Пропуснати прогнозни данъци? Какво да направите след това за спазване на изискванията на IRS и щатските данъци

Пропускането на прогнозно данъчно плащане може да се усеща като сериозна пречка, особено когато вече балансирате между растеж на бизнеса, заплати, счетоводство и многото отговорности, които идват с управлението на компания. Добрата новина е, че едно пропуснато плащане не означава автоматично бедствие.

Ако действате бързо, обикновено можете да намалите щетите, да ограничите допълнителните глоби и лихви и да върнете данъчната си ситуация в правилната посока.

Това ръководство обяснява какво представляват прогнозните данъци, кой обикновено трябва да ги плаща, какво се случва при пропуснато плащане и какви практически стъпки да предприемете след това. То също така разглежда как новите собственици на бизнес могат да изградят по-добри данъчни навици от самото начало.

Какво представляват прогнозните данъци

Прогнозните данъци са периодични данъчни плащания, които се правят през годината, вместо да се изчаква данъчният сезон. Те са предназначени за доходи, които не са напълно покрити чрез удръжки от заплата.

Чести примери включват:

• Доходи от самостоятелна заетост
• Печалби на бизнес, прехвърляни към собствениците
• Доходи на съдружници
• Доходи на акционери в S corporation
• Дивиденти и някои инвестиционни доходи
• Други доходи, за които няма достатъчно удръжки

За много служители данъчните удръжки от заплата са достатъчни. За собственици на бизнес и много независими получатели на доходи IRS очаква данъкът да се плаща с натрупването на дохода, а не наведнъж през април.

Кой обикновено трябва да плаща прогнозни данъци

Прогнозните данъци обикновено се прилагат за:

• Еднолични търговци
• Съдружници
• Акционери в S corporation
• Независими изпълнители
• Някои наемодатели и инвеститори
• Корпорации с облагаем доход, който не е напълно покрит от удръжки

На федерално ниво физическите лица обикновено трябва да правят прогнозни плащания, ако очакват да дължат поне 1 000 долара при подаване на декларацията си. Корпорациите обикновено са с по-нисък праг, често 500 долара.

Щатите често използват подобни правила, но праговете, формите и сроковете могат да се различават значително. Това означава, че собственикът на бизнес може да трябва да следи федералните и щатските си задължения отделно.

Какво се случва, ако пропуснете прогнозно данъчно плащане

Ако пропуснете плащане, IRS или щатът ви може да начисли:

• Глоба за недостатъчно плащане
• Лихва върху неплатения баланс
• Допълнителни такси, ако балансът остане неплатен твърде дълго

Пропуснатото плащане обикновено не води до една фиксирана такса. Вместо това разходът зависи от това колко е било недоплатено и колко дълго сумата е останала неплатена.

Това означава, че едно кратко забавяне може да е управляемо, но ако оставите баланса да стои месеци наред, може да стане скъпо.

Първи стъпки след пропуснато плащане

Ако току-що сте установили, че е пропуснато плащане, не чакайте да получите уведомление. Действайте веднага.

1. Направете плащането възможно най-скоро

Платете веднага колкото можете, дори да не можете да платите цялата сума. Намаляването на неплатения баланс по-рано може да ограничи допълнителните лихви и глоби.

За много данъкоплатци IRS предлага онлайн опции за плащане, опции за директен дебит и други електронни методи. Щатите обикновено имат свои собствени онлайн портали за плащане.

2. Прегледайте доходите си от началото на годината

Пропуснатото прогнозно плащане често е знак, че първоначалната ви данъчна оценка вече не е точна.

Прегледайте:

• Приходите на бизнеса
• Разпределенията или тегленията на собственика
• Удръжките по W-2, ако има такива
• Доходите от работа като изпълнител
• Инвестиционните доходи
• Кредитите и приспаданията, които очаквате да заявите

Ако доходът ви се е променил, следващото ви прогнозно плащане трябва да отразява актуалните числа, а не първоначалната прогноза.

