18 خصمًا ضريبيًا للشركات الصغيرة يمكن أن يخفض فاتورتك الضريبية في عام 2025

غالبًا ما يترك أصحاب الشركات الصغيرة المال على الطاولة ببساطة لأنهم لا يعرفون أي النفقات يمكن أن تؤهل كخصومات ضريبية. عندما تكون التكلفة عادية وضرورية ومرتبطة مباشرة بتشغيل نشاطك التجاري، فقد تكون قابلة للخصم. وقد يؤدي ذلك إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة، وتحسين التدفق النقدي، ومنحك مساحة أكبر لإعادة الاستثمار في النمو.

المفتاح ليس فقط معرفة ما يمكن خصمه، بل معرفة كيفية توثيقه. فالسجلات الجيدة، والحساب المصرفي المنفصل للأعمال، والمحاسبة النظيفة تجعل الخصومات أسهل في الدفاع عنها إذا ظهرت أي أسئلة. وإذا كنت تؤسس شركة جديدة أو تعيد ترتيب شركة قائمة، يمكن لـ Zenind مساعدتك في بناء أساس أقوى للامتثال بحيث تصبح سجلاتك أسهل إدارة منذ اليوم الأول.

فيما يلي دليل عملي إلى 18 خصمًا ضريبيًا شائعًا للشركات الصغيرة يمكن للعديد من المالكين مراجعتها مع مستشارهم الضريبي.

ما الذي يُعد خصمًا ضريبيًا؟

الخصم الضريبي هو مصروف تجاري يمكن طرحه من الإيرادات عند حساب الدخل الخاضع للضريبة. وبشكل عام، يجب أن يكون المصروف القابل للخصم:

• عاديًا: شائعًا في مجال عملك أو نوع نشاطك التجاري
• ضروريًا: مفيدًا ومناسبًا لتشغيل نشاطك التجاري
• موثقًا جيدًا: مدعومًا بإيصالات أو فواتير أو كشوف حسابات بنكية أو سجلات أميال
• مرتبطًا بالاستخدام التجاري: غير ممزوج بالإنفاق الشخصي إلا إذا أمكن فصل الجزء التجاري

تتغير القواعد الضريبية، وكل نشاط تجاري يختلف عن الآخر. تعامل مع هذا الدليل كنقطة بداية، وليس كاستشارة ضريبية شخصية.

1. مصروفات مكتب المنزل

إذا كنت تستخدم جزءًا من منزلك بانتظام وحصريًا لأغراض العمل، فقد تتمكن من خصم جزء من التكاليف المرتبطة بالمنزل. ويمكن أن يشمل ذلك الإيجار، وفوائد الرهن العقاري، والمرافق، والتأمين، والإصلاحات، والاستهلاك، وذلك بحسب طريقة احتساب الخصم.

عادةً ما تكون أقوى خصومات مكتب المنزل عندما تكون مساحة العمل محددة بوضوح وتُستخدم للعمل فقط. أما طاولة المطبخ التي تُستخدم أيضًا للعشاء العائلي فعادةً لا تنطبق عليها الشروط.

2. إيجار المكتب أو مساحة العمل المشتركة

يمكن غالبًا خصم إيجار مكتب مستأجر أو استوديو أو متجر أو عضوية في مساحة عمل مشتركة كمصروف تجاري. إذا كانت شركتك تحتاج إلى مساحة مهنية لاجتماع العملاء أو تخزين المعدات أو إدارة العمليات، فقد تكون هذه التكلفة جزءًا من ممارسة النشاط التجاري.

احتفظ بنسخ من عقد الإيجار، وفواتير العضوية، وإثباتات الدفع.

3. المرافق

قد تكون المرافق المرتبطة بموقع نشاطك التجاري قابلة للخصم. ويمكن أن يشمل ذلك الكهرباء والماء والغاز والتخلص من النفايات وخدمات الإنترنت المستخدمة في العمليات التجارية.

إذا كنت تعمل من المنزل، فعادةً ما يكون الجزء التجاري فقط قابلاً للخصم. وينطبق المبدأ نفسه إذا كان نشاطك التجاري يشترك في المساحة مع استخدام آخر.

