Какво е бизнес разпределение? Основи за собственици на LLC и корпорации

Бизнес разпределението е прехвърляне на пари или имущество от компания към нейните собственици. Казано по-просто, това е начинът, по който собствениците извличат стойност от бизнеса, след като са реализирани печалби и са изпълнени бизнес задълженията.

За новите основатели разпределенията първоначално могат да изглеждат лесни: компанията печели пари и собствениците получават възнаграждение. На практика разпределенията са свързани с правната форма на бизнеса, дружествения договор или устава, данъчната класификация на компанията и това дали бизнесът разполага с достатъчно налични средства, за да поддържа изплащането.

Ако основавате ново LLC или корпорация, ранното разбиране на разпределенията ви помага да поддържате чиста документация, да избегнете данъчни грешки и да отделите фирмените финанси от личните.

Определение за разпределение

Разпределението не е същото като заплата, надница, възстановяване на разходи или плащане към изпълнител. Обикновено това е теглене на средства от собственика от печалбите или собствения капитал на компанията.

В зависимост от типа дружество, разпределението може да се нарече:

• разпределение към собственик на LLC
• разпределение към акционер
• дивидент
• теглене на средства
• разпределение на печалба

Точният термин е важен, защото може да повлияе на счетоводството и данъците. Една правилно структурирана компания трябва внимателно да проследява плащанията към собствениците, за да може бизнесът да покаже какво е платено, защо е платено и дали плащането е дошло от печалби, капитал или друг източник.

Защо разпределенията са важни

Разпределенията са важни, защото свързват три основни аспекта на собствеността върху бизнес:

• Разпределение на печалбата: Собствениците се нуждаят от начин да получават стойност от печеливш бизнес.
• Данъчно отчитане: Различните разпределения могат да имат различни данъчни последици.
• Правно съответствие: Собствениците трябва да спазват управляващите документи на дружеството и законите на съответния щат.

Ако разпределенията се управляват небрежно, бизнесът може да създаде счетоводни грешки, данъчни проблеми или спорове между собствениците.

Разпределение срещу заплата срещу дивидент

Тези термини често се бъркат, особено от основатели за първи път.

Заплата

Заплатата е възнаграждение, изплащано на служител за извършена работа. Ако собственик на бизнес е и служител на W-2, той може да получава възнаграждение за услуги. Заплатата обикновено е признат разход за бизнеса, когато е правилно класифицирана, и могат да се прилагат данъци върху заплатите.

Разпределение

Разпределението е прехвърляне на стойност от бизнеса към собственика, а не плащане за ежедневен труд. В много малки предприятия, особено LLC, собствениците получават разпределения в допълнение към или вместо заплата, в зависимост от данъчното третиране на компанията.

Дивидент

Дивидентът е разпределение, извършвано от корпорация към нейните акционери, обикновено от печалби и натрупани печалби. Терминът най-често се свързва с C корпорации, въпреки че точното данъчно третиране зависи от данъчната структура на компанията и ситуацията на акционера.

Как работят разпределенията при LLC

LLC са популярни, защото предлагат гъвкавост в управлението и данъчното облагане. Тази гъвкавост важи и за разпределенията.

LLC с един собственик

При LLC с един собственик обикновено се приема, че собственикът е единственият икономически бенефициент на компанията. Разпределенията може просто да представляват преводи от сметката на LLC към личната сметка на собственика. Въпреки това компанията трябва да поддържа отделно счетоводство и да избягва смесването на лични и бизнес разходи.

LLC с няколко собственици

При LLC с няколко собственици разпределенията са по-структурирани. Дружественият договор често обяснява:

• как се разпределят печалбите
• дали разпределенията трябва да следват процентите на собственост
• дали някои членове получават предпочитани разпределения
• кога могат да се извършват разпределения
• дали компанията трябва да задържа парични средства за резерви, данъци или разширяване

LLC с няколко собственици винаги трябва ясно да документира политиката за разпределение. Без писмени правила могат да възникнат спорове относно справедливостта, сроковете и правата на собственост.

Гарантирани плащания срещу разпределения

При някои партньорства и данъчни структури на LLC собствениците могат да получават гарантирани плащания за услуги в допълнение към разпределения от печалба. Това не е едно и също. Гарантираните плащания обикновено са свързани с извършена работа, докато разпределенията са свързани с собствеността и правата върху печалбата.

Как работят корпоративните разпределения

Корпорациите обработват изплащанията към собствениците по различен начин от LLC.

C корпорации

C корпорацията е отделно данъчно задължено дружество. Когато C корпорация разпределя печалби към акционерите, тези плащания обикновено се наричат дивиденти. Дивидентите не се приспадат от корпорацията, а акционерите може да дължат данък върху получената сума.

Това е една от причините много основатели да сравняват типовете дружества преди да учредят компания. Данъчното третиране на разпределенията може съществено да повлияе на дългосрочните нетни следданъчни печалби.

S корпорации

S корпорациите прехвърлят дохода към собствениците за данъчни цели, но разпределенията все пак трябва да се проследяват внимателно. Собствениците-работници в S корпорации често получават разумна заплата за услуги и могат също да получават разпределения от останалата печалба. Разграничението между възнаграждение и разпределения е важно за заплати, съответствие и данъчно отчитане.

