2025 жылы салық жүктемесін азайтуға көмектесетін шағын бизнеске арналған 18 салық шегерімі

Шағын бизнес иелері көбіне қандай шығындар салық шегерімі ретінде есептелетінін білмегендіктен, ақшаны үстелде қалдырып жатады. Шығын әдеттегі, қажет және бизнесті жүргізуге тікелей байланысты болса, ол шегерімге жатқызылуы мүмкін. Бұл салық салынатын табысты азайтып, ақша ағынын жақсартып, өсімге қайта инвестиция жасауға көбірек мүмкіндік береді.

Маңыздысы тек нені шегеруге болатынын білу емес, оны қалай құжаттауды білу. Дұрыс есеп-қисап, бөлек бизнес-шот және таза бухгалтерия шегерімдерді қорғауды жеңілдетеді, егер бір сұрақ туындаса. Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз немесе бар бизнесіңізді реттеп жатсаңыз, Zenind алғашқы күннен бастап жазбаларыңызды басқаруды жеңілдететін сенімді комплаенс негізін құруға көмектесе алады.

Төменде салық маманымен бірге қарап шығуға болатын 18 кең таралған шағын бизнес салық шегерімі берілген.

Салық шегерімі деген не?

Салық шегерімі — салық салынатын табысты есептеу кезінде түсімнен алып тастауға болатын бизнес шығыны. Жалпы алғанда, шегерілетін шығын мына талаптарға сай болуы керек:

• Әдеттегі: сіздің салаңызда немесе бизнес түріңізде жиі кездесетін
• Қажет: бизнесті жүргізуге пайдалы әрі орынды
• Дұрыс құжатталған: түбіртек, шот-фактура, банк көшірмесі немесе жүгіріс журналы арқылы расталған
• Бизнес мақсатымен байланысты: жеке шығынмен араласпаған, егер бизнес бөлігін бөлуге мүмкіндік болса

Салық ережелері өзгереді, әрі әр бизнес бірдей емес. Бұл нұсқаулықты жеке салық кеңесі емес, бастапқы бағдар ретінде қараңыз.

1. Үй кеңсесінің шығындары

Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты және тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үйге байланысты шығындардың белгілі бір бөлігін шегере аласыз. Бұған жалдау ақысы, ипотека пайызы, коммуналдық қызметтер, сақтандыру, жөндеу және есептеу тәсіліне қарай амортизация кіруі мүмкін.

Ең сенімді үй кеңсесі шегерімі тек жұмысқа арналған нақты бөлінген кеңістіктен туындайды. Отбасылық ас ішуге де қолданылатын асүй үстелі әдетте талапқа сай келмейді.

2. Кеңсе жалдауы немесе coworking кеңістігі

Жалға алынған кеңсе, студия, дүкен орны немесе coworking мүшелігі үшін төлем көбіне бизнес шығыны ретінде шегеріледі. Егер компанияңызға клиенттермен кездесуге, жабдық сақтауға немесе операцияны басқаруға кәсіби кеңістік қажет болса, бұл шығын бизнесті жүргізудің бір бөлігі болуы мүмкін.

Жалдау келісімшартын, мүшелік шоттарын және төлем дәлелдерін сақтаңыз.

3. Коммуналдық қызметтер

Бизнес орналасқан жерге қатысты коммуналдық қызметтер шегерімге жатуы мүмкін. Бұған электр, су, газ, қоқыс шығару және бизнес операцияларында қолданылатын интернет қызметтері кіреді.

Егер үйден жұмыс істесеңіз, әдетте тек бизнеске қатысты бөлігі ғана шегеріледі. Бизнес басқа мақсатпен ортақ кеңістікті пайдаланса, сол принцип қолданылады.

4. Интернет және телефон қызметі

Бизнес телефон желісі, мобильді байланыс жоспары немесе интернет қызметі бизнес үшін қолданылған жағдайда шегерімге жатуы мүмкін. Егер бір жоспар жеке және бизнес мақсатқа бірге пайдаланылса, бизнес пайдаланудың пайызын бөлу қажет болуы мүмкін.

