Mga Deduction sa Buwis ng LLC: Isang Praktikal na Gabay para sa Maliliit na Negosyante

Ang isang LLC ay maaaring maging flexible na istruktura ng negosyo, ngunit ang mga patakaran sa buwis ay nakadepende sa kung paano inuuri ng IRS ang entity. Bilang default, ang isang single-member LLC ay karaniwang itinuturing na disregarded entity, ang multi-member LLC ay karaniwang itinuturing na partnership, at ang alinman sa mga ito ay maaari ring pumili ng corporate taxation. Mahalaga ang klasipikasyong ito dahil naaapektuhan nito kung paano nirereport ang kita, anong mga form ang isinasampa, at saan lumilitaw ang mga deduction sa tax return.

Ang magandang balita ay madalas may access ang mga may-ari ng LLC sa marami sa parehong deduction na available sa ibang maliliit na negosyo. Ang susi ay ang pag-unawa kung ano ang itinuturing ng IRS na ordinary at necessary na gastusin sa negosyo, ang maayos na pag-iingat ng rekord, at ang paghihiwalay ng gastusing pangnegosyo at personal mula pa sa simula.

Paano naaapektuhan ng pagbubuwis sa LLC ang mga deduction

Ang LLC ay legal na istruktura, hindi tax classification sa sarili nito. Para sa pederal na buwis, maaaring ituring ng IRS ang isang LLC bilang:

• Isang disregarded entity, kung mayroon itong isang may-ari at hindi pumipili ng corporate status
• Isang partnership, kung mayroon itong maraming may-ari at hindi pumipili ng corporate status
• Isang C corporation, kung nagsampa ito ng election na pabuwisan bilang korporasyon
• Isang S corporation, kung kwalipikado ito at nagsampa ng angkop na election

Bakit ito mahalaga: maaaring deductible pa rin ang parehong gastusin, ngunit maaaring magbago ang form, timing, at paraan ng pagre-report. Halimbawa, ang isang sole owner ay maaaring mag-ulat ng deduction sa negosyo sa Schedule C, habang ang partnership ay nagrereport ng mga item sa Form 1065 at ipinapasa ang mga ito sa mga miyembro.

Ang pangunahing tuntunin: ordinary at necessary

Karaniwang pinapayagan ng IRS ang deduction sa negosyo kapag ang isang gastusin ay parehong ordinary at necessary para sa kalakalan o negosyo.

• Ang ordinary ay nangangahulugang karaniwan at tinatanggap sa iyong larangan.
• Ang necessary ay nangangahulugang kapaki-pakinabang at angkop para sa negosyo.

Hindi kailangang indispensable ang gastusin. Kailangan lamang itong may kaugnayan sa negosyo, maayos na dokumentado, at makatwiran ang halaga.

Mukhang simple ang tuntuning iyon, pero dito madalas nagkakamali ang maraming may-ari. Ang isang binili ay maaaring kapaki-pakinabang sa negosyo ngunit maging hindi deductible kung ito ay personal, capital ang likas na katangian, o hindi maayos na nasuportahan ng dokumento.

Mga karaniwang deduction sa buwis ng LLC

Mga startup cost

Kung gumastos ka bago pa magsimulang mag-operate ang iyong LLC, maaaring kwalipikado ang mga gastusing iyon bilang startup cost. Kabilang sa mga karaniwang halimbawa ang:

• Market research
• Advertising bago ang paglulunsad
• Pagbiyahe na kaugnay ng pagsisimula ng negosyo
• Mga legal at consulting fee na may kaugnayan sa pagbubukas ng negosyo
• Pagsasanay para sa mga empleyado bago magbukas

Ang ilang startup cost ay maaaring agad na ibawas, habang ang iba ay kailangang i-amortize sa paglipas ng panahon. Sa ilalim ng kasalukuyang patakaran ng IRS, ang ilang startup cost ay maaaring kwalipikado para sa limitadong agarang deduction, at ang natitira ay karaniwang nababawi sa loob ng 15 taon. Ang eksaktong pagtrato ay nakadepende sa gastusin at sa taon ng buwis.