4. خدمة الإنترنت والهاتف

يمكن أن تكون خدمة الهاتف التجاري أو خط الهاتف المحمول أو خدمة الإنترنت قابلة للخصم عندما تُستخدم للأعمال. وإذا كانت الخطة الواحدة تُستخدم للأغراض الشخصية والتجارية معًا، فقد تحتاج إلى توزيع نسبة الاستخدام التجاري.

الفصل الواضح أسهل في الدفاع عنه. لذلك يفتح كثير من المالكين خطًا تجاريًا مخصصًا أو يستخدمون جهازًا واحدًا بشكل أساسي للعمل.

5. برامج الأعمال والاشتراكات

يمكن خصم الأدوات التي تساعدك على العمل بكفاءة أكبر. ومن الأمثلة المحتملة برامج المحاسبة، وأنظمة الرواتب، وأدوات إدارة المشاريع، ومنصات التصميم، وخدمات التسويق عبر البريد الإلكتروني، وبرامج إدارة علاقات العملاء، والاشتراكات المتخصصة في المجال.

إذا كان البرنامج أساسيًا للعمليات اليومية، فمن المفيد غالبًا الاحتفاظ بقائمة مخصصة من الاشتراكات حتى لا تفوتك الخصومات المتكررة.

6. اللوازم المكتبية

الورق، والأقلام، وحبر الطابعة، وملفات الحفظ، وملصقات الشحن، والدباسات، والبريد، وغيرها من اللوازم الاستهلاكية هي خصومات شائعة. وحتى النفقات الصغيرة تتراكم خلال العام.

احفظ الإيصالات بحسب الفئة لتسهيل المحاسبة في نهاية العام.

7. المعدات والأثاث

قد تكون أجهزة الكمبيوتر، والشاشات، والطابعات، والمكاتب، والكراسي، وأرفف التخزين، وغيرها من الأصول التجارية المتينة قابلة للخصم. وفي بعض الحالات، تُخصم هذه التكاليف على مدى فترة زمنية بدلًا من خصمها دفعة واحدة.

وبما أن المعالجة قد تعتمد على التكلفة، والعمر الإنتاجي، وخيارات الانتخاب الضريبي، فإن هذا المجال يستحق غالبًا توجيهًا مهنيًا خاصًا.

8. الإصلاحات والصيانة

قد تكون الإصلاحات والصيانة الروتينية التي تبقي المعدات أو المركبات أو مساحة المكتب في حالة تشغيل جيدة قابلة للخصم. ويغطي ذلك عادة إصلاح شيء تملكه بالفعل، وليس ترقيته إلى أصل جديد.

ومن الأمثلة إصلاح جهاز كمبيوتر محمول، أو صيانة نظام التدفئة والتهوية وتكييف الهواء، أو إصلاحات صغيرة لأثاث المكتب.

9. الإعلان والتسويق

يُعد التسويق من أكثر الخصومات شيوعًا، وغالبًا من أكثرها إهمالًا. ويمكن أن يشمل ذلك الإعلانات المدفوعة، وحملات وسائل التواصل الاجتماعي، وتصميم الشعار، والمنشورات المطبوعة، والسلع ذات العلامة التجارية، وإنشاء المحتوى، والترويج للموقع الإلكتروني.

إذا كانت النفقات تهدف إلى جذب العملاء أو زيادة الوعي بشركتك، فمن الجدير غالبًا مراجعتها لمعرفة قابليتها للخصم.

10. تكاليف الموقع الإلكتروني والنطاق

قد تكون رسوم تسجيل النطاق، والاستضافة، وتصميم الموقع، وصيانة الموقع، والصفحات المقصودة، والإضافات، والخدمات الرقمية ذات الصلة مصروفات تجارية قابلة للخصم.

بالنسبة إلى كثير من الشركات، لم يعد الموقع الإلكتروني خيارًا ثانويًا. إنه الواجهة التعريفية والكتيب ونظام الاستقبال في آن واحد.

11. الرسوم المهنية

يمكن غالبًا خصم الرسوم المدفوعة للمحاسبين، ومسكّي الدفاتر، والمحامين، والاستشاريين، وغيرهم من المهنيين عندما تكون الخدمات داعمة لنشاطك التجاري.