3. Актуализирайте изчислението на прогнозния данък

Не плащайте просто същата сума като преди, без да проверите сметките. Преизчислете очаквания годишен данък и го разпределете между оставащите периоди за плащане.

Ако доходът ви се е увеличил, може да се наложи да повишите следващите плащания, за да избегнете нов недостиг.

4. Проверете дали дължите и щатски данък

Пропускането на федерално прогнозно плащане не означава автоматично, че щатската ви декларация е наред. Много собственици на бизнес дължат и двата вида.

Прегледайте отделно правилата на щата си, включително:

• Дали щатът изисква прогнозни плащания
• Прагът за плащане
• Тримесечните срокове
• Всички специални формуляри или изисквания за електронно подаване

Как IRS решава дали се прилага глоба

В много случаи данъкоплатците могат да избегнат глоба за прогнозен данък, ако изпълнят едно от често прилаганите правила за безопасно пристанище.

По принцип IRS може да не наложи глобата, ако:

• Дължите по-малко от 1 000 долара след удръжки и кредити, или
• Платили сте поне 90% от данъка за текущата година, или
• Платили сте 100% от данъка, показан в декларацията за предходната година, в зависимост от това кое правило се прилага във вашия случай

Това са общи федерални правила, но те не заменят прегледа на действителната ви декларация и историята на плащанията. Някои данъкоплатци, включително фермери, рибари и някои корпорации, може да имат допълнителни или различни правила.

Ако вече сте получили уведомление

Ако IRS вече е изпратил уведомление, не го игнорирайте.

Прочетете внимателно уведомлението и проверете:

• Данъчния период, за който се отнася
• Сумата, която IRS посочва като дължима
• Дали балансът е данък, глоба, лихва или комбинация от тях
• Крайния срок за плащане, посочен в уведомлението

Ако смятате, че уведомлението е неправилно, сравнете го със собствените си записи, преди да платите. Ако сумата е вярна, платете бързо или уредете план за плащане, ако не можете да платите изцяло.

Може ли глобата да бъде отменена

Понякога, да.

Облекчение от глоба може да бъде налично в определени ситуации, като например:

• Нещастен случай, бедствие или други необичайни обстоятелства
• Някои ситуации, свързани с пенсиониране или инвалидност
• Обстоятелства, при които IRS преценява, че би било несправедливо да наложи глобата

Данъкоплатците, които отговарят на условията за облекчение, обикновено трябва да предоставят подкрепяща информация и да подадат необходимия формуляр или заявление. За много физически лица IRS използва Form 2210 за оценка на глоби за недостатъчно плащане. Корпорациите обикновено използват Form 2220.

Дори когато облекчението е възможно, обикновено е по-добре да действате бързо, отколкото да предполагате, че IRS автоматично ще премахне начислението.

Какво ако не можете да платите цялата сума сега

Ако не е възможно да платите изцяло, платете колкото можете веднага и след това разгледайте следващата стъпка.

Възможните опции включват:

• Краткосрочни споразумения за плащане
• Планове за разсрочено плащане, когато са налични
• Актуализиране на удръжките, ако получавате и заплата
• Увеличаване на бъдещите прогнозни плащания, за да се избегне нов недостиг

Лихвата обикновено продължава да се начислява върху неплатените баланси, докато сумата не бъде платена. Колкото по-дълго балансът остане отворен, толкова по-скъп става проблемът.

Сроковете за прогнозни данъци обикновено са тримесечни

Прогнозните данъчни плащания обикновено се правят четири пъти годишно.

Макар федералната система да използва тримесечни периоди за плащане, точните дати могат да се изместват, когато попадат в почивни дни или официални празници. Щатските срокове също могат да се различават.

Вместо да разчитате на паметта си всяка година, създайте данъчен календар и го преглеждайте поне веднъж на тримесечие. Едно просто напомняне в календара може да предотврати избегната глоба.