Mga gastusin sa home office

Kung gumagamit ka ng bahagi ng iyong tahanan nang eksklusibo at regular para sa negosyo, maaari kang maging kwalipikado para sa home office deduction. Maaaring kabilang dito ang bahagi ng:

• Renta
• Mortgage interest
• Utilities
• Property insurance
• Repairs at maintenance
• Depreciation, sa ilang kaso

Isa ang home office deduction sa pinaka-masusing sinusuri na write-off, kaya ang espasyo ay dapat gamitin nang tuloy-tuloy at para lamang sa negosyo. Ang hapag kainan na nagsisilbi ring workspace ng pamilya ay karaniwang hindi kwalipikado.

Renta at office space

Kung umuupa ang iyong LLC ng storefront, warehouse, coworking space, o opisina, ang renta ay karaniwang deductible bilang gastusin sa negosyo. Maaari rin itong sumaklaw sa leased equipment o equipment rental na ginagamit sa negosyo.

Sahod ng empleyado at payroll taxes

Kung may empleyado ang iyong LLC, ang kanilang sahod ay karaniwang deductible. Karaniwan ding deductible ang bahaging employer ng payroll taxes, kasama ang maraming benepisyo para sa empleyado.

Maaaring kabilang sa mga karaniwang deductible na gastusing may kaugnayan sa paggawa ang:

• Sahod at wages
• Payroll taxes ng employer
• Mga kontribusyon sa retirement
• Health insurance premium na binabayaran para sa mga empleyado
• Iba pang kwalipikadong benepisyo para sa empleyado

Bayad sa independent contractor

Ang mga bayad sa independent contractor ay madalas na deductible bilang gastusin sa negosyo. Kabilang dito ang mga freelancer, consultant, bookkeeper, designer, developer, at iba pang nonemployee na nagbibigay ng serbisyo sa negosyo.

Mahalaga ang tamang pagre-report dito. Kung kinakailangan, maaaring kailangang mag-isyu ang LLC ng Form 1099-NEC upang iulat ang bayad sa contractor.

Gastusin sa sasakyan at mileage

Kung gumagamit ka ng sasakyan para sa negosyo, maaari mong ibawas ang bahaging pangnegosyo ng gastusin. Pinapayagan ng IRS ang dalawang pangkalahatang paraan:

• Standard mileage rate
• Actual expense method

Mas simple kadalasan ang standard mileage method. Nagbabago ang standard mileage rate ng IRS bawat taon; para sa 2026, ang business rate ay 72.5 cents bawat mile. Maaaring mas angkop ang actual expense method kapag mataas ang operating cost, ngunit nangangailangan ito ng mas matibay na recordkeeping.

Sa alinmang paraan, kailangan mo ng kontemporaryong mileage log o iba pang maaasahang tala na nagpapakita ng layunin sa negosyo, petsa, destinasyon, at milyang nilakbay.

Gastusin sa paglalakbay

Ang paglalakbay na pangunahing para sa negosyo ay kadalasang deductible. Kabilang sa mga karaniwang halimbawa ang:

• Airfare
• Hotel
• Rental car
• Taxi at rideshare
• Baggage fee
• Pagkain sa mga sitwasyong kwalipikado
• Dry cleaning at labada habang naglalakbay

Ang paglalakbay ay dapat ordinary, necessary, at may kaugnayan sa negosyo. Ang bakasyong pampamilya na may kasamang isang meeting sa kliyente ay hindi business trip.

Mga premium ng insurance

Ang mga premium ng business insurance ay kadalasang deductible kapag pinoprotektahan nila ang operasyon ng LLC. Maaaring kabilang dito ang:

• General liability insurance
• Professional liability insurance
• Workers’ compensation insurance
• Property insurance
• Cyber liability insurance

Ang personal insurance premium ay ibang usapin at kadalasan ay hindi deductible bilang gastusin sa negosyo.

