Τρόποι να Εξοικονομήσετε Φόρους για Μικρές Επιχειρήσεις μετά τη Σύσταση μιας LLC

Η εξοικονόμηση φόρων για μικρές επιχειρήσεις δεν αφορά την αναζήτηση ενός παραθύρου εξαίρεσης. Αφορά την επιλογή της σωστής επιχειρηματικής δομής, τη λήψη των σωστών φορολογικών επιλογών τη σωστή στιγμή και τη διατήρηση πειθαρχημένων αρχείων καθ' όλη τη διάρκεια του έτους. Για πολλούς ιδρυτές, η πιο έξυπνη φορολογική στρατηγική ξεκινά από τη σύσταση της ίδιας της επιχείρησης.

Μια LLC μπορεί να προσφέρει ευελιξία. Ανάλογα με τη δομή ιδιοκτησίας και τους φορολογικούς σας στόχους, μπορεί να φορολογείται ως default ως disregarded entity ή partnership, ή να επιλέξει να φορολογείται ως S corporation ή C corporation. Αυτή η ευελιξία είναι ένας από τους λόγους που πολλοί επιχειρηματίες επιλέγουν πρώτα τη σύσταση και μετά τη φορολογική βελτιστοποίηση.

Αυτό το άρθρο εξηγεί τους βασικούς τρόπους με τους οποίους οι μικρές επιχειρήσεις μπορούν να μειώσουν τους φόρους νόμιμα και υπεύθυνα μετά τη σύσταση, μαζί με τα trade-offs που έχουν τη μεγαλύτερη σημασία.

Ξεκινήστε με τη Σωστή Νομική Οντότητα

Η φορολογική σας εξοικονόμηση ξεκινά με την οντότητα που θα συστήσετε.

Η ατομική επιχείρηση μπορεί να είναι απλή, αλλά δεν προσφέρει ασπίδα ευθύνης. Η corporation μπορεί να προσφέρει δομή, αλλά ίσως είναι λιγότερο ευέλικτη από μια LLC. Η LLC είναι συχνά το πιο προσαρμόσιμο σημείο εκκίνησης, επειδή συνδυάζει προστασία ευθύνης με πολλαπλές πιθανές φορολογικές μεταχειρίσεις.

Αυτή η ευελιξία έχει σημασία, επειδή το φορολογικό αποτέλεσμα της επιχείρησής σας δεν καθορίζεται μόνο από τη δουλειά που κάνετε. Καθορίζεται επίσης από το πώς ταξινομείται η επιχείρηση από το IRS.

Για πολλούς ιδρυτές, η καλύτερη σειρά είναι:

1. Να συστήσουν την επιχείρηση.
2. Να δημιουργήσουν την προστασία ευθύνης.
3. Να εξετάσουν τη φορολογική μεταχείριση με έναν εξειδικευμένο λογιστή.
4. Να υποβάλουν εγκαίρως τυχόν απαιτούμενες επιλογές.

Η καθυστέρηση της σύστασης, προκειμένου να λυθούν πρώτα όλα τα φορολογικά ζητήματα, μπορεί να επιβραδύνει τη νομική προστασία που χρειάζεται η επιχείρησή σας.

Κατανοήστε την Default Φορολογική Μεταχείριση μιας LLC

Η LLC δεν σημαίνει αυτόματα το ίδιο φορολογικό αποτέλεσμα για κάθε επιχείρηση.

Μια LLC με έναν μόνο μέτοχο/ιδιοκτήτη αντιμετωπίζεται γενικά ως disregarded entity για ομοσπονδιακούς φορολογικούς σκοπούς, εκτός αν επιλέξει άλλη κατάσταση. Στην πράξη, τα επιχειρηματικά έσοδα και έξοδα συνήθως δηλώνονται στην ατομική φορολογική δήλωση του ιδιοκτήτη.

Μια LLC με περισσότερους από έναν ιδιοκτήτες αντιμετωπίζεται γενικά ως partnership από default. Αυτό συνήθως σημαίνει ότι υποβάλλεται ενημερωτική δήλωση partnership και εκδίδονται K-1 στους ιδιοκτήτες.

Η default μεταχείριση είναι εύκολη στη διατήρηση, αλλά δεν είναι πάντα η πιο αποδοτική φορολογικά επιλογή για μια ενεργή επιχείρηση. Καθώς τα έσοδα αυξάνονται, πολλοί ιδιοκτήτες αρχίζουν να εξετάζουν εναλλακτικές φορολογικές επιλογές για να διαχειριστούν τους φόρους αυτοαπασχόλησης και τον συνολικό πραγματικό φορολογικό συντελεστή.

