Данък върху продажбите и регистрация за бизнес данъци в Западна Вирджиния за LLC: Практическо ръководство за съответствие

Стартирането на LLC в Западна Вирджиния е само първата стъпка. След като бизнесът ви започне да работи, трябва да разберете кои данъци се прилагат, кога е необходима регистрация и как да останете в съответствие както с държавните, така и с федералните правила за подаване на декларации.

За много собственици на LLC объркването не е свързано със самата данъчна ставка. По-скоро става дума за това дали бизнесът трябва да се регистрира за данък върху продажбите, дали служителите пораждат задължения за удържане на данъци върху заплатите, дали компанията дължи данък върху използването при покупки и дали отделен избор за корпоративно облагане променя картината на подаване на декларации.

Това ръководство разделя процеса на практични стъпки, за да можете рано да идентифицирате задълженията си и да избегнете пропуснати декларации, глоби и регистрации в последния момент.

Основните данъци, с които може да се сблъска едно LLC в Западна Вирджиния

LLC в Западна Вирджиния може да има няколко различни данъчни задължения в зависимост от начина, по който работи.

Ключовият извод е, че едно LLC не дължи автоматично всички данъци в този списък. Отговорността зависи от бизнес модела, данъчната класификация на юридическото лице и това дали компанията има служители или облагаеми продажби.

Как работи данъчното третиране на LLC

По подразбиране LLC обикновено се третира като pass-through структура за федерални данъчни цели. Това означава, че самият бизнес по принцип не плаща данък върху дохода на ниво юридическо лице. Вместо това печалбите преминават към собствениците, които ги декларират в личните си данъчни декларации.

Това стандартно третиране е важно, защото влияе както върху държавните, така и върху федералните данъци:

• Собствениците може да дължат данък върху личните доходи на Западна Вирджиния върху своя дял от печалбите на LLC.
• Собствениците може да дължат федерален данък за самонаето лице върху доходите от бизнеса.
• LLC може все пак да трябва да се регистрира за данък върху продажбите, да удържа данъци за служители или да внася данък върху използването, дори ако не плаща корпоративен данък върху дохода на ниво юридическо лице.

Ако бизнесът избере да се облага като корпорация, данъчната картина се променя. В такъв случай могат да се приложат правилата за корпоративен данък върху дохода вместо стандартното pass-through третиране.

Кога едно LLC в Западна Вирджиния трябва да се регистрира за данък върху продажбите

Западна Вирджиния приема, че продажбите на стоки и услуги подлежат на данък върху продажбите и използването, освен ако изрично не е предвидено освобождаване. Това прави регистрацията за данък върху продажбите критичен въпрос за LLC в търговията на дребно, онлайн и при услуги.

Вашето LLC може да трябва да се регистрира, ако:

• продава облагаеми материални лични вещи в Западна Вирджиния
• продава облагаеми услуги, които подлежат на данък върху продажбите
• извършва облагаеми онлайн продажби към Западна Вирджиния
• има физическо присъствие в щата и извършва облагаеми продажби
• купува облагаеми стоки за бизнес употреба, без да плати правилния данък върху продажбите

Ако вашето LLC предлага само необлагаеми услуги, може да не е нужно да събира данък върху продажбите за тези сделки. Но все пак трябва да проверите дали бизнесът има други регистрационни задължения, като например удържане на данъци върху заплатите или бизнес регистрация за държавни данъчни цели.

Ставки на данъка върху продажбите в Западна Вирджиния

Системата за данък върху продажбите и използването в Западна Вирджиния включва както щатски, така и местни компоненти.

По принцип:

• щатската ставка на данъка върху продажбите е 6%
• общините могат да налагат местен данък върху продажбите в размер на 1% на места, които са го приели
• някои локации могат да имат и специални районни правила, които влияят върху това как данъкът се изчислява и отчита

Тъй като комбинираната ставка зависи от това къде е свързана продажбата, вашето LLC не бива да приема, че всяка транзакция се облага по една и съща ставка. Местоположението е от значение.

Ако продавате в различни общини в Западна Вирджиния, трябва да имате данъчен процес, който проследява адреса на доставка или приложимото правило за свързване на транзакцията.

Как да регистрирате вашето LLC за данъчни цели в Западна Вирджиния

За повечето бизнеси практическата регистрация започва през Tax Division на Западна Вирджиния.

1. Определете кои видове данъци се прилагат

Преди да подадете заявление, определете какви данъчни сметки може да са необходими на вашето LLC. Често срещани възможности включват:

• данък върху продажбите и използването
• данък за удържане от заплати, ако имате служители
• други данъчни сметки, свързани с дейността на бизнеса

Ако не сте сигурни кои видове данъци се прилагат, по-добре е да изясните това преди да започнете дейност, отколкото след първата облагаема транзакция.

