Tapoja säästää pienyrityksen veroissa LLC-yhtiön perustamisen jälkeen

Pienyrityksen veroissa säästäminen ei tarkoita porsaanreiän etsimistä. Kyse on oikean yritysmuodon valinnasta, oikeiden verovalintojen tekemisestä oikeaan aikaan ja kurinalaisesta kirjanpidosta läpi vuoden. Monille perustajille järkevin verostrategia alkaa jo yrityksen perustamisesta.

LLC voi tarjota joustavuutta. Omistusrakenteesta ja verotavoitteista riippuen sitä voidaan verotuksessa käsitellä oletusarvoisesti sivuutettuna yksikkönä tai yhtiönä, tai se voi valita verotuksen S-yhtiönä tai C-yhtiönä. Tämä joustavuus on yksi syy siihen, miksi monet yrittäjät perustavat yrityksen ensin ja optimoivat verot sen jälkeen.

Tässä artikkelissa käydään läpi tärkeimmät tavat, joilla pienyritys voi vähentää verojaan lainmukaisesti ja vastuullisesti perustamisen jälkeen, sekä keskeiset kompromissit.

Aloita oikeasta yritysmuodosta

Verosäästösi alkavat siitä yritysmuodosta, jonka valitset.

Toiminimi voi olla yksinkertainen, mutta se ei tarjoa vastuunsuojaa. Osakeyhtiö voi tuoda rakennetta, mutta se voi olla vähemmän joustava kuin LLC. LLC on usein mukautuvin lähtökohta, koska se yhdistää vastuusuojan ja useita mahdollisia verokohteluita.

Tämä joustavuus on tärkeä, koska yrityksesi verotulos ei määräydy vain tekemäsi työn perusteella. Se määräytyy myös sen mukaan, miten yritys luokitellaan IRS:n näkökulmasta.

Monille perustajille paras etenemisjärjestys on:

1. Perusta yritys.
2. Luo vastuunsuoja.
3. Arvioi verokohtelu pätevän kirjanpitäjän kanssa.
4. Tee tarvittavat valinnat ajoissa.

Yrityksen perustamisen lykkääminen siksi, että kaikki verokysymykset halutaan ratkaista ensin, voi hidastaa liiketoimintasi tarvitsemaa oikeudellista suojaa.

Ymmärrä LLC:n oletusarvoinen verokohtelu

LLC ei automaattisesti tarkoita samaa verotulosta jokaiselle yritykselle.

Yhden omistajan LLC:tä kohdellaan yleensä verotuksessa sivuutettuna yksikkönä, ellei se valitse toista statusta. Käytännössä liiketoiminnan tulot ja menot ilmoitetaan tavallisesti omistajan henkilökohtaisessa veroilmoituksessa.

Usean omistajan LLC:tä kohdellaan yleensä oletusarvoisesti yhtiönä. Tämä tarkoittaa yleensä informatiivisen yhtiöveroilmoituksen antamista ja K-1-lomakkeiden toimittamista omistajille.

Oletusarvoinen kohtelu on helppo ylläpitää, mutta se ei aina ole verotehokkain vaihtoehto aktiiviselle liiketoiminnalle. Tulojen kasvaessa monet omistajat alkavat tarkastella vaihtoehtoisia verovalintoja itse elinkeinotulon verojen ja kokonaistehokkaan veroasteen hallitsemiseksi.

Harkitse S-yhtiövalintaa

Joillekin yrityksille S-yhtiöksi verotettavaksi valitseminen voi pienentää niiden tulojen osuutta, johon sovelletaan itse elinkeinotulojen veroja.

Tämä strategia on erityisen relevantti silloin, kun yritys tuottaa riittävästi voittoa, jotta valintaan liittyvä lisäpalkka- ja hallinnointityö on perusteltua. Ajatus on suoraviivainen: omistaja, joka työskentelee aktiivisesti yrityksessä, voi ottaa osan tuloista palkkana ja loput jaettuina voittoina sovellettavien sääntöjen mukaisesti.

S-yhtiövalinta ei kuitenkaan ole automaattisesti parempi jokaiselle yritykselle. Se riippuu esimerkiksi seuraavista tekijöistä:

• Nettovoiton määrä
• Kohtuullisen palkan vaatimukset
• Palkanlaskennan kustannukset
• Omistusta koskevat rajoitukset
• Osavaltion verokohtelu

Kaikki LLC:n omistajat eivät täytä ehtoja, ja määräaika on tärkeä. IRS:n valintasäännöt ja ajoitusvaatimukset on syytä tarkistaa huolellisesti veroammattilaisen kanssa ennen muutoksen tekemistä.

