Батыс Вирджиниядағы сату салығы және LLC үшін бизнес-салық тіркеуі: тәжірибелік сәйкестік нұсқаулығы

Батыс Вирджинияда LLC ашу - тек алғашқы қадам. Бизнесіңіз іске қосылғаннан кейін қандай салықтар қолданылатынын, қашан тіркелу қажет екенін және штаттық әрі федералдық есеп беру талаптарын қалай сақтайтыныңызды түсінуіңіз керек.

Көптеген LLC иелері үшін күрделі тұсы салық мөлшерлемесінің өзі емес. Негізгі мәселе - бизнестің сату салығына тіркелуі керек пе, қызметкерлер жалақыдан ұстап қалу салықтарын туындата ма, компания сатып алулар бойынша use tax төлеуі керек пе, және корпоративтік салықтық таңдау есеп беру картасын өзгерте ме - соны анықтау.

Бұл нұсқаулық процесті тәжірибелік қадамдарға бөліп түсіндіреді, сондықтан міндеттемелеріңізді ерте анықтап, жіберіп алған есептерден, айыппұлдардан және соңғы сәттегі тіркеулерден аулақ бола аласыз.

Батыс Вирджиниядағы LLC кездесуі мүмкін негізгі салықтар

Батыс Вирджиниядағы LLC қызмет түріне қарай бірнеше түрлі салық міндеттемесіне тап болуы мүмкін.

Салық түрі	Әдетте қашан қолданылады	Кім орындайды
Сату және use tax	LLC салық салынатын тауарларды, салық салынатын қызметтерді сатса немесе Батыс Вирджинияға салық салынатын онлайн сатылымдары болса	Бизнес салықты жинайды және аударады
Use tax	LLC дұрыс сату салығын төлемей салық салынатын тауарларды сатып алса	Бизнес use tax төлейді
Ұстап қалу салығы	LLC қызметкерлері болса және жалақы төлесе	Жұмыс беруші салықты ұстап, аударады
Федералдық self-employment tax	Иелері pass-through LLC-ден табыс алса	Иесі оны жеке декларацияда көрсетеді
Батыс Вирджинияның жеке табыс салығы	LLC табысы иелеріне pass-through арқылы өтсе	Иесі оны жеке декларацияда көрсетеді
Корпоративтік таза табыс салығы	LLC корпоративтік салық салуды таңдаса немесе басқа себеппен корпорация ретінде салық салынса	Заңды тұлға корпорация ретінде есеп береді
Business and occupation tax	Негізінен кейбір қоғамдық қызмет немесе коммуналдық бизнеске қатысты	Қызмет қамтылса, бизнес есеп береді

Маңыздысы - LLC осы тізімдегі барлық салықтарға автоматты түрде міндетті емес. Жауапкершілік бизнес моделіне, ұйымның салықтық жіктелуіне және компанияда қызметкерлер мен салық салынатын сатылымдардың болуына байланысты.

LLC-ның салықтық режимі қалай жұмыс істейді

Әдетте, LLC федералдық салық мақсатында pass-through ұйым ретінде қарастырылады. Бұл дегеніміз, бизнес деңгейінде табыс салығын әдетте компанияның өзі төлемейді. Оның орнына пайда иелерге өтеді, ал иелер оны жеке декларацияларында көрсетеді.

Бұл әдепкі режим штаттық және федералдық салықтарға әсер етеді:

• Иелер LLC пайдасындағы өз үлесіне Батыс Вирджинияның жеке табыс салығын төлеуі мүмкін.
• Иелер бизнес табысынан федералдық self-employment tax төлеуі мүмкін.
• LLC табыс салығын ұйым деңгейінде төлемесе де, сату салығына тіркелуі, қызметкерлер үшін салық ұстап қалуы немесе use tax аударуы мүмкін.

Егер бизнес корпорация ретінде салық салуды таңдаса, салықтық көрініс өзгереді. Ондай жағдайда әдеттегі pass-through режимінің орнына корпоративтік табыс салығы ережелері қолданылуы мүмкін.

Батыс Вирджиниядағы LLC қашан сату салығына тіркелуі керек

Батыс Вирджинияда тауарлар мен қызметтерді сату, егер нақты жеңілдік қарастырылмаса, әдетте сату және use tax-қа жатады деп есептеледі. Сондықтан сату салығына тіркелу бөлшек сауда, онлайн және қызмет көрсетуге бағытталған LLC үшін маңызды мәселе.