2. Вземете EIN, ако е необходим

Tax Division на Западна Вирджиния не издава федерални идентификационни номера на работодатели. Ако вашето LLC се нуждае от EIN, трябва да го получите от IRS.

EIN обикновено е необходим, ако вашето LLC:

• има служители
• подава определени федерални декларации
• избере корпоративно данъчно третиране
• иска отделна данъчна идентичност за банкови и payroll цели

3. Подайте заявление за бизнес регистрация на Западна Вирджиния

Западна Вирджиния позволява на бизнеса да се регистрира чрез щатската данъчна система. Ако се регистрирате само в State Tax Division, обикновено използвате Business Registration Application.

Ако се регистрирате едновременно пред няколко агенции, можете да използвате и по-широкия бизнес портал на щата.

4. Получете своя Business Registration Certificate

След като щатът обработи регистрацията, той определя необходимите данъчни номера на акаунти и издава Business Registration Certificate.

Този сертификат не е просто формалност:

• трябва да бъде поставен на видно място там, където извършвате бизнес
• ако продавате от превозно средство, копие трябва да се носи във всяко превозно средство и да се показва по време на бизнес дейност
• ако извършвате строителни или договорни услуги, копие трябва да е налично на всяка работна площадка в Западна Вирджиния до приключване на работата

5. Поддържайте регистрацията си актуална

Сертификатът по принцип е постоянен, но промени в ключови бизнес данни могат да наложат преиздаване. Може да се наложи да актуализирате сертификата, ако:

• правното име се промени
• физическият адрес се промени
• собствеността се промени
• бизнесът прекрати дейност

Западна Вирджиния посочва, че добавянето, премахването или промяната на съдружници, членове или собственици в партньорство, корпорация, LLC, nonprofit или асоциация само по себе си не изисква нов бизнес сертификат.

Ако все пак се наложи преиздаване поради допустима промяна, щатът използва процес за преиздаване и начислява регистрационна такса.

Ако вашето LLC продава онлайн или работи през щатски граници

Онлайн търговците често приемат, че не трябва да се тревожат за Западна Вирджиния, ако нямат физически магазин там. Това предположение може да е грешно.

Западна Вирджиния изисква много дистанционни продавачи да се регистрират и да събират данък върху продажбите и използването върху облагаеми продажби, доставени в щата. Изключението за малки продавачи обикновено се прилага само ако годишните брутни продажби към Западна Вирджиния са не повече от 100 000 долара или продавачът има по-малко от 200 отделни транзакции.

Важни детайли за дистанционните продавачи:

• задължението може да се прилага дори без физическо присъствие в Западна Вирджиния
• местните данъци върху продажбите и използването също могат да се прилагат
• изключението не премахва нуждата от бизнес регистрационен сертификат, ако бизнесът има други регистрационни задължения

Ако вашето LLC продава чрез електронен магазин, marketplace или система за директни онлайн поръчки, прегледайте правилата за свързване на продажбата със Западна Вирджиния, преди обемът ви да нарасне.

Подаване и плащане на данък върху продажбите и използването

След регистрацията следващата стъпка е да спазвате честотата на подаване и крайните срокове за плащане.

Обикновено Западна Вирджиния изисква декларациите и плащанията за данък върху продажбите и използването до 20-о число на месеца, следващ отчетния период. Честотата на подаване може да зависи от типа бизнес и обема на продажбите.

Няколко практически точки са важни тук:

• декларациите се подават чрез онлайн системата на щата или по метода, който щатът определи
• данъкът върху използването се прилага, когато облагаеми стоки се използват в Западна Вирджиния и данъкът върху продажбите не е бил правилно платен при покупката
• сертификатите за освобождаване и документите за препродажба трябва да се съхраняват в архивите ви
• щатът вече не изисква ускореното плащане за юнски данък върху продажбите и използването, което преди се прилагаше за комбинираните декларации

Ако вашето LLC обработва облагаеми продажби, изградете месечен процес за съгласуване, така че събраният данък, заявените освобождавания и подадените декларации да съвпадат.

Ако вашето LLC наеме служители

Наемането дори на един служител създава още едно ниво на данъчно съответствие.

Като работодател вашето LLC може да трябва да:

• удържа данък върху личните доходи на Западна Вирджиния от заплатите
• удържа и внася приложимите федерални данъци върху заетостта
• подава payroll декларации по график
• води записи за заплати и удържани данъци

Ако изплащате заплати, не чакайте до края на годината, за да подредите payroll съответствието. Отговорностите за подаване започват веднага щом служителите са на заплата.