Supplies, software, at subscription

Maraming maliliit at paulit-ulit na gastusin ang madaling makaligtaan, ngunit mabilis itong dumadami. Kadalasang kabilang dito ang:

• Office supplies
• Postage
• Printer ink
• Computer software
• Cloud storage
• SaaS subscriptions
• Web hosting
• Domain registration
• Payment processing fees
• Bank service charges

Madalas kabilang ang mga ito sa pinakamalilinis na deduction dahil direktang nauugnay ang mga ito sa pang-araw-araw na operasyon.

Professional fees

Karaniwang deductible ang bayad sa propesyonal na tulong kung ito ay ordinary at necessary para sa negosyo. Maaari itong kabilang ang:

• Bayad sa accountant
• Bookkeeping services
• Legal fees
• Payroll service fees
• Bayad sa tax preparation para sa business return
• Consulting fees

Kung ang serbisyo ay may kaugnayan sa pagbuo ng negosyo o sa patuloy na operasyon nito, maaari itong kwalipikado. Kung ito ay personal, kadalasan ay hindi.

Edukasyon at pagsasanay

Maaaring deductible ang pagsasanay kapag nakatutulong itong mapanatili o mapahusay ang mga kasanayang ginagamit mo sa kasalukuyang negosyo. Kabilang sa mga halimbawa ang:

• Industry conferences
• Certifications
• Workshops
• Trade publications
• Mga aklat at kursong may kaugnayan sa negosyo

Ang pagsasanay na naghahanda sa iyo para sa isang bagong trade o negosyo ay iba ang pagtrato, kaya mahalaga ang layunin ng edukasyon.

Mga buwis at lisensya

Maaaring deductible ang ilang buwis at bayad sa lisensya na kaugnay ng negosyo. Depende sa sitwasyon, maaaring kabilang dito ang:

• State at local business licenses
• Property tax sa business property
• Sales tax na binayaran sa pagbili para sa negosyo sa ilang kaso
• Ilang lokal na business taxes

Hindi lahat ng buwis ay deductible, at maaaring mag-iba ang pagtrato depende sa estado at uri ng entity.

Deduction sa self-employment tax

Kung ang kita ng iyong LLC ay napapailalim sa self-employment tax, maaari mong ibawas ang kalahati ng buwis na iyon sa iyong personal na return. Hindi ito business deduction sa parehong paraan ng renta o supplies, ngunit isa itong mahalagang tax break para sa maraming may-ari ng LLC na binubuwisan bilang sole proprietor o partner.

Mga business gift

Minsan ay deductible ang mga business gift, ngunit limitado ang mga patakaran. Karaniwang nililimitahan ng IRS ang deduction sa $25 bawat recipient bawat taon ng buwis, at maaaring hindi isama sa limitasyong iyon ang ilang incidental cost kung hindi nito nadaragdagan nang malaki ang halaga ng regalo.

Mga charitable contribution

Kung ang LLC mo ay nagbibigay ng charitable gifts, nakadepende ang deduction sa kung paano ito binubuwisan at sa uri ng kontribusyon. Ang mga kontribusyong ginawa ng pass-through LLC ay maaaring dumaloy sa mga may-ari, habang ang corporate treatment ay maaaring magbago sa mga patakaran. Panatilihin ang dokumentasyon para sa cash gifts at donated property.

Mga deduction na madalas nakakaligtaan ng mga may-ari ng LLC

Maraming may-ari ang nakatuon sa malinaw na gastusin at nakakaligtaan ang mas maliliit na gastusin na deductible pa rin. Bantayan ang:

• Merchant processing fees
• Bank charges
• Parking fee para sa business travel
• Business meal expense sa mga sitwasyong kwalipikado
• Gastusin sa advertising
• Membership dues sa trade organizations
• Gastos sa telepono at internet na ginagamit sa negosyo
• Repairs at maintenance para sa business property
• Subcontracted labor
• Office rent na hinahati sa ibang gumagamit ng negosyo

Simple ang praktikal na aral: kung ang gastos ay naroon dahil nagpapatakbo ka ng negosyo, sulit itong suriin.