Сіздің LLC мына жағдайларда тіркелуі мүмкін:

• Батыс Вирджиния ішінде салық салынатын материалдық жеке мүлікті сатса
• Сату салығы салынатын қызметтерді сатса
• Батыс Вирджинияға салық салынатын онлайн сатылымдар жасаса
• Штатта физикалық қатысуы болып, салық салынатын сатылымдар жасаса
• Бизнеске пайдалану үшін салық салынатын тауарларды дұрыс сату салығын төлемей сатып алса

Егер сіздің LLC тек салық салынбайтын қызметтер көрсетсе, бұл операциялар бойынша сату салығын жинау қажет болмауы мүмкін. Бірақ payroll withholding немесе штаттық бизнес-салық тіркеуі сияқты басқа міндеттемелер бар-жоғын бәрібір тексеру керек.

Батыс Вирджиниядағы сату салығы мөлшерлемелері

Батыс Вирджинияның сату және use tax жүйесінде штаттық және жергілікті құрамдас бөліктер бар.

Жалпы алғанда:

• Штаттық сату салығы мөлшерлемесі - 6%
• Кейбір муниципалитеттер 1% жергілікті сату салығын енгізуі мүмкін
• Кейбір аймақтарда салықты есептеу мен есеп беруге әсер ететін арнайы аудан ережелері де болуы мүмкін

Жалпы мөлшерлеме сатылым қай жерде source етілгеніне байланысты болғандықтан, сіздің LLC әр транзакция бірдей салық салынбайды деп ойламауы керек. Орналасу маңызды.

Егер сіз Батыс Вирджинияның бірнеше муниципалитетіне сатсаңыз, салық процесі жөнелту мекенжайын немесе тиісті source ережесін қадағалауы керек.

LLC-ны Батыс Вирджинияда салық мақсатында қалай тіркеуге болады

Көптеген бизнес үшін практикалық тіркеу процесі Батыс Вирджиния Tax Division-нан басталады.

1. Қандай салық түрлері қолданылатынын анықтаңыз

Өтінім бермес бұрын, LLC-ге қандай есепшоттар қажет болуы мүмкін екенін анықтаңыз. Көп тараған нұсқалар:

• Сату және use tax
• Қызметкерлер болса, ұстап қалу салығы
• Бизнес қызметіңізге байланысты басқа салық есепшоттары

Қандай салық түрлері қолданылатынына сенімді болмасаңыз, алғашқы салық салынатын транзакциядан кейін емес, қызметті бастамай тұрып анықтаған дұрыс.

2. Қажет болса EIN алыңыз

Батыс Вирджиния Tax Division федералдық employer identification number бермейді. Егер LLC-ге EIN қажет болса, оны IRS-тен алуыңыз керек.

EIN әдетте мына жағдайларда қажет болады:

• Қызметкерлері болса
• Белгілі бір федералдық есептерді тапсырса
• Корпоративтік салық режимін таңдаса
• Банкинг және payroll үшін бөлек салықтық сәйкестендіру қажет болса

3. Батыс Вирджинияның business registration application формасын тапсырыңыз

Батыс Вирджиния бизнеске штаттың салық жүйесі арқылы тіркелуге мүмкіндік береді. Егер сіз тек State Tax Division-ға тіркеліп жатсаңыз, әдетте Business Registration Application қолданасыз.

Егер бірнеше агенттікке бір уақытта тіркелсеңіз, штаттың кеңірек бизнес порталын да пайдалана аласыз.

4. Business Registration Certificate алыңыз

Штат тіркеуді өңдегеннен кейін, сізге қажет салық есепшот нөмірлерін береді және Business Registration Certificate шығарады.

Бұл сертификат жай ғана формальдылық емес:

• Оны бизнес жүргізілетін жерде көзге көрінетін жерде іліп қою керек
• Егер көлікпен сатсаңыз, сертификаттың көшірмесі әр көлікте болуы және бизнес барысында көрсетілуі керек
• Егер мердігерлік жұмыс атқарсаңыз, сертификаттың көшірмесі Батыс Вирджиниядағы әр жұмыс орнында жұмыс аяқталғанға дейін қолжетімді болуы керек

5. Тіркеуді өзекті күйде ұстаңыз

Сертификат әдетте тұрақты болады, бірақ негізгі бизнес деректеріндегі өзгерістер қайта шығаруды талап етуі мүмкін. Егер төмендегілер өзгерсе, сертификатты жаңарту қажет болуы мүмкін:

• Заңды атау
• Физикалық орналасқан жер
• Меншік құрамы
• Бизнес жабылуы

Батыс Вирджиния серіктестік, корпорация, LLC, nonprofit немесе association құрамына мүшелерді қосу, алып тастау немесе ауыстырудың өзі жаңа business certificate талап етпейтінін айтады.

