Как да създадете прогнозен отчет за доходите за стартиращ бизнес

Прогнозният отчет за доходите е един от най-полезните инструменти за финансово планиране, които един нов бизнес може да създаде. Той помага на основателите да оценят бъдещите приходи, разходи и печалба, преди тези числа действително да се появят в счетоводните книги. За предприемачи, които учредяват LLC или корпорация, тази прогноза може да повлияе на решенията за наемане, ценообразуване, маркетингови бюджети и планове за финансиране.

Ако стартирате бизнес, прогнозният отчет за доходите може да ви помогне да отговорите рано на практични въпроси:

• Колко приходи може реалистично да генерира бизнесът?
• Кои разходи ще нарастват с мащабирането на компанията?
• Кога бизнесът може да стане печеливш?
• Колко парични средства ще са необходими на компанията, за да оцелее през първата година?

Това ръководство обяснява какво представлява прогнозният отчет за доходите, защо е важен, как да го създадете и как да го използвате като част от бизнес план за стартираща компания.

Какво представлява прогнозният отчет за доходите?

Прогнозният отчет за доходите е прогнозиран отчет за печалба и загуба. За разлика от историческия отчет за доходите, който отразява минали резултати, прогнозният отчет оценява какво един бизнес може да спечели и похарчи в бъдеще.

Терминът pro forma обикновено означава „по форма“ или „прогнозиран“. В бизнес планирането той най-често се отнася до прогнозни финансови отчети, базирани на допускания за продажби, разходи и оперативни разходи.

Един пълен финансов план за стартиращ бизнес често включва:

• Прогнозен отчет за доходите
• Прогнозен баланс
• Прогнозен отчет за паричните потоци

Заедно тези документи дават по-ясна представа дали една бизнес идея е финансово жизнеспособна.

Защо прогнозният отчет за доходите е важен

За нов бизнес прогнозният отчет за доходите е повече от електронна таблица. Той е инструмент за планиране, който подпомага по-доброто вземане на решения.

1. Помага да се оцени рентабилността

Прогнозата показва дали бизнес моделът може да генерира печалба след покриване на разходите. Ако прогнозите показват загуби за твърде дълъг период, основателят може да преразгледа ценообразуването, общите разходи или продуктовата стратегия.

2. Подпомага разговорите за финансиране

Кредитори, инвеститори и партньори често искат да видят реалистични финансови прогнози. Прогнозният отчет за доходите показва, че основателят е обмислил икономиката на бизнеса.

3. Насочва бюджета

Прогнозният отчет за доходите помага да се разпределят средства между маркетинг, заплати, софтуер, инвентар, наем и други разходи. Това улеснява контрола върху разходите в ранните етапи.

4. Подобрява планирането при сезонни промени

Много бизнеси не печелят равномерно през цялата година. Прогнозният отчет може да помогне да се оценят слабите месеци, пиковите периоди и най-подходящото време за инвестиции в растеж.

5. Създава ориентир

След стартиране на бизнеса действителните резултати могат да се сравняват с първоначалната прогноза. Това сравнение помага на собствениците да откриват разлики и да реагират бързо.

Какво включва прогнозният отчет за доходите?

Прогнозният отчет за доходите обикновено съдържа същите основни раздели като стандартния отчет за доходите.

Приходи

Приходите са доходът, който бизнесът очаква да генерира от продажба на продукти или услуги. При стартиращи компании прогнозите за приходите трябва да се основават на реалистични допускания като:

• Очакван брой клиенти
• Средна стойност на продажбата
• Процент на конверсия
• Честота на повторни покупки
• Сезонно търсене

Себестойност на продадените стоки или услуги

Себестойността на продадените стоки или услуги, често съкращавана като COGS, включва директните разходи, свързани с производството или доставката на продукт или услуга. Примери могат да включват материали, опаковки, доставка или разходи за подизпълнители, пряко свързани с продажбите.

Брутна печалба

Брутната печалба се изчислява, като от приходите се извадят COGS. Тя показва колко средства остават след директните производствени разходи.

Оперативни разходи

Оперативните разходи са ежедневните разходи за управление на бизнеса. Те могат да включват:

• Наем
• Заплати
• Застраховка
• Маркетинг
• Абонаменти за софтуер
• Професионални услуги
• Комунални разходи
• Административни разходи

Оперативен доход

Оперативният доход е сумата, която остава след като оперативните разходи се извадят от брутната печалба. Тази стойност помага да се покаже дали бизнесът може да се издържа самостоятелно.