Федералните данъци все още са важни за собствениците на LLC

Дори ако вашето LLC е фокусирано върху държавната данъчна регистрация, федералните данъчни правила все още засягат бизнеса и неговите собственици.

Данък за самонаето лице

За много собственици на LLC най-голямата федерална изненада е данъкът за самонаето лице. IRS посочва, че ставката на този данък е 15,3%, което покрива компонентите Social Security и Medicare.

Този данък е отделен от федералния данък върху дохода. В зависимост от обстоятелствата на собственика, през годината може да се изискват и прогнозни данъчни плащания.

Избор за S corporation

Някои LLC избират да бъдат облагани като S corporation за федерални цели. Това е данъчен избор, а не промяна в самото юридическо лице.

Допустим бизнес прави избора за S corporation, като подава Form 2553 към IRS. Този избор може да промени начина, по който се характеризират печалбите, и при правилни обстоятелства може да намали експозицията към данък за самонаето лице.

Структурата като S corporation не е автоматично по-добра за всяко LLC. Тя може да добави payroll изисквания, административна сложност и повече документи, така че изборът трябва да бъде внимателно оценен.

Корпоративно облагане

Ако LLC избере да бъде третирано като корпорация или по друг начин попадне под корпоративно данъчно третиране, могат да се приложат правилата за корпоративен данък върху дохода на Западна Вирджиния. Това е различен поток на съответствие от стандартното pass-through третиране и трябва да бъде планиран преди падежа на първата декларация.

Данъкът върху бизнеса и професионалната дейност в Западна Вирджиния е по-тесен, отколкото много собственици очакват

Западна Вирджиния има и данък върху бизнеса и професионалната дейност, но той не се прилага за всяко LLC.

Той е насочен основно към определени обществени услуги или комунални бизнеси. За повечето стандартни сервизни компании, магазини на дребно и e-commerce LLC това не е основният данъчен въпрос.

Все пак, ако вашето LLC работи в регулирана комунална или обществена услуга, прегледайте правилото внимателно, преди да приемете, че сте извън системата.

Чести грешки, които собствениците на LLC допускат

Повечето проблеми със съответствието са предвидими. Същите грешки се появяват отново и отново:

• да се приема, че LLC никога не се нуждае от регистрация за данък върху продажбите
• да се събира данък, но да не се внася навреме
• да се забравя, че местният данък върху продажбите може да се прилага в допълнение към щатския данък
• да се пренебрегва данъкът върху използването при облагаеми бизнес покупки
• да не се актуализира Business Registration Certificate след допустима промяна
• да се бъркат задълженията по данък върху дохода със задълженията по данък върху продажбите
• да се третира pass-through облагането като заместител на съответствието с данъка върху продажбите
• да се чака до началото на payroll, за да се регистрирате за данък за удържане от заплати

Подредената данъчна настройка при стартиране е много по-лесна от поправянето на липсващи регистрации, след като дейността вече е започнала.

Практически checklist за нови LLC

Използвайте този checklist, когато вашето LLC в Западна Вирджиния стартира:

• потвърдете данъчната класификация на вашето LLC
• вземете EIN, ако ви е необходим
• регистрирайте се за данъчни сметки в Западна Вирджиния преди да направите първите облагаеми продажби
• определете дали се прилага местен данък върху продажбите според мястото, където продавате
• създайте счетоводство, което отделно следи облагаемите и освободените продажби
• съхранявайте сертификати за освобождаване и документи за препродажба
• подавайте декларации по правилния график
• регистрирайте payroll сметки, ако наемете служители
• преценете дали изборът за S corporation е подходящ
• актуализирайте регистрацията си, ако бизнес името, адресът или собствеността се променят

Финален извод

Данъчното съответствие за LLC в Западна Вирджиния се свежда най-вече до това да направите правилно регистрацията и след това да поддържате организирана система за подаване. Ако вашето LLC продава облагаеми стоки или услуги, наема служители, купува облагаеми стоки или избере различна федерална данъчна класификация, задълженията могат бързо да се умножат.

Най-сигурният подход е да определите кои данъци се прилагат, преди да направите първата продажба или първото payroll изплащане. Това е моментът, в който записите, регистрациите и графиците за подаване се подготвят най-лесно и правилно.

Zenind помага на основателите да останат организирани чрез учредяване, проследяване на съответствието и напомняния, така че административната страна на управлението на LLC да не пречи на самия бизнес.