Harkitse C-yhtiöverotusta, kun se sopii liiketoimintaan

C-yhtiöksi verotettavaksi valitseminen voi olla järkevää tietyissä tilanteissa, erityisesti silloin, kun yritys aikoo pitää voitot yhtiön sisällä eikä jakaa niitä heti.

C-yhtiöverotus voi olla hyödyllinen joillekin kasvuvaiheen yrityksille, uudelleensijoitussuunnitelmia omaaville yrityksille tai perustajille, jotka haluavat perinteisemmän yhtiörakenteen. Joissakin tapauksissa yhtiö voi hyötyä alhaisemmasta yhtiötason verosta osasta tuloja, mutta kokonaisvaikutus riippuu siitä, miten voitot jaetaan ja miten yritys on rakennettu.

C-yhtiö ei ole yleispätevä ratkaisu verosäästöihin. Siihen liittyy omat sääntönsä, ja voitonjaot voivat aiheuttaa toisen verotuksen tason omistajalle. Silti oikeanlaisessa liiketoimintamallissa se voi olla arvokas vaihtoehto.

Tärkeä pointti on tämä: LLC:n perustaminen ensin pitää vaihtoehdot avoinna. Voit arvioida, kannattaako yrityksen pysyä oletusarvoisessa LLC-verotuksessa vai valita S- tai C-yhtiökohtelu todellisten lukujen perusteella, ei arvailun.

Hyödynnä kaikki lailliset liiketoiminnan vähennykset

Yritysmuoto on vain yksi osa verotusta. Toinen merkittävä tapa säästää veroissa on varmistaa, että vähennät kaikki tavalliset ja tarpeelliset liiketoiminnan kulut, jotka ovat vähennyskelpoisia.

Tyypillisiä vähennyskelpoisia kuluja voivat olla:

• Perustamis- ja rekisteröintimaksut
• Registered agent -kulut
• Kirjanpito- ja tilitoimistopalvelut
• Toimistotarvikkeet ja laitteet
• Yritysohjelmistot ja tilaukset
• Mainonta ja markkinointi
• Liiketoiminnan vakuutukset
• Ammatilliset palvelut
• Suoraan liiketoimintaan liittyvä matkustaminen
• Osa kotitoimiston kuluista, jos ehdot täyttyvät

Avain on dokumentointi. Vähennys on hyödyllinen vain, jos voit osoittaa sen tositteilla, kuiteilla ja selkeällä liiketoimintaperusteella.

Monet pienyritykset menettävät vähennyksiä yksinkertaisesti siksi, että henkilökohtaiset ja yrityksen menot menevät sekaisin. Ratkaisu on yksinkertainen mutta tärkeä: käytä erillisiä pankkitilejä, erillisiä kortteja ja selkeää kirjanpitojärjestelmää alusta alkaen.

Pidä kirjanpito kunnossa ympäri vuoden

Hyvä kirjanpito tekee muutakin kuin helpottaa veroilmoitusta. Se auttaa tekemään parempia päätöksiä koko vuoden ajan.

Tarkat kirjat kertovat sinulle:

• Voisiko S-yhtiövalinta olla harkitsemisen arvoinen
• Onko yrityksesi riittävän kannattava strategian muuttamiseen
• Kuinka paljon veroja sinun tulisi varata sivuun
• Mitkä kulut ovat toistuvia ja vähennyskelpoisia
• Onko palkat ja voitonjaot käsitelty oikein

Jos kirjapitosi on sekava, on todennäköisempää, että maksat liikaa, jätät vähennyksiä tekemättä tai teet huonon verovalinnan puutteellisen tiedon perusteella.

Siksi kirjanpito ei ole taustatoiminto. Se on yksi tehokkaimmista verosäästötyökaluista, joita pienyrityksellä on.

Varaudu arvioituihin veroihin

Monet uudet omistajat yllättyvät, kun veroilmoituksen aika tulee ja maksettavaa on odotettua enemmän.

Jos yritystulostasi ei pidätetä veroja automaattisesti, sinun on ehkä tehtävä arvioituja veroennakkomaksuja vuoden aikana. Tämä on erityisen tärkeää pass-through-rakenteiden omistajille ja itsenäisille yrittäjille.