Данъци и нетен доход

След като бъдат оценени данъците и другите неоперативни позиции, бизнесът достига до нетен доход. Това е прогнозираната печалба или загуба след всички очаквани разходи.

Как да създадете прогнозен отчет за доходите

Създаването на прогнозен отчет за доходите е процес на правене на разумни оценки и документиране на допусканията.

Стъпка 1: Започнете с вашия модел на приходи

Започнете, като определите точно как вашият бизнес ще печели пари. Услуговият бизнес може да прогнозира приходи въз основа на брой клиенти и цена на проект. Продуктов бизнес може да изчислява продадени единици и средна стойност на поръчка.

Запишете допусканията зад всеки приходен ред. Например:

• 40 клиенти на месец
• Средна стойност на поръчка от $85
• 20% от клиентите пазаруват отново в рамките на 60 дни

Колкото по-прозрачни са допусканията ви, толкова по-лесно ще бъде да ревизирате прогнозата по-късно.

Стъпка 2: Оценете преките разходи

След това изчислете разходите, които нарастват с увеличаване на продажбите. Ако продавате физически продукти, това може да включва суровини, опаковки и доставка. Ако продавате услуги, може да включва такси за подизпълнители, обработка на плащания или други разходи, свързани с изпълнението.

Добрата прогноза отделя преките разходи от общите режийни разходи, за да можете да видите къде се създава маржът.

Стъпка 3: Оценете постоянните и променливите оперативни разходи

Избройте всеки оперативен разход, който бизнесът вероятно ще има през прогнозния период. Някои разходи остават сравнително постоянни, като абонаменти за софтуер или наем. Други се променят с растежа, като реклама или заплати.

Често срещани категории разходи за стартиращи компании включват:

• Маркетинг и реклама
• Заплати и възнаграждения на подизпълнители
• Офис или складово пространство
• Оборудване
• Застраховка
• Банкови такси
• Счетоводни и правни услуги
• Бизнес лицензи и разходи по учредяване

Ако сте учредили LLC или корпорация, включете повтарящите се разходи за съответствие и администрация като част от прогнозата.

Стъпка 4: Прогнозирайте месечни или тримесечни резултати

За стартиращ бизнес обикновено е полезно да се изготви месечна прогноза за първата година. Месечните прогнози разкриват периодите на натиск върху паричните средства и помагат да откриете проблемите по-бързо от годишните обобщения.

За по-дългосрочно планиране могат да бъдат полезни и тримесечни или годишни обобщения.

Стъпка 5: Изчислете брутната печалба

Използвайте тази формула:

Брутна печалба = Приходи - Себестойност на продадените стоки или услуги

Брутната печалба показва колко пари остават за покриване на оперативните разходи.

Стъпка 6: Изчислете оперативния доход

Използвайте тази формула:

Оперативен доход = Брутна печалба - Оперативни разходи

Ако оперативният доход е отрицателен, компанията харчи повече за общи разходи, отколкото печели след директните разходи.

Стъпка 7: Оценете данъците

Данъците зависят от правната форма на бизнеса, местоположението и приложимите приспадания. Тъй като данъчното третиране варира, разумно е да използвате консервативни допускания или да се консултирате с квалифициран данъчен специалист, когато изготвяте официални финансови прогнози.

Стъпка 8: Изчислете нетния доход

Използвайте тази формула:

Нетен доход = Оперативен доход - Данъци - Други разходи

Тази последна линия показва прогнозираната крайна печалба или загуба.

Прост пример за прогнозен отчет за доходите

По-долу има опростен пример за малък бизнес, базиран на услуги.

Позиция	Месечна прогноза
Приходи	$18,000
Разходи за услуги	$5,400
Брутна печалба	$12,600
Маркетинг	$2,500
Заплати	$4,000
Софтуер и инструменти	$450
Застраховка	$250
Офис и администрация	$600
Общо оперативни разходи	$7,800
Оперативен доход	$4,800
Очаквани данъци	$1,200
Нетен доход	$3,600

Този пример е опростен, но показва основната структура. Реалните прогнози трябва да включват по-подробни допускания, особено ако бизнесът има няколко източника на приходи или значителни режийни разходи.

