Common Size анализ: Формула, примери и защо е важен за малкия бизнес

Common size анализът е един от най-лесните начини да превърнете финансовите отчети в полезни решения. Вместо да гледате само абсолютните парични стойности, той показва всеки ред като процент от дадена обща база. Така е по-лесно да сравнявате компании, да проследявате представянето във времето и да забелязвате промени в структурата на разходите, преди да се превърнат в проблем.

За основателите, особено за тези, които управляват ново LLC или развиващ се стартъп, това е важно, защото приходите сами по себе си не разказват цялата история. Един бизнес може да расте бързо и въпреки това да стане по-малко печеливш, ако разходите растат още по-бързо. Common size анализът помага да видите това ясно.

Това ръководство обяснява какво представлява common size анализът, как се изчислява, къде се използва и как помага на малките предприятия да вземат по-добри финансови решения.

Какво е Common Size анализ?

Common size анализът е метод за анализ на финансови отчети, който превръща всеки ред в процент от избрана базова стойност.

Например:

• В отчета за доходите всеки разход обикновено се показва като процент от приходите.
• В баланса всеки актив, пасив и позиция на собствения капитал често се показва като процент от общите активи.

Като изразявате финансовите данни по този начин, можете да сравнявате различни периоди или различни компании, дори когато не са с еднакъв размер. Това е основната стойност на метода: той нормализира числата.

Ако една компания реализира приходи от 2 милиона долара, а друга - от 200 000 долара, техните финансови отчети не могат да се сравняват директно чрез абсолютни стойности. Но ако и двете показват разходи за маркетинг в размер на 10% от приходите, сравнението става смислено.

Защо Common Size анализът е важен

Common size анализът дава на собствениците на бизнес по-ясен поглед върху ефективността, риска и оперативните модели.

Улеснява виждането на тенденции

Една компания може да увеличава приходите си всяко тримесечие, но едновременно с това да допуска разходите да растат по-бързо от продажбите. В парично изражение това може да не изглежда тревожно отначало. В процентно изражение е много по-лесно да се забележи.

Помага за сравнение на компании с различен размер

Това е полезно, когато сравнявате своя бизнес с конкуренти, индустриални показатели или по-ранни версии на собствената си компания.

Подпомага по-доброто бюджетиране

След като знаете какъв процент от приходите обикновено отива за заплати, софтуер, маркетинг или изпълнение на поръчки, можете да изграждате по-реалистични бюджети.

Подобрява вземането на решения

Основателите често вземат решения въз основа на интуиция или изолирани числа. Common size анализът добавя структура. Той показва дали даден разход наистина става по-голям или по-малко важен спрямо целия бизнес.

Помага на по-новите бизнеси да останат дисциплинирани

За стартъпи и новоучредени компании финансовата дисциплина е от решаващо значение. Ясният Common size поглед може да помогне да се установи дали бизнесът харчи твърде агресивно в една област, преди паричният поток да стане напрегнат.

Формула за Common Size

Формулата е проста:

Процент по Common Size = (Единична позиция / Базова стойност) x 100

Ключовият въпрос е изборът на правилната база.

За отчет за доходите

Базата обикновено е общият приход.

Пример:

• Приходи = 100 000 долара
• Разходи за маркетинг = 12 000 долара

(12 000 / 100 000) x 100 = 12%

Това означава, че маркетингът представлява 12% от приходите.

За баланс

Базата обикновено са общите активи.

Пример:

• Общо активи = 250 000 долара
• Запаси = 50 000 долара

(50 000 / 250 000) x 100 = 20%

Това означава, че запасите представляват 20% от общите активи.

Вертикален срещу хоризонтален Common Size анализ

Често терминът common size анализ се използва за две свързани подхода.

Вертикален анализ

Вертикалният анализ разглежда един период наведнъж.

За отчет за доходите всеки ред се показва като процент от приходите.
За баланс всеки ред се показва като процент от общите активи.

Това е най-честото използване на термина common size анализ.

Хоризонтален анализ

Хоризонталният анализ сравнява едни и същи позиции през няколко периода.

Например може да сравните:

• маркетингови разходи за Q1 като процент от приходите
• маркетингови разходи за Q2 като процент от приходите
• маркетингови разходи за Q3 като процент от приходите

Това помага да видите дали определени разходи стават по-ефективни или по-малко ефективни с времето.

И двата подхода са полезни. Вертикалният анализ показва структурата. Хоризонталният анализ показва движението.

Стъпка по стъпка: Как да направите Common Size анализ

Можете да извършите common size анализ в електронна таблица или счетоводен отчет. Процесът е прост.

1. Изберете отчета, който искате да анализирате

Започнете или с отчета за доходите, или с баланса.

Повечето основатели започват с отчета за доходите, защото той разкрива рентабилността и оперативната ефективност.

2. Изберете базовата стойност

Изберете общата стойност, спрямо която ще се сравнява всеки ред.