Εξετάστε μια Επιλογή S Corporation

Για ορισμένες επιχειρήσεις, η φορολογία ως S corporation μπορεί να μειώσει το ποσό των κερδών που υπόκεινται σε φόρους αυτοαπασχόλησης.

Αυτή η στρατηγική είναι πιο σχετική όταν η επιχείρηση παράγει αρκετό κέρδος ώστε να δικαιολογεί το επιπλέον payroll και το συμμορφωτικό έργο που συνεπάγεται η επιλογή. Η βασική ιδέα είναι απλή: ένας ιδιοκτήτης που εργάζεται ενεργά στην επιχείρηση μπορεί να λαμβάνει μέρος του εισοδήματος ως μισθό και το υπόλοιπο ως διανομή, σύμφωνα με τους ισχύοντες κανόνες.

Ωστόσο, η επιλογή S corporation δεν είναι αυτόματα καλύτερη για κάθε επιχείρηση. Εξαρτάται από παράγοντες όπως:

• Το επίπεδο καθαρού κέρδους
• Οι απαιτήσεις εύλογης αμοιβής
• Το κόστος διαχείρισης payroll
• Οι περιορισμοί ιδιοκτησίας
• Η φορολογική μεταχείριση σε επίπεδο πολιτείας

Δεν πληροί τις προϋποθέσεις κάθε ιδιοκτήτης LLC και η προθεσμία υποβολής έχει σημασία. Οι κανόνες και οι χρονικοί περιορισμοί του IRS πρέπει να εξεταστούν προσεκτικά με φορολογικό επαγγελματία πριν κάνετε τη μετάβαση.

Εξετάστε τη Φορολογία ως C Corporation όταν Ταιριάζει στην Επιχείρηση

Η επιλογή φορολογίας ως C corporation μπορεί να έχει νόημα σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, ειδικά όταν η επιχείρηση σχεδιάζει να διατηρήσει τα κέρδη μέσα στην εταιρεία αντί να τα διανέμει άμεσα.

Η φορολογία C corporation μπορεί να είναι χρήσιμη για ορισμένες επιχειρήσεις σε στάδιο ανάπτυξης, για επιχειρήσεις με σχέδια επανεπένδυσης ή για ιδρυτές που θέλουν μια πιο παραδοσιακή εταιρική δομή. Σε ορισμένες περιπτώσεις, η corporation μπορεί να επωφεληθεί από χαμηλότερο εταιρικό φόρο σε μέρος των κερδών, αλλά το συνολικό αποτέλεσμα εξαρτάται από το πώς διανέμονται τα κέρδη και από τη δομή της επιχείρησης.

Η C corporation δεν είναι καθολική λύση για εξοικονόμηση φόρων. Έχει τους δικούς της κανόνες και οι διανομές μπορούν να δημιουργήσουν ένα ακόμη επίπεδο φορολόγησης σε επίπεδο ιδιοκτήτη. Παρ' όλα αυτά, για το σωστό επιχειρηματικό μοντέλο, μπορεί να αποτελέσει πολύτιμη επιλογή.

Το σημαντικό σημείο είναι το εξής: η σύσταση μιας LLC πρώτα διατηρεί ανοιχτές τις επιλογές σας. Μπορείτε να αξιολογήσετε αν η επιχείρηση πρέπει να παραμείνει στη default φορολογία της LLC ή να επιλέξει φορολογική μεταχείριση S ή C corporation βάσει πραγματικών αριθμών, όχι εικασιών.

Μεγιστοποιήστε τις Νόμιμες Επιχειρηματικές Εκπτώσεις

Η επιλογή οντότητας είναι μόνο ένα μέρος της φορολογικής εικόνας. Ένας άλλος σημαντικός τρόπος εξοικονόμησης φόρων είναι να βεβαιωθείτε ότι διεκδικείτε κάθε συνήθη και αναγκαία επιχειρηματική δαπάνη που επιτρέπεται να εκπέσει.