Най-добри практики за точно прогнозиране

Прогнозният отчет за доходите е толкова добър, колкото са допусканията зад него. За да направите прогнозата по-полезна, следвайте тези най-добри практики.

Използвайте консервативни оценки

Оптимистичните прогнози могат да представят бизнеса по-силен, отколкото е в действителност. Консервативните оценки създават по-надежден документ за планиране и ви помагат да се подготвите за по-бавен растеж.

Основавайте допусканията на реални данни, когато е възможно

Ако имате браншови бенчмаркове, ранна обратна връзка от клиенти, резултати от пилотни програми или предишен бизнес опит, използвайте тази информация вместо да гадаете.

Отделяйте еднократните разходи от повтарящите се разходи

Стартови разходи като такси за учредяване, брандинг или закупуване на оборудване трябва да се посочват отделно от текущите разходи. Това помага да се разграничат разходите по стартиране от редовната цена на управление на бизнеса.

Актуализирайте прогнозата редовно

Прогнозният отчет за доходите не бива да стои непроменен в бизнес плана. Преглеждайте го месечно или тримесечно, така че да отразява реалните продажби, разходи и промени на пазара.

Сравнявайте прогнозираните числа с действителните резултати

Проследяването на разликите между прогнозираните и реалните резултати помага да подобрите бъдещите прогнози. Ако маркетинговите разходи са по-високи от очакваното или приходите растат по-бавно от планираното, можете да направите корекции навреме.

Често срещани грешки, които трябва да избягвате

Много основатели за първи път допускат едни и същи грешки при прогнозирането. Избягвайте тези проблеми, когато подготвяте своя отчет.

Надценяване на приходите

Лесно е да се предположи силно ранно търсене, но продажбите на стартиращ бизнес често се изграждат по-бавно от очакваното. Поддържайте прогнозите си обвързани с реалистична продажбена фуния.

Подценяване на разходите

Новите бизнеси често забравят позиции като данъци, такси за обработка на плащания, доставка, застраховка или подмяна на оборудване. Пропуснатите разходи могат да изкривят цялата прогноза.

Пренебрегване на времето на паричните потоци

Една компания може да е печеливша на хартия и въпреки това да изпитва затруднения с паричните потоци. Клиентите може да плащат със закъснение, инвентарът може да трябва да бъде закупен предварително или разходите може да са дължими преди да постъпят приходите.

Използване само на годишни суми

Годишните суми скриват възходите и спадовете, които са най-важни в ранните етапи. Месечното прогнозиране дава по-ясна представа за нуждите от оборотен капитал.

Третиране на прогнозата като постоянна

Прогнозният отчет за доходите е документ за планиране, а не гаранция. Той трябва да се актуализира, когато допусканията се променят.

Как прогнозният отчет за доходите се вписва в бизнес плана

Ако учредявате нов бизнес, прогнозният отчет за доходите трябва да бъде заедно с другите ви материали за стартово планиране.

Един силен бизнес план често включва:

• Обобщение на компанията и нейната мисия
• Описание на продукта или услугата
• Пазарно проучване и конкурентен анализ
• Маркетингова и търговска стратегия
• Собственическа и управленска структура
• Финансови прогнози

За основател, който учредява LLC или корпорация, тези финансови прогнози могат да подпомогнат вътрешното планиране, кандидатстването за заем и разговорите с инвеститори.

Zenind и планирането на стартиращ бизнес

Когато започвате бизнес, финансовата прогноза е само една част от процеса. Нужно е също да изберете правилната правна форма, да подадете документите за учредяване и да останете организирани по отношение на изискванията за съответствие.

Zenind помага на предприемачи да учредяват и управляват бизнеси в Съединените щати с практични услуги, предназначени за основатели в ранен етап. Ясният прогнозен отчет за доходите може да допълни тази работа, като покаже колко капитал може да е необходим на бизнеса и кога може да започне да генерира печалба.

Заключение

Прогнозният отчет за доходите дава на основателите на стартиращи компании практичен начин да мислят напред. Той превръща допусканията в структурирана прогноза и помага да се определи дали бизнесът вероятно ще генерира достатъчно приходи, за да покрива разходите си и да расте.

Ако се подготвяте да стартирате нова компания, отделете време да изградите подробна прогноза, преглеждайте я редовно и я актуализирайте, когато научавате повече. Тази дисциплина може да направи разликата между една неясна идея и бизнес план, изграден върху числа.