وقد يشمل ذلك إعداد الإقرارات الضريبية، أو الامتثال للكيان القانوني، أو مراجعة العقود، أو دعم الرواتب، أو تنظيف السجلات المحاسبية. وإذا كانت الخدمة شخصية جزئيًا وتجارية جزئيًا، فعادةً يكون الجزء التجاري فقط قابلاً للخصم.

12. تأمين الأعمال

قد تكون أقساط التأمين الخاصة بتغطية الأعمال قابلة للخصم. ويمكن أن يشمل ذلك تأمين المسؤولية العامة، وتأمين المسؤولية المهنية، وتأمين الممتلكات التجارية، وتعويضات العمال، والتأمين السيبراني، وتغطية انقطاع الأعمال.

تحمي التغطية الشركة، وقد تساعد الأقساط أيضًا في خفض الدخل الخاضع للضريبة.

13. سفر الأعمال

قد تكون تكاليف السفر المرتبطة باجتماعات العمل أو المؤتمرات أو زيارات العملاء أو التدريب أو تفقد المواقع قابلة للخصم. ويمكن أن تشمل النفقات المؤهلة تذاكر الطيران، والإقامة الفندقية، واستئجار السيارات، وسيارات الأجرة، وخدمات النقل التشاركي، ورسوم الأمتعة، وغيرها من تكاليف السفر الضرورية.

يجب أن تكون للرحلة غاية تجارية واضحة، ويجب توثيق الجزء التجاري بعناية إذا أُضيفت أيام شخصية إلى مسار الرحلة.

14. الوجبات لأغراض العمل

قد تكون بعض وجبات العمل قابلة للخصم عندما تكون عادية وضرورية ومرتبطة بمناقشة أو فعالية تجارية مشروعة. ويشمل ذلك غالبًا الوجبات مع العملاء أو المتعاقدين أو أعضاء الفريق أثناء السفر أو العمل على شؤون تجارية.

التوثيق هنا مهم. احتفظ بالإيصال، وسجل الغرض التجاري، وسجل من حضر عند الحاجة.

15. الأميال ونفقات المركبة

إذا كنت تستخدم سيارة للأعمال، فقد تتمكن من خصم الأميال أو النفقات الفعلية للمركبة، وذلك بحسب الطريقة المطبقة. ويمكن أن تشمل التكاليف القابلة للخصم الوقود والصيانة والتسجيل والتأمين ومدفوعات الإيجار والاستهلاك، وفقًا للقواعد التي تتبعها.

يُعد سجل الأميال من أكثر السجلات فائدة التي يمكن أن يحتفظ بها صاحب شركة صغيرة. سجّل التاريخ والوجهة والغرض والأميال المقطوعة لكل رحلة عمل.

16. رواتب الموظفين ومدفوعات المتعاقدين

يكون التعويض المدفوع للموظفين عمومًا قابلاً للخصم، بما في ذلك الرواتب والمكافآت والعمولات وبعض المزايا. كما أن المدفوعات للمتعاقدين المستقلين تكون قابلة للخصم أيضًا في الغالب طالما جرى تصنيفهم والإبلاغ عنهم بالشكل الصحيح.

تعد هذه الفئة مهمة بشكل خاص للشركات النامية. يجب تنظيم سجلات الرواتب، وفواتير المتعاقدين، والنماذج الضريبية منذ البداية.

17. التدريب والتعليم

قد تكون الدورات والشهادات وورش العمل والمؤتمرات ومواد التدريب قابلة للخصم عندما تحافظ على المهارات اللازمة في نشاطك التجاري الحالي أو تحسنها. ويمكن أن يشمل ذلك التعليم المستمر للمهنيين المرخصين، أو التدريب المتخصص في المجال، أو الدروس التي تساعد فريقك على العمل بكفاءة أكبر.

يجب أن تكون النفقات مرتبطة بأنشطة عملك الحالية، لا أن تهيئك فقط لمهنة أو تجارة مختلفة تمامًا.

18. تكاليف التأسيس والتنظيم

قد تكون بعض التكاليف المتكبدة أثناء إطلاق النشاط التجاري أو هيكلته قابلة للخصم أو للإطفاء. ويمكن أن يشمل ذلك أبحاث السوق، والإعلان قبل الإطلاق، ورسوم التأسيس القانونية، ومصروفات التنظيم، وتكاليف الاستشارات الأولية.