Magkaiba ang tax credit at deduction

Binabawasan ng deduction ang taxable income. Binabawasan naman ng tax credit ang mismong buwis, piso para sa piso. Maaaring mas mahalaga ang mga credit kaysa deduction, ngunit mas masikip kadalasan ang mga patakaran sa pagiging kwalipikado.

Depende sa iyong negosyo, maaaring maging kwalipikado ang iyong LLC para sa mga credit tulad ng:

• Small employer pension plan startup costs at auto-enrollment credit
• Employer-provided childcare credit
• Fuel tax credit sa limitadong sitwasyon
• FICA tip credit para sa kwalipikadong food at beverage businesses

Ang ilang credit ay available lamang kapag natugunan mo ang partikular na laki, industriya, o pasahod na mga kinakailangan. Ang iba ay nakaugnay sa retirement plan o benepisyo ng empleyado. Ang mahalagang punto ay dapat mong suriin pareho ang deduction at credit bago mag-file.

Mga gastusing karaniwan mong hindi puwedeng ibawas

Hindi lahat ng gastusing may kaugnayan sa negosyo ay deductible. Kabilang sa karaniwang pagkakamali ang:

• Personal living expenses
• Pag-commute mula bahay papunta sa regular na lugar ng trabaho
• Owner draws o member distributions
• Mga entertainment expense na personal ang katangian
• Mga capital purchase na kailangang i-depreciate o i-amortize sa halip na agad ibawas
• Mga multa at penalty
• Mga gastusin na walang sapat na dokumentasyon

Kung ang isang gastusin ay nakikinabang sa negosyo at sa may-ari nang personal, tanging bahagi lamang para sa negosyo ang maaaring deductible, at kahit iyon ay maaaring mangailangan ng maingat na allocation.

Recordkeeping na nagpoprotekta sa iyong mga deduction

Ang magagandang rekord ang pagkakaiba sa pagitan ng valid na deduction at problema sa audit. Bumuo ng simpleng sistema at gamitin ito nang tuloy-tuloy.

Sa minimum, itago ang:

• Mga resibo at invoice
• Bank at credit card statement
• Mileage log
• Payroll record
• Mga kontrata at record ng bayad sa contractor
• Canceled checks o kumpirmasyon ng bayad
• Sukat ng home office at utility record, kung naaangkop
• Mga kopya ng isinumiteng tax form at election

Mas madali ito kapag hiwalay ang business bank account at business credit card. Ang paghahalo ng personal at pangnegosyong gastusin ay nagdudulot ng kalituhan at maaaring magpahina sa mga deduction.

Praktikal na checklist bago ka mag-file

Bago i-claim ang mga deduction ng LLC, itanong:

• Ordinary at necessary ba ang gastusin?
• Binayaran o na-incur ba ito para sa negosyo, hindi para sa personal na gamit?
• May dokumentasyon ba ako?
• Kailangan bang i-capitalize, i-depreciate, o i-amortize ang gastusin sa halip na agad ibawas?
• Binabago ba ng tax classification ng aking LLC kung paano nirereport ang item?
• May credit ba na maaaring mas mabuti kaysa deduction?

Kung hindi malinaw ang sagot sa alinman dito, makabubuting suriin ang transaksyon bago mag-file.

Pangwakas na saloobin

Ang mga deduction sa buwis ng LLC ay maaaring magpababa ng iyong taxable income, ngunit tanging kapag ang mga gastusin ay lehitimo, dokumentado, at naiulat ayon sa tamang patakaran sa buwis. Ang pinakamainam na lapit ay panatilihing hiwalay ang gastusing pangnegosyo at personal, subaybayan ang bawat mahalagang gastusin sa buong taon, at balikan ang mga patakaran bago mag-file.

Kung bago pa lamang ang iyong LLC, ang pagsisimula sa maayos na bookkeeping at pare-parehong sistema ng recordkeeping ay magpapadali sa tax season at tutulong na mapanatili ang mga deduction na karapat-dapat mong i-claim.