Егер білікті өзгеріс салдарынан қайта шығару қажет болса, штат қайта шығару рәсімін қолданады және тіркеу алымын алады.

Егер LLC онлайн сатса немесе штат шекарасынан өтсе

Көптеген онлайн сатушылар Батыс Вирджинияда storefront болмаса, бұл штат туралы ойланудың қажеті жоқ деп болжайды. Бұл қате болуы мүмкін.

Батыс Вирджиния көптеген қашықтан сатушылардан штатқа жеткізілетін салық салынатын сатылымдар үшін тіркеліп, sales and use tax жинауды талап етеді. Шағын сатушыға арналған ерекшелік әдетте тек сатушының Батыс Вирджинияға жылдық жалпы сатылымы $100,000-дан аспаса немесе 200-ден аз жеке транзакциясы болса қолданылады.

Маңызды жайттар:

• Міндеттеме Батыс Вирджинияда физикалық қатысу болмаса да қолданылуы мүмкін
• Муниципалдық sales and use tax та қолданылуы мүмкін
• Ерекшелік бизнесте басқа тіркеу міндеттемелері болса, business certificate тіркеу қажеттілігін жоймайды

Егер сіздің LLC e-commerce сайт, marketplace немесе тікелей онлайн тапсырыс жүйесі арқылы сатса, көлем өспей тұрып Батыс Вирджинияның source ережелерін қарап шығыңыз.

Сату және use tax төлеу және есеп беру

Тіркелгеннен кейін келесі қадам - есеп беру жиілігі мен төлем мерзімдерін орындау.

Батыс Вирджиния әдетте сату және use tax декларациялары мен төлемдерін есеп беру кезеңінен кейінгі айдың 20-күніне дейін талап етеді. Есеп беру жиілігі бизнес түрі мен сату көлеміне байланысты болуы мүмкін.

Практикалық бірнеше жайт маңызды:

• Декларациялар штаттың онлайн жүйесі арқылы немесе штат белгілеген әдіспен тапсырылады
• Use tax салық салынатын тауарлар Батыс Вирджинияда пайдаланылып, сатып алу кезінде сату салығы дұрыс төленбеген жағдайда қолданылады
• Босату сертификаттары мен resale құжаттарын есеп жазбаларында сақтау керек
• Штат бұрын combined sales and use tax filings үшін қолданылған June-дағы жеделдетілген төлемді енді талап етпейді

Егер LLC салық салынатын сатылымдарды өңдесе, жинаған салық, қолданылған босатулар және тапсырылған декларациялар сәйкес келуі үшін ай сайынғы салыстыру процесін енгізіңіз.

Егер LLC қызметкерлер жалдаса

Тіпті бір ғана қызметкерді жалдау салықтық сәйкестіктің тағы бір қабатын қосады.

Жұмыс беруші ретінде LLC мына әрекеттерді орындауы мүмкін:

• Жалақыдан Батыс Вирджинияның жеке табыс салығын ұстап қалу
• Қолданылатын федералдық employment tax-тарды ұстап қалып, аудару
• Payroll декларацияларын кесте бойынша тапсыру
• Еңбек ақы және ұстап қалу жазбаларын сақтау

Егер жалақы төлесеңіз, payroll сәйкестігін жыл соңына дейін қалдырмаңыз. Есеп беру міндеттері қызметкер payroll-ға кірген сәттен басталады.

Федералдық салықтар LLC иелері үшін де маңызды

Егер LLC-ңыздың назары штаттық салық тіркеуінде болса да, федералдық салық ережелері бизнес пен оның иелеріне әлі де әсер етеді.

Self-employment tax

Көптеген LLC иелері үшін ең үлкен федералдық тосынсый - self-employment tax. IRS бұл салықтың мөлшерлемесі 15.3% екенін айтады, ол Social Security және Medicare бөліктерін қамтиды.

Бұл салық федералдық табыс салығынан бөлек. Иесінің жағдайына байланысты жыл ішінде estimated tax төлемдері де қажет болуы мүмкін.

S corporation таңдауы

Кейбір LLC-лер федералдық мақсатта S corporation ретінде салық салуды таңдайды. Бұл салықтық таңдау, бірақ заңды тұлғаның түрін өзгертпейді.