• Отчет за доходите: приходи
• Баланс: общи активи

3. Преобразувайте всеки ред в процент

Разделете всяка позиция на базовата стойност и умножете по 100.

Пример за отчет за доходите:

• Приходи: 120 000 долара
• Себестойност на продадените стоки: 48 000 долара
• Маркетинг: 18 000 долара
• Оперативни разходи: 30 000 долара
• Нетна печалба: 24 000 долара

Резултати по Common Size:

• COGS: 40%
• Маркетинг: 15%
• Оперативни разходи: 25%
• Нетна печалба: 20%

4. Сравнете процентите

Търсете модели, които разкриват ефективност или риск.

Въпроси, които да си зададете:

• Подобрява ли се или се свива брутният марж?
• Увеличава ли се някой разход по-бързо от приходите?
• Има ли твърде много капитал, блокиран в запаси или вземания?
• Не стават ли прекалено големи режийните разходи?

5. Сравнете с предишни периоди или бенчмаркове

Един процент е най-полезен, когато можете да го сравните с нещо друго.

Полезни сравнения включват:

• миналия месец
• предходното тримесечие
• миналата година
• индустриални средни стойности
• сходни бизнеси

Пример: Common Size анализ на отчет за доходите

Представете си малък онлайн бизнес със следния годишен отчет за доходите:

• Приходи: 500 000 долара
• Себестойност на продадените стоки: 275 000 долара
• Брутна печалба: 225 000 долара
• Заплати: 60 000 долара
• Маркетинг: 45 000 долара
• Софтуер и абонаменти: 15 000 долара
• Наем и комунални услуги: 20 000 долара
• Нетна печалба: 85 000 долара

Сега преобразувайте всеки ред в процент от приходите:

• Приходи: 100%
• Себестойност на продадените стоки: 55%
• Брутна печалба: 45%
• Заплати: 12%
• Маркетинг: 9%
• Софтуер и абонаменти: 3%
• Наем и комунални услуги: 4%
• Нетна печалба: 17%

Какво показва това?

• Бизнесът запазва 45% брутна печалба след директните разходи.
• Оперативните разходи поглъщат 28% от приходите преди лихви и данъци.
• Нетната печалба е 17% от приходите, което може да е здравословно в зависимост от индустрията.

Ако маркетингът се повиши от 9% на 15% през следващото тримесечие без да генерира повече приходи, това се превръща в полезен сигнал за предупреждение.

Пример: Common Size анализ на баланс

Ето прост пример за баланс:

• Общо активи: 300 000 долара
• Парични средства: 30 000 долара
• Вземания по сметки: 45 000 долара
• Запаси: 75 000 долара
• Оборудване: 120 000 долара
• Други активи: 30 000 долара
• Общо пасиви: 90 000 долара
• Собствен капитал: 210 000 долара

Проценти по Common Size, базирани на общите активи:

• Парични средства: 10%
• Вземания по сметки: 15%
• Запаси: 25%
• Оборудване: 40%
• Други активи: 10%
• Общо пасиви: 30%
• Собствен капитал: 70%

Този тип анализ ви помага да разберете как е структурирана вашата компания.

Ако запасите са прекалено високи, може да поддържате твърде много наличност.
Ако вземанията растат твърде бързо, клиентите може да плащат бавно.
Ако пасивите нарастват, дългът може да се увеличава по-бързо, отколкото бизнесът може да понесе.

Какво може да разкрие Common Size анализът

Common size анализът може да открие модели, които са лесни за пропускане в обикновените отчети.

Натиск върху маржа

Ако себестойността на продадените стоки продължава да заема по-голям дял от приходите, брутният марж се свива.

Покачване на разходите

Ако оперативните разходи постепенно се увеличат от 20% до 35% от приходите, компанията може да губи дисциплина.

Капиталова интензивност

Ако голяма част от активите е в оборудване, запаси или други фиксирани позиции, бизнесът може да е капиталово интензивен.

Проблеми с ликвидността

Ако паричните средства са малка част от общите активи, а краткосрочните пасиви растат, компанията може да се сблъска с напрежение в паричния поток.

Качество на растежа

Бързият растеж на приходите е добър само ако бизнесът държи маржовете и режийните разходи под контрол. Common size анализът помага да се измери качеството на растежа, а не само неговата скорост.

Най-добри приложения за малки бизнеси и LLC

Common size анализът е особено полезен за малки бизнеси, които искат да останат организирани и финансово дисциплинирани.

Месечни финансови прегледи

Преглеждайте приходите, себестойността на продадените стоки, заплатите и маркетинга като проценти от продажбите всеки месец.

Планиране на бюджета

Използвайте историческите проценти, за да оцените как трябва да изглеждат разходите през следващото тримесечие или година.

Подготовка за кредитор или инвеститор

Нормализираните финансови данни изглеждат по-професионално и улесняват ясното обсъждане на представянето.

