือบริษัทอาจช่วยแยกการเงินส่วนตัวและธุรกิจได้ชัดเจนกว่า

การแยกดังกล่าวมีประโยชน์มากกว่าแค่การปกป้องความรับผิดชอบ เพราะยังช่วยให้คุณ:

• แยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจออกจากกัน
• รักษาบัญชีให้สะอาดขึ้น
• สนับสนุนการหักค่าใช้จ่ายด้วยเอกสารที่ดีกว่า
• ลดความสับสนในช่วงยื่นภาษี
• สร้างนิสัยที่รองรับการเติบโตของธุรกิจในอนาคต

Zenind ช่วยให้ผู้ประกอบการจัดตั้งและบริหารนิติบุคคลในสหรัฐอเมริกาด้วยมุมมองด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนด ซึ่งสามารถทำให้การเก็บบันทึกและการเตรียมภาษีเป็นระบบมากขึ้นเมื่อเวลาผ่านไป

แนวทางที่ดีที่สุดในการอ้างสิทธิ์หักภาษี

การหักค่าใช้จ่ายจะมีความแข็งแรงได้ก็ต่อเมื่อมีบันทึกสนับสนุนที่ดี เพื่อให้การหักทำได้ง่ายและยื่นได้ง่ายขึ้น:

• ใช้บัญชีธนาคารและบัตรเครดิตสำหรับธุรกิจโดยเฉพาะ
• เก็บใบเสร็จสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีนัยสำคัญทุกรายการ
• บันทึกระยะทางแบบเรียลไทม์ แทนที่จะเดาในภายหลัง
• จัดหมวดหมู่ค่าใช้จ่ายทุกเดือน แทนที่จะรอถึงสิ้นปี
• แยกการใช้ส่วนตัวและธุรกิจออกจากกันเมื่อทำได้
• ตรวจสอบสมาชิกแบบต่อเนื่องเพื่อไม่ให้พลาดรายการที่ต้องหัก
• ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนหักรายการที่ไม่แน่ใจ

นิสัยเล็กๆ สามารถสร้างความแตกต่างได้มาก ธุรกิจที่มีบัญชีเป็นระเบียบมักมั่นใจมากกว่า ปฏิบัติตามข้อกำหนดได้ดีขึ้น และพร้อมสำหรับฤดูกาลยื่นภาษีมากกว่า

ความผิดพลาดที่พบบ่อยซึ่งควรหลีกเลี่ยง

การหักบางรายการมักหลุดไปเพราะเจ้าของกิจการทำผิดพลาดที่หลีกเลี่ยงได้:

• นำค่าใช้จ่ายส่วนตัวและธุรกิจปนอยู่ในบัญชีเดียวกัน
• ลืมบันทึกวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของมื้ออาหารหรือการเดินทาง
• คิดว่าค่าใช้จ่ายทุกอย่างหักได้เต็มจำนวน
• หักค่าใช้จ่ายเริ่มต้นโดยไม่ตรวจสอบการปฏิบัติที่ถูกต้อง
• ไม่แยกผู้รับจ้างอิสระออกจากพนักงาน
• มองข้ามความแตกต่างด้านภาษีและการปฏิบัติตามข้อกำหนดในระดับรัฐ

เมื่อไม่แน่ใจ ให้ถามก่อนหัก การใช้แนวทางที่ระมัดระวังและมีเอกสารสนับสนุนครบถ้วนนั้นโดยทั่วไปปลอดภัยกว่าการพยายามยื่นคำร้องที่ก้าวร้าวเกินไป

สรุปท้ายบท

ค่าใช้จ่ายที่ธุรกิจขนาดเล็กสามารถหักภาษีได้อาจช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ แต่ข้อได้เปรียบที่แท้จริงมาจากการเก็บบันทึกอย่างมีวินัยและการวางแผนอย่างรอบคอบ มุ่งเน้นไปที่ค่าใช้จ่ายที่เป็นเรื่องปกติ จำเป็น และเกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณอย่างชัดเจน จากนั้นสนับสนุนการหักเหล่านั้นด้วยบัญชีที่เป็นระเบียบ บัญชีแยกต่างหาก และกระบวนการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เชื่อถือได้

หากคุณกำลังสร้างบริษัทใหม่หรือกำลังปรับระบบธุรกิจเดิมให้รัดกุมขึ้น Zenind สามารถช่วยคุณวางโครงสร้างธุรกิจและสร้างนิสัยด้านการปฏิบัติตามข้อกำหนดที่ทำให้ช่วงยื่นภาษีเครียดน้อยลงได้

สำหรับผู้ก่อตั้งจำนวนมาก กลยุทธ์ภาษีที่ดีที่สุดเริ่มต้นจากธุรกิจที่จัดตั้งอย่างถูกต้องและมีระบบระเบียบ