Сравнение на данъците по щати: корпоративен и личен подоходен данък за собственици на бизнес

Изборът къде да учредите и развивате бизнес не е само правно решение. Това е и данъчно решение. Корпоративният подоходен данък, личният подоходен данък, франчайз таксите, данъците върху брутните приходи, данъкът върху продажбите и годишните такси за подаване могат да променят общата цена на правене на бизнес в даден щат.

За предприемачи, основатели и собственици на малък бизнес предизвикателството не е просто да намерят най-ниската данъчна ставка. Важно е да се разбере как цялостната данъчна структура на един щат влияе върху учредяването, спазването на изискванията, разпределението на печалбата, възнаграждението на собствениците и дългосрочния растеж. Щат без личен подоходен данък може все пак да налага значими данъци на ниво бизнес. Друг щат може да има умерен корпоративен данък, но ниски такси, предвидими правила и силна бизнес среда.

Това ръководство обяснява как да сравнявате данъчните системи на щатите, какво да проверите преди да учредите LLC или корпорация и как да използвате данъчните съображения, без да губите от поглед съответствието и оперативните нужди.

Защо данъците по щати са важни при учредяване на бизнес

Когато учредявате компания, избирате нейния правен дом. В много случаи този щат ще повлияе върху:

• Разходите за учредяване
• Задълженията за годишни отчети и франчайз данък
• Излагането на корпоративен подоходен данък
• Излагането на личен подоходен данък за собствениците и служителите
• Задълженията за събиране на данък върху продажбите
• Задълженията за данъци върху заплатите и удръжки
• Изискванията за подаване при чуждестранна регистрация в други щати

За основател, който работи сам, данъчните разлики в началото може да изглеждат малки. С времето обаче повтарящите се годишни задължения могат да се натрупат. Щат с по-ниска корпоративна данъчна ставка може все пак да се окаже по-скъп, ако начислява високи годишни такси или минимални данъци. По същия начин щат без данък върху доходите може да не е най-евтиният вариант, ако компанията трябва да се регистрира и да спазва изисквания в няколко щата.

Целта е да се сравни цялата картина, а не само една позиция.

Корпоративен подоходен данък срещу личен подоходен данък

Тези два данъка често се обсъждат заедно, но се прилагат по различен начин.

Корпоративен подоходен данък

Корпоративният подоходен данък обикновено се налага върху C корпорации и, в някои щати, върху определени бизнес доходи на ниво юридическо лице. Данъкът се плаща от компанията, а не директно от собствениците, макар че икономическата тежест все пак може да повлияе върху възвръщаемостта на акционерите.

Щатите се различават значително по начина, по който изчисляват корпоративния данък. Някои използват фиксирана ставка. Други използват данъчни скали, минимални данъци или специални правила за финансови институции, производители или многoщатни предприятия.

Личен подоходен данък

Личният подоходен данък се плаща от физическите лица върху заплати, разпределения, дивиденти или проходен доход, в зависимост от структурата на бизнеса и правилата на щата. Собствениците на LLC, партньорства и S корпорации често обръщат голямо внимание на личния подоходен данък, защото печалбите могат да преминават към личната декларация.

Щат без личен подоходен данък може да е привлекателен за основатели на проходни структури. Но спестяването може да бъде компенсирано от други данъци, такси или задължения за наличие на данъчна връзка в щатите, където бизнесът реално работи.

Основните данъчни категории по щати, които трябва да сравнявате

Когато преглеждате щати за учредяване или разширяване, сравнявайте повече от корпоративния и личния подоходен данък.

1. Корпоративна данъчна ставка

Проверете дали щатът използва:

• Фиксирана ставка
• Данъчни скали или прогресивни ставки
• Минимален данък
• Данък върху разпределения доход
• Специални правила за определени отрасли

2. Лична данъчна ставка

Преценете дали щатът има:

• Няма личен подоходен данък
• Фиксиран данък
• Прогресивна данъчна структура
• Специални освобождавания за бизнес доход

3. Франчайз данък или данък за право на извършване на дейност

Някои щати налагат франчайз данък или годишен данък за право на дейност просто за възможността да правите бизнес там. Тези данъци може да се основават на капитал, активи, доход или минимална фиксирана сума.