Ennakointi voi auttaa välttämään:

• Alimaksuseuraamuksia
• Kassavirran yllätyksiä
• Viime hetken kiirettä veroilmoituksen yhteydessä

Yksinkertainen käytäntö on siirtää tietty prosenttiosuus tuloista erilliselle tilille heti, kun rahat saapuvat. Se luo puskurin ja helpottaa neljännesvuosittaista verosuunnittelua huomattavasti.

Hyödynnä eläkesuunnitelmia ja muita veroetuja tarjoavia etuja

Pienyritysten omistajat unohtavat usein eläkemaksut ja muut veroetuja tarjoavat strategiat.

Rakenteestasi ja tulotasostasi riippuen voit ehkä käyttää esimerkiksi seuraavia vaihtoehtoja:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Perinteiset IRA-strategiat
• Terveyskuluihin liittyvät veroedut, jos ehdot täyttyvät

Nämä työkalut voivat pienentää verotettavaa tuloa ja samalla auttaa rakentamaan pitkän aikavälin taloudellista vakautta. Paras vaihtoehto riippuu yritysmuodostasi, tuloistasi ja siitä, onko sinulla työntekijöitä.

Työskentele veroammattilaisen kanssa ennen verovalinnan tekemistä

Väärä verovalinta voi tulla kalliiksi.

Yhdelle yritykselle veroja laskeva strategia voi toiselle aiheuttaa enemmän palkkakuluja, enemmän hallinnollista taakkaa tai huonomman lopputuloksen. Siksi verosuunnittelun pitäisi perustua todellisiin tuloihin, voittoon, omistusrakenteeseen ja kasvusuunnitelmiin.

Ennen kuin teet valinnan, varmista että ymmärrät:

• Mitkä lomakkeet vaaditaan
• Onko määräaika jo umpeutunut
• Miten valinta vaikuttaa palkkoihin ja voitonjakoihin
• Poikkeavatko osavaltion verosäännöt liittovaltion kohtelusta
• Miten omistuksen tulevat muutokset voivat vaikuttaa yritykseen

Tämä on erityisen tärkeää perustajille, jotka odottavat skaalautuvansa nopeasti tai ottavansa myöhemmin mukaan kumppaneita.

Miksi perustaminen ensin on usein järkevää

Monet yrittäjät yrittävät optimoida verot ennen kuin ovat edes perustaneet yrityksen. Käytännössä se usein hidastaa etenemistä.

Yrityksen perustaminen ensin antaa sinulle oikeudellisen pohjan toimia, avata tilejä, allekirjoittaa sopimuksia ja rakentaa selkeä verorakenne. Kun yhtiö on olemassa, voit arvioida oletusarvoisen verostatuksen ja päättää, onko jokin muu valinta hyödyllinen.

Se on yksi syy siihen, miksi Zenind auttaa perustajia hoitamaan perustamisvaiheen tehokkaasti. Kun LLC tai osakeyhtiö on perustettu, sinä ja neuvonantajasi voitte arvioida verostrategian paremmalla tiedolla ja pienemmällä viiveellä.

Lopullinen viesti

Paras tapa säästää pienyrityksen veroissa ei ole yksi yksittäinen temppu. Se on prosessi.

Aloita oikeasta yritysmuodosta. Ymmärrä, miten yritystäsi verotetaan oletusarvoisesti. Tarkastele, sopiiko S-yhtiö- tai C-yhtiövalinta tavoitteisiisi. Vähennä lailliset kulut. Pidä kirjanpito kunnossa. Varaudu arvioituihin veroihin. Ja tee suuret veropäätökset ammattilaisen ohjauksessa.

Monille perustajille LLC:n perustaminen ensin on oikea ratkaisu, koska se säilyttää joustavuuden ja luo samalla välittömän oikeudellisen suojan. Sen jälkeen verostrategia voidaan rakentaa sen liiketoiminnan ympärille, jota oikeasti pyörität, eikä sen, jota toivot joskus omistavasi.

Tämä artikkeli on tarkoitettu yleiseksi informaatioksi, eikä se ole vero-, laki- tai kirjanpitoneuvontaa. Ota yhteyttä pätevään ammattilaiseen ennen verovalintojen tekemistä tai ilmoitusten jättämistä.