Οι συνήθεις εκπιπτόμενες δαπάνες μπορεί να περιλαμβάνουν:

• Τέλη σύστασης και κατάθεσης εγγράφων
• Κόστη registered agent
• Υπηρεσίες λογιστικής και τήρησης βιβλίων
• Είδη γραφείου και εξοπλισμό
• Λογισμικό και συνδρομές για την επιχείρηση
• Διαφήμιση και προώθηση
• Ασφάλιση επιχείρησης
• Επαγγελματικές υπηρεσίες
• Ταξίδια που σχετίζονται άμεσα με την επιχείρηση
• Ένα μέρος των εξόδων home office, αν πληρούνται οι προϋποθέσεις

Το κλειδί είναι η τεκμηρίωση. Μια έκπτωση έχει αξία μόνο αν μπορείτε να τη στηρίξετε με αρχεία, αποδείξεις και σαφή επιχειρηματικό σκοπό.

Πολλές μικρές επιχειρήσεις χάνουν εκπτώσεις απλώς επειδή αναμειγνύουν προσωπικές και επιχειρηματικές δαπάνες. Η λύση είναι απλή αλλά σημαντική: χρησιμοποιήστε ξεχωριστούς τραπεζικούς λογαριασμούς, ξεχωριστές κάρτες και ένα καθαρό σύστημα λογιστικής από την αρχή.

Διατηρήστε Καθαρά Βιβλία Όλο το Έτος

Τα καλά αρχεία δεν βοηθούν μόνο την ώρα της φορολογικής δήλωσης. Σας βοηθούν να παίρνετε καλύτερες αποφάσεις καθ' όλη τη διάρκεια του έτους.

Ακριβή βιβλία σας επιτρέπουν να δείτε:

• Αν αξίζει να εξεταστεί μια επιλογή S corporation
• Αν η επιχείρησή σας είναι αρκετά κερδοφόρα για να αλλάξετε στρατηγική
• Πόσα πρέπει να κρατάτε στην άκρη για φόρους
• Ποια έξοδα είναι επαναλαμβανόμενα και εκπιπτόμενα
• Αν το payroll και οι διανομές σας χειρίζονται σωστά

Αν τα αρχεία σας είναι ακατάστατα, είναι πιο πιθανό να πληρώσετε παραπάνω, να χάσετε εκπτώσεις ή να κάνετε μια λανθασμένη επιλογή με βάση ελλιπείς πληροφορίες.

Για αυτόν τον λόγο, η τήρηση βιβλίων δεν είναι μια δευτερεύουσα εργασία του back office. Είναι ένα από τα πιο αποτελεσματικά εργαλεία εξοικονόμησης φόρων που έχει μια μικρή επιχείρηση.

Προγραμματίστε για Προσωρινές Φορολογικές Πληρωμές

Πολλοί νέοι ιδιοκτήτες εκπλήσσονται όταν έρχεται η φορολογική περίοδος και οφείλουν περισσότερα από όσα περίμεναν.

Αν το εισόδημα της επιχείρησής σας δεν υπόκειται σε αυτόματη παρακράτηση, ίσως χρειαστεί να κάνετε εκτιμώμενες φορολογικές πληρωμές μέσα στο έτος. Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για ιδιοκτήτες pass-through οντοτήτων και αυτοαπασχολούμενους.

Ο προγραμματισμός εκ των προτέρων μπορεί να σας βοηθήσει να αποφύγετε:

• Πρόστιμα για ανεπαρκή προκαταβολή
• Εκπλήξεις στην ταμειακή ροή
• Τελευταίας στιγμής πανικό κατά την υποβολή της φορολογικής δήλωσης

Μια απλή πρακτική είναι να βάζετε στην άκρη ένα ποσοστό του εισοδήματος σε ξεχωριστό λογαριασμό αμέσως μόλις εισπράττεται. Αυτό δημιουργεί ένα αποθεματικό και κάνει τον τριμηνιαίο φορολογικό προγραμματισμό πολύ πιο εύκολο.

Χρησιμοποιήστε Συνταξιοδοτικά Σχέδια και Άλλα Φορολογικά Ευνοϊκά Οφέλη

Οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων συχνά παραβλέπουν τις εισφορές για συνταξιοδότηση και άλλες φορολογικά ευνοϊκές στρατηγικές.

Ανάλογα με τη δομή και το επίπεδο εισοδήματός σας, μπορεί να μπορείτε να χρησιμοποιήσετε σχέδια όπως:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Στρατηγικές Traditional IRA
• Φορολογικά οφέλη που σχετίζονται με την υγεία, όπου επιτρέπεται

Αυτά τα εργαλεία μπορούν να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα, ενώ σας βοηθούν να χτίσετε μακροπρόθεσμη οικονομική σταθερότητα. Η καλύτερη επιλογή εξαρτάται από τον τύπο της οντότητάς σας, το εισόδημα και το αν έχετε εργαζομένους.