Айқын бөлу оны қорғауды жеңілдетеді. Көптеген иелер бөлек бизнес-нөмір ашады немесе бір құрылғыны негізінен жұмысқа пайдаланады.

5. Бизнес бағдарламалық жасақтама және жазылымдар

Жұмысыңызды тиімді жүргізуге көмектесетін құралдар шегерімге жатуы мүмкін. Бұған бухгалтерлік бағдарламалар, жалақы жүйелері, жобаларды басқару құралдары, дизайн платформалары, email маркетинг қызметтері, CRM бағдарламалары және салаға тән жазылымдар кіруі мүмкін.

Егер бағдарламалық жасақтама күнделікті операция үшін маңызды болса, қайталанатын шегерімдерді өткізіп алмау үшін жазылымдар тізімін бөлек жүргізу пайдалы.

6. Кеңсе керек-жарақтары

Қағаз, қалам, принтер сиясы, файл қалталары, жөнелту жапсырмалары, степлер, пошта төлемі және басқа да шығындалатын керек-жарақтар жиі шегерілетін шығындарға жатады. Тіпті ұсақ шығындардың өзі жыл соңына қарай жиналып қалады.

Түбіртектерді санат бойынша сақтаңыз, сонда жыл соңындағы есеп жүргізу жеңілдейді.

7. Жабдық пен жиһаз

Компьютерлер, мониторлар, принтерлер, үстелдер, орындықтар, сөрелер және басқа да ұзақ мерзімді бизнес активтері шегерімге жатуы мүмкін. Кей жағдайларда бұл шығындар бірден емес, уақыт өте есептен шығарылады.

Есептеу тәсілі бағаға, пайдалы қызмет мерзіміне және салықтық таңдау шешімдеріне байланысты болуы мүмкін, сондықтан бұл жерде кәсіби кеңес ерекше маңызды.

8. Жөндеу және күтім

Жабдықты, көлікті немесе кеңсе орнын жұмыс күйінде ұстап тұратын күнделікті жөндеу және күтім шығындары шегерімге жатуы мүмкін. Бұл, әдетте, бар мүлікті жөндеуді қамтиды, оны жаңартылған жаңа активке айналдыруды емес.

Мысал ретінде ноутбук жөндеуін, HVAC күтімін немесе кеңсе жиһазындағы ұсақ ақауларды келтіруге болады.

9. Жарнама және маркетинг

Маркетинг - ең кең таралған әрі жиі ұмытылатын шегерімдердің бірі. Бұған ақылы жарнама, әлеуметтік желідегі науқандар, логотип дизайны, баспа парақшалары, брендтік сувенирлер, контент жасау және веб-сайтты ілгерілету кіруі мүмкін.

Егер шығын клиент тартуға немесе компанияңыз туралы хабардарлықты арттыруға бағытталса, оны шегерім тұрғысынан қарап шығу әдетте орынды.

10. Веб-сайт және домен шығындары

Домен тіркеу, хостинг, веб-сайт дизайны, сайтқа қызмет көрсету, landing page-тер, плагиндер және соған қатысты цифрлық қызметтер бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін.

Көп компаниялар үшін веб-сайт міндетті құрал. Ол бір уақытта витрина да, брошюра да, өтінім қабылдау жүйесі де бола алады.

11. Кәсіби қызмет ақысы

Бухгалтерлерге, кітап жүргізушілерге, заңгерлерге, кеңесшілерге және басқа мамандарға төленген қызмет ақысы, егер ол бизнесіңізді қолдаса, жиі шегеріледі.

Оған салық декларациясын дайындау, ұйымдық комплаенс, келісімшарттарды қарау, жалақыға қолдау көрсету немесе бухгалтерияны реттеу кіруі мүмкін. Қызмет ішінара жеке, ішінара бизнеске қатысты болса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

12. Бизнес сақтандыруы

Бизнеске қатысты сақтандыру жарналары шегерімге жатуы мүмкін. Бұған жалпы жауапкершілік сақтандыруы, кәсіби жауапкершілік сақтандыруы, коммерциялық мүлік сақтандыруы, қызметкерлерді өтемақылау, киберсақтандыру және бизнестің үзілуінен қорғаныс кіруі мүмкін.