Защо прогнозните данъци често се пропускат

Повечето пропуснати плащания не се дължат само на небрежност. Обикновено те се случват, защото бизнесът е надраснал първоначалния си данъчен план.

Чести причини са:

• Приходите са нараснали по-бързо от очакваното
• Нов съдружник или акционер се е присъединил към бизнеса
• Собственикът е добавил страничен доход от консултации или фрийланс работа
• Удръжките от заплата са били твърде ниски
• Приспаданията са били надценени
• Собствениците на бизнес са приели, че крайният срок за подаване и крайният срок за плащане са едно и също нещо

Това е особено често при предприемачи за първи път. След като бизнесът премине от обикновена заплата към смесени източници на доход, данъчното планиране става по-сложно.

Как да не пропускате прогнозните данъци отново

Няколко прости навика могат да направят голяма разлика.

Поддържайте тримесечен данъчен режим

Вместо да третирате данъците като еднократно годишно събитие, преглеждайте ги на всяко тримесечие.

Поне проверявайте:

• Приходите
• Печалбите
• Възнаграждението на собственика
• Предстоящите плащания
• Щатските задължения
• Всички големи промени в данъчното законодателство или структурата на бизнеса

Отделяйте спестяванията за данъци от оперативните средства

Един от най-практичните начини да избегнете бъдещ недостиг е да прехвърляте парите за прогнозни данъци в отделна сметка, когато постъпва приход.

По този начин средствата ще са налични, когато плащането стане дължимо, и е по-малко вероятно да бъдат изразходвани за оперативни разходи.

Коригирайте заплатите или разпределенията си

Ако получавате заплата от бизнеса си, актуализирането на W-4 може да помогне за увеличаване на удръжките.

Ако получавате разпределения като собственик, уверете се, че прогнозните ви плащания отразяват тези суми, вместо да приемате, че само заплатата ще покрие задължението.

Прегледайте структурата на юридическото лице

Типът дружество, който изберете, влияе върху това как се облага доходът и как собствениците плащат данъци.

Например:

• Едноличните търговци често дължат данък върху бизнес печалбата директно
• Партньорствата и S corporation създават задължения за отчетност на прехвърления доход към собствениците
• C corporation имат собствени данъчни задължения и правила за плащане

Ако сте учредили бизнеса си без ясна данъчна стратегия, може да си струва да прегледате дали структурата все още отговаря на текущия ви доход и планове за растеж.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес да останат подготвени за данъчни и други задължения

Zenind е създаден, за да помага на предприемачите да учредяват и поддържат съответстващ на изискванията бизнес в САЩ. Макар прогнозните данъци в крайна сметка да са отговорност на данъкоплатеца или данъчния специалист, добрите навици при учредяване и спазване на изискванията правят данъчното управление много по-лесно.

Zenind може да помогне на собствениците на бизнес да:

• Учредят правилно LLC или корпорация от самото начало
• Поддържат подредени бизнес записи
• Осигурят поддръжка за registered agent
• Следят повтарящи се задачи по съответствие
• Намалят шанса да бъдат пропуснати важни срокове

За новите собственици на бизнес стабилната основа при учредяването често е първата стъпка към по-чисти данъчни записи и по-добра финансова дисциплина. Когато вашето дружество, документи и вътрешни записи са организирани, е по-лесно да работите със счетоводител и да подготвяте точни прогнозни плащания.

Изводът

Ако сте пропуснали прогнозно данъчно плащане, не изпадайте в паника. Платете каквото можете възможно най-скоро, преизчислете прогнозния си данък за останалата част от годината и проверете дали дължите и щатски данък.

Ключът е бързината. Колкото по-бързо коригирате недостига, толкова по-вероятно е да намалите глобите и лихвите.

За собствениците на бизнес най-доброто дългосрочно решение е по-силен данъчен режим. Тримесечните прегледи, точното планиране на структурата на дружеството и организираните системи за съответствие могат да помогнат да се предотврати повторението на същия проблем през следващата година.