Συνεργαστείτε με Φορολογικό Επαγγελματία πριν Κάνετε μια Επιλογή

Η λάθος φορολογική επιλογή μπορεί να είναι δαπανηρή.

Μια στρατηγική που μειώνει τους φόρους για μία επιχείρηση μπορεί να δημιουργεί μεγαλύτερο κόστος payroll, περισσότερο βάρος συμμόρφωσης ή χειρότερο αποτέλεσμα για μια άλλη. Γι' αυτό ο φορολογικός σχεδιασμός πρέπει να βασίζεται στα πραγματικά έσοδα, στο κέρδος, στη δομή ιδιοκτησίας και στα σχέδια ανάπτυξής σας.

Πριν υποβάλετε μια επιλογή, βεβαιωθείτε ότι κατανοείτε:

• Ποια έντυπα απαιτούνται
• Αν έχει περάσει η προθεσμία υποβολής
• Πώς η επιλογή επηρεάζει το payroll και τις διανομές
• Αν οι φορολογικοί κανόνες της πολιτείας διαφέρουν από την ομοσπονδιακή μεταχείριση
• Πώς μελλοντικές αλλαγές στην ιδιοκτησία θα μπορούσαν να επηρεάσουν την επιχείρηση

Αυτό είναι ιδιαίτερα σημαντικό για ιδρυτές που αναμένουν ταχεία ανάπτυξη ή την είσοδο εταίρων αργότερα.

Γιατί η Σύσταση Πρώτα Συχνά Έχει Νόημα

Πολλοί επιχειρηματίες προσπαθούν να βελτιστοποιήσουν τους φόρους πριν καν συστήσουν την επιχείρηση. Στην πράξη, αυτό συχνά επιβραδύνει την πρόοδο.

Η σύσταση της επιχείρησης πρώτα σας δίνει τη νομική βάση για να λειτουργήσετε, να ανοίξετε λογαριασμούς, να υπογράψετε συμβάσεις και να χτίσετε μια καθαρή φορολογική δομή. Μόλις η εταιρεία υπάρξει, μπορείτε να εξετάσετε τη default φορολογική της κατάσταση και να αποφασίσετε αν μια διαφορετική επιλογή είναι ωφέλιμη.

Αυτός είναι ένας από τους λόγους που η Zenind βοηθά τους ιδρυτές να ολοκληρώσουν αποτελεσματικά το στάδιο της σύστασης. Μόλις η LLC ή η corporation είναι σε ισχύ, εσείς και ο σύμβουλός σας μπορείτε να αξιολογήσετε τη φορολογική στρατηγική με καλύτερα δεδομένα και λιγότερες καθυστερήσεις.

Τελικό Συμπέρασμα

Ο καλύτερος τρόπος να εξοικονομήσετε φόρους σε μια μικρή επιχείρηση δεν είναι μία τακτική. Είναι μια διαδικασία.

Ξεκινήστε με τη σωστή οντότητα. Κατανοήστε πώς φορολογείται η επιχείρησή σας από default. Εξετάστε αν μια επιλογή S corporation ή C corporation ταιριάζει στους στόχους σας. Διεκδικήστε τις νόμιμες εκπτώσεις. Διατηρήστε καθαρά βιβλία. Προγραμματίστε για εκτιμώμενους φόρους. Και πάρτε σημαντικές φορολογικές αποφάσεις με επαγγελματική καθοδήγηση.

Για πολλούς ιδρυτές, η σύσταση μιας LLC πρώτα είναι η σωστή κίνηση, επειδή διατηρεί την ευελιξία ενώ δημιουργεί άμεση νομική προστασία. Μετά από αυτό, η φορολογική στρατηγική μπορεί να χτιστεί γύρω από την επιχείρηση που πραγματικά λειτουργείτε, όχι γύρω από εκείνη που ελπίζετε να έχετε κάποτε.

Αυτό το άρθρο παρέχεται μόνο για γενικούς ενημερωτικούς σκοπούς και δεν αποτελεί φορολογική, νομική ή λογιστική συμβουλή. Συμβουλευτείτε έναν εξειδικευμένο επαγγελματία πριν λάβετε φορολογικές επιλογές ή υποβάλετε αποφάσεις.