Сақтандыру компанияны қорғайды, ал жарналар да салық салынатын табысты азайтуы мүмкін.

13. Іскерлік сапар

Іскерлік кездесулерге, конференцияларға, клиенттерге баруға, оқуға немесе нысандарды тексеруге байланысты жол шығындары шегерімге жатуы мүмкін. Білікті шығындарға әуе билеті, қонақүй, жалға алынған көлік, такси, rideshare қызметтері, багаж ақысы және басқа қажетті жол шығындары кіруі мүмкін.

Сапардың нақты іскерлік мақсаты болуы керек, ал жеке күндер қосылса, бизнеске қатысты бөлігі мұқият құжатталуы тиіс.

14. Іскерлік мақсаттағы тамақтану шығындары

Кейбір іскерлік ас ішулер әдеттегі, қажет және заңды іскерлік талқылауға немесе іс-шараға байланысты болса, шегерімге жатуы мүмкін. Бұған клиенттермен, мердігерлермен немесе команда мүшелерімен жол үстінде не бизнес мәселелерімен айналысқанда ішілген ас жатады.

Мұнда құжаттама өте маңызды. Түбіртекті сақтаңыз, іскерлік мақсатын белгілеңіз және қажет болғанда қатысушыларды жазып қойыңыз.

15. Жүгіріс және көлік шығындары

Егер көлікті бизнес үшін пайдалансаңыз, жүгіріс әдісі немесе нақты көлік шығындары бойынша шегерім алуыңыз мүмкін. Қолданылатын ережелерге байланысты жанармай, техникалық қызмет көрсету, тіркеу, сақтандыру, лизинг төлемдері және амортизация сияқты шығындар шегерілуі мүмкін.

Жүгіріс журналы шағын бизнес сақтай алатын ең пайдалы жазбалардың бірі. Әрбір іскерлік сапар үшін күнін, баратын жерін, мақсатын және жүрген мильді тіркеп отырыңыз.

16. Қызметкерлердің жалақысы және мердігерлерге төлемдер

Қызметкерлерге төленетін еңбекақы әдетте шегерімге жатады, соның ішінде жалақы, бонус, комиссия және кейбір жеңілдіктер. Дұрыс жіктеліп, дұрыс есептелсе, тәуелсіз мердігерлерге төлемдер де жиі шегеріледі.

Бұл санат өсіп келе жатқан бизнес үшін әсіресе маңызды. Жалақы құжаттары, мердігер шоттары және салық формалары басынан бастап реттелуі керек.

17. Оқыту және білім жетілдіру

Курстар, сертификаттар, семинарлар, конференциялар және оқу материалдары, егер олар қазіргі бизнесіңізге қажет дағдыларды сақтап немесе жақсартса, шегерімге жатуы мүмкін. Бұған лицензиясы бар мамандарға арналған біліктілікті арттыру, сала бойынша оқыту немесе командаңыздың тиімді жұмыс істеуіне көмектесетін сабақтар кіруі мүмкін.

Шығын сіздің қолданыстағы бизнес қызметіңізге қатысты болуы керек, мүлдем басқа кәсіпке даярлау үшін емес.

18. Стартап және ұйымдық шығындар

Бизнесті іске қосу немесе құрылымдау кезінде жұмсалған кейбір шығындар шегерілетін немесе амортизацияланатын болуы мүмкін. Бұған нарықты зерттеу, іске қосуға дейінгі жарнама, заңгерлік рәсімдеу, ұйымдық шығындар және бастапқы кеңес беру шығындары кіруі мүмкін.