Қолайлы бизнес IRS-ке Form 2553 тапсыру арқылы S corporation таңдауды жасайды. Бұл таңдау пайда қалай сипатталатынын өзгертіп, дұрыс жағдайда self-employment tax жүктемесін азайтуы мүмкін.

S corporation құрылымы әр LLC үшін автоматты түрде жақсы емес. Ол payroll талаптарын, есеп беру күрделілігін және әкімшілік жұмысты арттыруы мүмкін, сондықтан бұл таңдауды мұқият бағалау керек.

Корпоративтік салық салу

Егер LLC корпорация ретінде қарастырылуды таңдаса немесе басқа жолмен корпоративтік салық режиміне түссе, Батыс Вирджинияның корпоративтік табыс салығы ережелері қолданылуы мүмкін. Бұл әдеттегі pass-through режимінен бөлек сәйкестік бағыты, және оны бірінші декларация мерзіміне дейін жоспарлау керек.

Батыс Вирджинияның business and occupation tax салығы көптеген иелер ойлағаннан тар ауқымды

Батыс Вирджинияда business and occupation tax бар, бірақ ол барлық LLC-ге қолданылмайды.

Ол негізінен кейбір қоғамдық қызмет немесе коммуналдық бизнеске салынады. Көпшілік стандартты қызмет компаниялары, бөлшек дүкендер және e-commerce LLC үшін бұл негізгі салық мәселесі емес.

Дегенмен, егер сіздің LLC реттелетін коммуналдық немесе қоғамдық қызмет саласында жұмыс істесе, ережеден тыс деп ойламас бұрын талапты мұқият тексеріңіз.

LLC иелері жиі жіберетін қателер

Көптеген сәйкестік мәселелері алдын ала болжанатын болып келеді. Бірдей қателер қайта-қайта кездеседі:

• LLC ешқашан сату салығына тіркелмейді деп ойлау
• Салық жинап, бірақ оны уақытында аудармау
• Жергілікті сату салығы штаттық салықтан бөлек қолданылуы мүмкін екенін ұмыту
• Салық салынатын бизнес сатып алуларындағы use tax-ты елемеу
• Білікті өзгерістен кейін business registration certificate-ті жаңартпау
• Табыс салығы міндеттемелері мен сату салығы міндеттемелерін шатастыру
• Pass-through салық режимін сату салығы бойынша сәйкестіктің орнына қолдану
• Payroll басталғанша ұстап қалу салығына тіркелуді күткізу

Іске қосу кезінде дұрыс құрылған салық жүйесі кейін қателерді түзетуден әлдеқайда оңай.

Жаңа LLC үшін тәжірибелік сәйкестік чек-парағы

Батыс Вирджиниядағы LLC іске қосылғанда осы чек-парақты қолданыңыз:

• LLC-ның салықтық жіктелуін растаңыз
• Қажет болса EIN алыңыз
• Салық салынатын сатылым жасамай тұрып Батыс Вирджинияның салық есепшоттарына тіркеліңіз
• Сату жасайтын орынға қарай жергілікті сату салығы қолданылатынын анықтаңыз
• Салық салынатын және босатылған сатылымдарды бөлек қадағалайтын бухгалтерия орнатыңыз
• Босату сертификаттары мен resale құжаттарын сақтаңыз
• Декларацияларды дұрыс кесте бойынша тапсырыңыз
• Егер қызметкер жалдасаңыз, payroll есепшоттарын тіркеңіз
• S corporation таңдауының мағынасы бар-жоғын тексеріңіз
• Бизнес атауы, мекенжайы немесе меншік құрамы өзгерсе, тіркеуді жаңартыңыз

Қорытынды

Батыс Вирджиниядағы LLC салық сәйкестігі көбіне тіркеу қадамын дұрыс орындауға және кейін есеп беру жүйесін тәртіпте ұстауға тіреледі. Егер сіздің LLC салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатса, қызметкерлер жалдаса, салық салынатын заттар сатып алса немесе федералдық салық режимін өзгеше таңдаса, міндеттемелер тез көбейеді.

Ең қауіпсіз тәсіл - алғашқы сатылымға немесе алғашқы payroll жүгіне дейін қолданылатын салықтарды анықтау. Дәл сол кезде жазбаларды, тіркеулерді және декларация кестелерін дұрыс орнату ең оңай болады.

Zenind құрылтайшыларға formation, compliance tracking және reminders арқылы жүйелі болуға көмектеседі, осылайша LLC жүргізудің әкімшілік жағы бизнеске кедергі келтірмейді.