4. Данък върху продажбите и данък върху ползването

Ако вашият бизнес продава облагаеми стоки или определени услуги, данъкът върху продажбите е важен. Щатите без личен подоходен данък могат все пак да имат значителна тежест от данък върху продажбите.

5. Данъци върху заплатите и безработицата

Ако имате служители, задълженията по данъците върху заплатите могат да бъдат решаващи. Щатите могат да имат различни изисквания за осигуряване при безработица, правила за удържане и местни данъци върху заплатите.

6. Годишни отчети и такси за подаване

Щат с ниски данъци може все пак да стане скъп, ако годишните отчети, подновяванията и подаванията са скъпи или чести.

7. Местни данъци и бизнес лицензи

Градовете и окръзите могат да налагат собствени данъци, лицензионни изисквания и такси за регистрация. Тези местни задължения лесно се пренебрегват при учредяването.

Какво прави един щат данъчно благоприятен?

Данъчно благоприятният щат не винаги е щатът с най-ниската обявена ставка. На практика собствениците на бизнес често търсят комбинация от следните характеристики:

• Предвидими правила
• Разумни годишни такси
• Няма личен подоходен данък или той е нисък
• Прости изисквания за подаване
• Нисък или никакъв франчайз данък
• Благоприятна за бизнеса администрация
• Силна правна и търговска инфраструктура

Последната точка е важна. Един щат може да изглежда привлекателен в данъчна таблица, но да създава повече административни затруднения, отколкото спестява данъчни средства. Ако компанията ви в крайна сметка извършва дейност в няколко щата, сложността може да заличи част от спестяванията.

Обичайни данъчни профили по щати

Макар всеки щат да е различен, повечето попадат в няколко широки категории.

Щати без личен подоходен данък

Тези щати могат да бъдат привлекателни за основатели и собственици на проходни бизнеси, защото не налагат личен данък на щатско ниво. Въпреки това те все още може да имат корпоративни данъци, данъци върху брутните приходи или по-високи данъци върху продажбите.

Щати с висок личен данък

Тези щати често имат по-стабилни обществени услуги и по-големи бюджети, но може да налагат по-високи пределни ставки върху физическите лица и бизнеса. Собствениците, които получават заплата, разпределения или проходен доход, може да усетят тежестта по-пряко.

Щати с високи такси

Някои щати поддържат умерени данъчни ставки, но събират приходи чрез такси за учредяване, такси за годишни отчети, минимални данъци или лицензионни такси за бизнес. Резултатът може да е по-ниска данъчна ставка на хартия и по-висока обща цена на практика.

Балансирани щати

Балансираните щати се стремят да съчетаят умерени данъчни ставки с управляеми изисквания за съответствие. За много малки бизнеси този среден вариант може да е по-важен от преследването на абсолютно най-ниската данъчна тежест.

Изборът на правна форма променя данъчната картина

Структурата на бизнеса ви е толкова важна, колкото и щатът, който избирате.

LLC

LLC обикновено се облагат като проходни структури по подразбиране, макар че в някои случаи могат да изберат корпоративно облагане. Собствениците трябва да отчитат както щатските такси на ниво юридическо лице, така и личното данъчно въздействие на проходния доход.

S корпорации

S корпорациите могат в определени ситуации да намалят тежестта от данъци върху самонаемането, но все още изискват внимателно планиране на заплатите и разпределенията. Правилата за съответствие на щатско ниво може да се различават от федералните правила.

C корпорации

C корпорациите подлежат на данъчно облагане на ниво юридическо лице, което може да е полезно в определени сценарии на растеж или реинвестиране. Но и корпоративната данъчна ставка, и данъчното третиране на дивидентите имат значение.