وهذا أحد الأسباب التي تجعل تأسيس النشاط التجاري مهمًا منذ البداية. فاختيار الهيكل المناسب، وتقديم المستندات الصحيحة، والحفاظ على سجلات نظيفة يمكن أن يجعل الجانب الضريبي والامتثالي أسهل كثيرًا لاحقًا.

كيف يمكن أن يؤثر هيكل نشاطك التجاري على الخصومات

يمكن أن يؤثر كيانك التجاري على كيفية تتبع النفقات، وكيفية فرض الضرائب على الأرباح، وما قواعد الامتثال المطبقة. فعلى سبيل المثال، قد تكون الملكية الفردية أبسط في الإبلاغ، بينما قد توفر شركة LLC أو الشركة نطاقًا أوضح للفصل بين الشؤون الشخصية والتجارية.

هذا الفصل مفيد لأكثر من مجرد الحماية من المسؤولية. فهو يساعدك أيضًا على:

• إبقاء الإنفاق التجاري والشخصي منفصلين
• الحفاظ على دفاتر أكثر نظافة
• دعم الخصومات بوثائق أفضل
• تقليل الالتباس وقت الضرائب
• بناء عادات قابلة للتوسع مع نمو نشاطك

تساعد Zenind رواد الأعمال على تأسيس وإدارة الكيانات التجارية الأمريكية مع مراعاة الامتثال، مما قد يجعل مسك السجلات والإعداد الضريبي أكثر تنظيمًا بمرور الوقت.

أفضل الممارسات لادعاء الخصومات الضريبية

الخصم لا يكون قويًا إلا بقدر قوة السجلات التي تدعمه. ولجعل الخصومات أسهل في الدفاع عنها وأسهل في الإعداد:

• استخدم حسابًا مصرفيًا وبطاقة مخصصين للأعمال
• احتفظ بإيصالات كل نفقات مهمة
• تتبع الأميال في الوقت الحقيقي بدلًا من التخمين لاحقًا
• صنّف النفقات شهريًا بدلًا من الانتظار حتى نهاية العام
• افصل بين الاستخدام الشخصي والتجاري كلما أمكن
• راجع الاشتراكات المتكررة حتى لا يفوتك شيء
• استشر مختصًا ضريبيًا قبل المطالبة بأي شيء غير مؤكد

العادات الصغيرة تصنع فرقًا كبيرًا. فالنشاط التجاري الذي يملك دفاتر منظمة يكون عادة أكثر ثقة، وأكثر امتثالًا، وأفضل استعدادًا لموسم الضرائب.

أخطاء شائعة يجب تجنبها

تفقد بعض الخصومات بسبب أخطاء يمكن تجنبها:

• خلط النفقات الشخصية والتجارية في الحساب نفسه
• نسيان توثيق الغرض التجاري للوجبات أو السفر
• افتراض أن كل مصروف قابل للخصم بالكامل
• خصم تكاليف التأسيس دون التحقق من المعالجة الصحيحة
• عدم التمييز بين المتعاقدين والموظفين
• تجاهل اختلافات الضرائب والامتثال على مستوى الولاية

عند الشك، اسأل قبل أن تخصم. فالمقاربة المتحفظة والمدعومة جيدًا بالتوثيق تكون عادة أكثر أمانًا من تقديم مطالبة هجومية.

الخلاصة النهائية

يمكن لخصومات الضرائب الخاصة بالشركات الصغيرة أن تقلل الدخل الخاضع للضريبة بشكل ملموس، لكن الميزة الحقيقية تأتي من الانضباط في حفظ السجلات والتخطيط المدروس. ركز على النفقات التي تكون عادية وضرورية ومرتبطة بوضوح بنشاطك التجاري. ثم ادعم تلك الخصومات بدفاتر منظمة، وحسابات منفصلة، وعمليات امتثال موثوقة.

إذا كنت تبني شركة جديدة أو تعمل على تحسين شركة قائمة، يمكن لـ Zenind مساعدتك في تأسيس هيكل تجاري وعادات امتثال تجعل وقت الضرائب أقل ضغطًا بكثير.

بالنسبة إلى كثير من المؤسسين، تبدأ أفضل استراتيجية ضريبية من نشاط تجاري مُؤسس جيدًا ومنظم جيدًا.