Кога може бизнесът да направи разпределение?

Бизнесът не бива да прави разпределение само защото има пари в банката. Преди да бъде извършено разпределение, собствениците трябва да прегледат:

• текущия паричен поток
• неплатените сметки и задълженията за заплати
• данъчните резерви
• договорните ограничения по заеми или ограниченията от кредитори
• изискванията на местното законодателство
• дружествения договор или устава

Една компания може да е печеливша на хартия и въпреки това да няма достатъчно налични средства, за да извърши безопасно разпределение. Отговорните собственици оставят място за данъци, извънредни разходи и бъдещи оперативни нужди.

Облагаеми ли са разпределенията?

Данъчното третиране на разпределението зависи от структурата на бизнеса и данъчната ситуация на собственика.

Често срещаните фактори включват:

• дали бизнесът е LLC, партньорство, S корпорация или C корпорация
• дали плащането се третира като възнаграждение, дивидент или теглене от собственик
• дали компанията има натрупани печалби
• дали собственикът има достатъчна данъчна база в компанията
• дали разпределението надвишава базата или инвестицията на собственика

Тъй като данъчното третиране варира, собствениците трябва да поддържат чисти счетоводни записи и да работят с квалифициран данъчен специалист, когато планират редовни разпределения.

Често срещани грешки при разпределенията

Много малки предприятия срещат едни и същи проблеми, когато започнат да разпределят печалби.

1. Смесване на фирмени и лични средства

Ако собствениците плащат лични разходи директно от фирмената сметка без подходяща документация, може да стане трудно да се различи разпределение от разход или заем.

2. Пропускане на дружествения договор

При LLC с няколко собственици дружественият договор трябва да обяснява как работят печалбите и разпределенията. Ако компанията не спазва собствените си правила, по-късно могат да възникнат спорове.

3. Забравяне на данъчните резерви

Понякога собствениците разпределят твърде много средства и после откриват, че не им остават достатъчно пари за данъци, плащания към доставчици или заплати.

4. Третиране на всяко плащане по един и същ начин

Възстановяване на разходи, заплата, теглене от собственик и дивидент не са взаимозаменяеми. Всеки от тях трябва да бъде правилно отчетен.

5. Липса на документация за решенията

Дори неформалните семейни фирми се възползват от писмен запис на решенията на собствениците. Ясната документация помага да се защитят компанията и нейните собственици.

Най-добри практики за управление на разпределенията

Здравият процес за разпределения не трябва да е сложен. Но трябва да е последователен.

Поддържайте отделни сметки

Отворете отделни банкови и счетоводни сметки за бизнеса. Отделните записи улесняват идентифицирането на законни разпределения и намаляват объркването в данъчния сезон.

Следвайте управляващите документи

Използвайте дружествения договор, акционерното споразумение или устава като правилник. Ако компанията се нуждае от различна политика, актуализирайте документите, вместо да импровизирате.

Определете график за разпределения

Някои компании правят месечни, тримесечни или годишни разпределения. Предвидимият график помага на собствениците да планират и предотвратява спонтанни тегления.

Поддържайте резерви

Заделете достатъчно средства за заплати, данъци, ремонти и по-слаби продажби. Разпределението трябва да укрепва възвръщаемостта за собствениците, без да отслабва бизнеса.

Записвайте всеки превод

Записвайте датата, сумата, получателя и целта на всяко разпределение. Добрите записи намаляват въпросите по-късно и подпомагат точното данъчно деклариране.

Как Zenind подпомага новите собственици на бизнес

Когато учредявате LLC или корпорация, планирането на разпределенията трябва да бъде част от по-голямата картина на собствеността. Правилната структура на дружеството, учредителните документи и навиците за спазване на изискванията улесняват по-късното управление на печалбите.

Zenind помага на собствениците на бизнес да започнат с чиста основа, за да могат да се съсредоточат върху операциите, счетоводството и дългосрочния растеж. С правилната първоначална настройка собствениците са по-добре подготвени да управляват разпределенията правилно, когато компанията стане печеливша.

Основни изводи

• Разпределението е прехвърляне на пари или имущество от бизнес към неговите собственици.
• LLC и корпорациите управляват разпределенията по различен начин.
• Разпределенията не са същото като заплата, възстановяване на разходи или плащане към изпълнител.
• LLC с няколко собственици трябва да определят правилата за разпределение в дружествения договор.
• Корпорациите могат да изплащат дивиденти, които имат собствено данъчно третиране.
• Добрата документация, отделните сметки и данъчното планиране са от съществено значение.

Заключителни мисли

Разпределението е един от най-важните начини, по които собствениците се възползват от успешна компания, но не е плащане, с което да се работи небрежно. Най-добрият подход е процесът на разпределение да се съобрази с правната форма на компанията, правилата да се документират ясно и в бизнеса да се оставят достатъчно средства за бъдещ растеж.

За основателите, които създават нов бизнес, разбирането на разпределенията още сега може да предотврати объркване по-късно. Колкото по-внимателно структурирате компанията си от самото начало, толкова по-лесно ще бъде да управлявате печалбите, данъците и изплащанията към собствениците с увереност.