Когато сравнявате щати, не гледайте ставката изолирано. Сравнете как щатът третира избраната от вас правна форма и как печалбите в крайна сметка достигат до собствениците.

Многощатните бизнеси се нуждаят от стратегия за данъчна връзка

Много бизнеси са учредени в един щат, но оперират в друг. Това създава данъчна връзка, изисквания за чуждестранна регистрация и потенциални задължения за подаване.

Може да се наложи да се регистрирате и да спазвате изисквания в няколко щата, ако:

• Наемате дистанционни служители в други щати
• Съхранявате инвентар извън щата на учредяване
• Поддържате офиси или складове другаде
• Продавате над праговете за икономическа данъчна връзка на щата
• Редовно пътувате, за да извършвате услуги в друг щат

Тук данъчното планиране става практическо, а не теоретично. Щат с ниски данъци при учредяване не ви освобождава от данъчни задължения там, където бизнесът реално работи.

Как да сравнявате щати преди учредяване

Умният процес за сравнение на щати трябва да включва следните стъпки:

1. Определете къде бизнесът ви ще оперира реално.
2. Преценете дали компанията ще има служители, външни изпълнители или физически инвентар в други щати.
3. Сравнете заедно корпоративния данък, личния данък и франчайз данъка.
4. Прегледайте годишните такси и повтарящите се задължения за подаване.
5. Проверете дали щатът облага проходния доход или само корпоративния доход.
6. Потвърдете изискванията за данък върху продажбите и данък върху заплатите.
7. Оценете правните, банковите и съответстващите изисквания.
8. Решете дали спестяванията оправдават допълнителната сложност.

Тук също може да помогне доставчик по учредяване, за да останете организирани. Zenind помага на основателите да учредят бизнеса си и да управляват задачите по съответствие, така че те да могат да се съсредоточат върху данъчните решения, които имат най-голямо значение.

Какво основателите често пропускат

Бъркат липсата на данък върху дохода с липса на данъци

Щат без личен подоходен данък все пак може да налага франчайз данъци, данъци върху продажбите или високи такси за подаване.

Игнорират къде бизнесът реално оперира

Данъчната ви тежест не се определя само от щата на учредяване. Оперативният отпечатък има значение.

Фокусират се само върху първата година

Някои щати имат ниски разходи за учредяване, но скъпо годишно поддържане. Дългосрочните разходи трябва да водят сравнението.

Пропускат местните правила

Общински данъци, бизнес лицензи и местни задължения за отчетност могат значително да повлияят на общата цена.

Избират щат, без да отчитат правната форма

Същият щат може да е благоприятен за една структура и неефективен за друга.

Използване на данъчното сравнение за по-добро решение при учредяване

Данъчното сравнение трябва да подпомага, а не да замества цялостната стратегия за учредяване на бизнес. Най-добрият щат за вашата компания зависи не само от ставките. Зависи от това къде работите, къде продавате, как плащате на собствениците, дали планирате да наемате и колко административна сложност сте готови да управлявате.

За много малки бизнеси идеалният резултат не е най-ниската теоретична данъчна тежест. Това е стабилна и съобразена структура с предвидими разходи и място за растеж.

Zenind помага на собствениците на бизнес да преминат от проучване към действие чрез инструменти за учредяване, подкрепа за съответствие и насоки за подаване на документи на щатско ниво. Това улеснява превръщането на сравнението на щатските данъци в ясно бизнес решение.

Финален извод

Корпоративният и личният подоходен данък са само част от избора на щат. Таксите за учредяване, франчайз данъците, задълженията върху заплатите, данъкът върху продажбите и правилата за данъчна връзка всички влияят върху реалната цена на правене на бизнес.

Преди да учредите LLC или корпорация, сравнете пълния данъчен профил на всеки щат, помислете как ще бъде облагана вашата структура и оценете къде компанията ви реално ще оперира. Внимателното сравнение може да спести пари, да намали административните затруднения и да подпомогне по-доброто дългосрочно планиране.