Бұл бизнес құрудың ерте кезеңде маңызды болатынының бір себебі. Дұрыс құрылымды таңдау, қажет құжаттарды тапсыру және таза есеп жүргізу кейінірек салық пен комплаенс жағын әлдеқайда жеңілдетеді.

Бизнес құрылымы шегерімдерге қалай әсер етуі мүмкін

Сіздің бизнес ұйымдық формасыңыз шығындардың қалай есепке алынатынына, пайдаға қалай салық салынатынына және қандай комплаенс ережелері қолданылатынына әсер етуі мүмкін. Мысалы, жеке кәсіпкерлікке есеп беру қарапайымырақ болуы мүмкін, ал LLC немесе корпорация жеке және бизнес қаржысын айқынырақ бөлуге мүмкіндік береді.

Бұл бөлу тек жауапкершілікті қорғау үшін ғана емес. Ол сондай-ақ сізге көмектеседі:

• Бизнес пен жеке шығындарды бөлек ұстауға
• Есеп-қисапты таза жүргізуге
• Шегерімдерді жақсы құжаттауға
• Салық кезінде шатасуды азайтуға
• Бизнесіңіз өскен сайын жұмыс істейтін әдеттер қалыптастыруға

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-тағы бизнес ұйымдарын комплаенсті ескере отырып құруға және басқаруға көмектеседі, бұл уақыт өте есеп жүргізу мен салық дайындығын реттірек ете алады.

Салық шегерімдерін талап етудің ең жақсы тәжірибелері

Шегерімнің күші оны растайтын құжатқа байланысты. Шегерімдерді қорғауды және тапсыруды жеңілдету үшін:

• Бөлек бизнес банк шотын және картасын пайдаланыңыз
• Әрбір елеулі шығынның түбіртегін сақтаңыз
• Жүгірісті кейін болжағанша, нақты уақытта тіркеңіз
• Шығындарды жыл соңын күтпей, ай сайын санаттаңыз
• Мүмкін болған жерде жеке және бизнес пайдалануды бөліңіз
• Қайталанатын жазылымдарды тексеріп, ештеңе қалып кетпеуін бақылаңыз
• Күмәнді талаптарды қоспас бұрын салық маманымен кеңесіңіз

Кішігірім әдеттердің өзі үлкен айырмашылық жасайды. Есептері реттелген бизнес әдетте сенімдірек, комплаенсі жоғарырақ және салық маусымына жақсырақ дайын болады.

Жиі жіберілетін қателер

Кейбір шегерімдер иелерінің болдырмауға болатын қателіктері салдарынан жоғалып жатады:

• Жеке және бизнес шығындарын бір шотта араластыру
• Ас ішу немесе сапардың іскерлік мақсатын құжаттамау
• Әрбір шығын толық шегеріледі деп ойлау
• Стартап шығындарын дұрыс тәртібін тексермей шегеру
• Мердігерлер мен қызметкерлерді ажыратпау
• Мемлекеттік салық пен комплаенс айырмашылықтарын елемеу

Күмәндансаңыз, шегеруден бұрын сұраңыз. Шамадан тыс агрессивті талап қоюдан гөрі сақ, жақсы құжатталған тәсіл әдетте қауіпсіз.

Қорытынды

Шағын бизнеске арналған салық шегерімдері салық салынатын табысты айтарлықтай азайта алады, бірақ шын пайдасы тәртіпті есеп жүргізу мен ұқыпты жоспарлаудан келеді. Әдеттегі, қажет және бизнесіңізге анық байланысты шығындарға назар аударыңыз. Содан кейін бұл шегерімдерді реттелген есеппен, бөлек шоттармен және сенімді комплаенс процестерімен қолдаңыз.

Егер сіз жаңа компания құрып жатсаңыз немесе бар бизнесіңізді күшейткіңіз келсе, Zenind салық маусымын анағұрлым жеңілдететін бизнес құрылымы мен комплаенс әдеттерін қалыптастыруға көмектесе алады.

Көптеген негізін қалаушылар үшін ең жақсы салық стратегиясы жақсы құрылған, реттелген бизнестен басталады.