Бизнеси с няколко канала

Ако продавате през няколко канала, common size анализът може да ви помогне да сравнявате ефективността между тях.

Учредяване на нов бизнес

Когато бизнесът е новоучреден, счетоводните системи често все още се настройват. Поддържането на отчетите организирани от самото начало прави common size анализа много по-надежден.

За основателите, които учредяват компания и едновременно изграждат бек офиса, добрите финансови навици са важни още в началото. Zenind помага на предприемачите да учредяват и управляват бизнес субекти в САЩ, а тази ранна структура улеснява поддържането на чисто счетоводство, докато компанията расте.

Често срещани грешки, които да избягвате

Common size анализът е прост, но все пак може да доведе до грешни изводи, ако се използва небрежно.

Използване на грешна базова стойност

Позициите в отчета за доходите обикновено трябва да се сравняват с приходите, а не с брутната печалба или нетната печалба. Позициите в баланса обикновено трябва да се сравняват с общите активи.

Пренебрегване на еднократни събития

Еднократен правен разход, отписване на запаси или покупка на оборудване може да изкриви процентите за един период.

Сравняване на несвързани периоди

Не сравнявайте цяла година с едно тримесечие, освен ако съзнателно не коригирате разликата.

Фокусиране само върху процентите

Малък процент все още може да представлява голяма сума в долари. И двата изгледа имат значение.

Забравяне на бизнес контекста

По-висок маркетингов процент може да е приемлив, ако води до силно привличане на клиенти и висока стойност през жизнения цикъл на клиента. Процентите трябва да информират решенията, а не да заменят преценката.

Common Size анализът и финансовите коефициенти не са едно и също

Тези два инструмента са свързани, но не са идентични.

Common size анализът превръща всеки ред в процент от базова стойност. Той е основно за структура и сравнение.

Финансовите коефициенти сравняват една финансова мярка с друга, например:

• текущ коефициент
• дълг към собствен капитал
• брутен марж
• възвръщаемост на активите

Силен финансов преглед често използва и двата подхода. Common size анализът показва какво се случва във финансовите отчети. Коефициентите помагат да се измерят връзките между ключовите позиции.

Колко често трябва да го правите?

За повечето малки бизнеси месечен или тримесечен преглед е достатъчен.

Помислете за месечен анализ, ако:

• растете бързо
• бизнесът ви има ниски маржове
• управлявате запаси
• провеждате платени кампании за привличане на клиенти

Тримесечният анализ може да е достатъчен, ако:

• приходите са стабилни
• разходите се променят бавно
• бизнес моделът ви е зрял

Важното е последователността. Common size анализът става по-ценен, когато използвате един и същ метод във времето.

Практически изводи за основатели

Ако искате да използвате common size анализ ефективно, имайте предвид тези принципи:

• Сравнявайте всеки ред с правилната базова стойност.
• Следете процентите във времето, а не само абсолютните долари.
• Фокусирайте се върху най-големите двигатели на печалбата и паричния поток.
• Използвайте анализа, за да задавате по-добри въпроси, а не само за да създавате отчети.
• Комбинирайте го с чисто счетоводство, за да бъдат процентите надеждни.

За един растящ бизнес тази дисциплина е важна. Финансовите отчети не е нужно да са сложни, но трябва да са последователни. След като вашият субект е учреден и счетоводството е настроено правилно, common size анализът може да се превърне в надеждна част от месечния ви процес за преглед.

ЧЗВ

Каква е основната цел на common size анализа?

Основната цел е да се представят елементите на финансовите отчети като проценти, за да можете по-лесно да сравнявате представянето във времето или между различни компании.

Common size анализът само за големи компании ли е?

Не. Той често е дори по-полезен за малки бизнеси, стартъпи и LLC, защото помага на собствениците да следят отблизо разходите, маржовете и паричния поток.

Мога ли да използвам common size анализ за баланс?

Да. Позициите в баланса обикновено се показват като процент от общите активи.

Как common size анализът помага при бюджетиране?

Той ви помага да оцените бъдещите разходи, като показва каква част от приходите обикновено заема всяка категория разходи.

Common size анализът замества ли счетоводния софтуер?

Не. Той работи най-добре, когато е изграден върху точни счетоводни книги и надеждни финансови отчети.

Заключителни мисли

Common size анализът е практичен инструмент за основатели, които искат по-ясен поглед върху финансовото представяне. Той превръща суровите счетоводни данни в проценти, които са по-лесни за сравнение, по-лесни за обяснение и по-лесни за действие.

Независимо дали преглеждате отчет за доходите, проверявате структурата на баланса или планирате бюджета за следващото тримесечие, common size анализът ви помага да виждате бизнеса по-ясно. Особено за новите компании той може да бъде един от най-лесните начини да изградите финансова дисциплина от първия ден.