Начини да спестите от данъците на малкия бизнес след учредяване на LLC

Спестяването от данъците на малкия бизнес не означава да търсите вратички. То означава да изберете правилната бизнес структура, да направите правилните данъчни избори в правилния момент и да поддържате дисциплинирани записи през цялата година. За много основатели най-разумната данъчна стратегия започва още с учредяването.

LLC може да ви даде гъвкавост. В зависимост от структурата на собственост и данъчните ви цели, то може по подразбиране да се облага като disregarded entity или партньорство, или да избере облагане като S corporation или C corporation. Именно тази гъвкавост е една от причините много собственици на бизнес да учредяват първо и да оптимизират данъците след това.

Тази статия обяснява основните начини, по които малките предприятия могат законно и отговорно да намалят данъците си след учредяването, както и най-важните компромиси.

Започнете с правилния тип юридическо лице

Данъчните ви спестявания започват с вида на юридическото лице, което учредявате.

Едноличният търговец може да е прост вариант, но не предлага защита от отговорност. Корпорацията може да осигури структура, но може да е по-малко гъвкава от LLC. LLC често е най-адаптивната отправна точка, защото съчетава защита от отговорност с няколко възможни данъчни режима.

Тази гъвкавост е важна, защото данъчният резултат на бизнеса ви не се определя само от вида дейност, която извършвате. Той зависи и от това как бизнесът е класифициран пред IRS.

За много основатели най-добрият ред е:

1. Учредете бизнеса.
2. Създайте защита от отговорност.
3. Прегледайте данъчното третиране с квалифициран счетоводител.
4. Подайте всички необходими избори навреме.

Отлагането на учредяването, за да се решат първо всички данъчни въпроси, може да забави правната защита, от която бизнесът ви се нуждае.

Разберете стандартното данъчно третиране на LLC

LLC не означава автоматично един и същ данъчен резултат за всеки бизнес.

Едночленното LLC обикновено се третира като disregarded entity за федерални данъчни цели, освен ако не избере друг статус. На практика приходите и разходите на бизнеса обикновено се отчитат в индивидуалната данъчна декларация на собственика.

Многочленното LLC обикновено се третира като партньорство по подразбиране. Това обикновено означава подаване на информационна декларация за партньорство и издаване на K-1 за собствениците.

Този стандартен режим е лесен за поддържане, но не винаги е най-ефективният от данъчна гледна точка за активен бизнес. С нарастването на приходите много собственици започват да обмислят алтернативни данъчни избори, за да управляват данъците върху самостоятелната заетост и общата ефективна данъчна ставка.

Обмислете избор за S corporation

За някои бизнеси облагането като S corporation може да намали частта от печалбата, върху която се начисляват данъци върху самостоятелната заетост.

Тази стратегия е най-подходяща, когато бизнесът генерира достатъчно печалба, за да оправдае допълнителната работа по заплати и съответствие, която идва с този избор. Основната идея е проста: собственик, който активно работи в бизнеса, може да получава част от дохода като заплата, а останалата част като разпределения, при спазване на приложимите правила.

Това обаче не означава, че изборът за S corporation е автоматично по-добър за всеки бизнес. Зависи от фактори като:

• Ниво на нетната печалба
• Изисквания за разумно възнаграждение
• Разходи за администриране на заплати
• Ограничения за собствеността
• Данъчно третиране на щатско ниво

Не всеки собственик на LLC отговаря на условията и срокът за подаване е важен. Правилата на IRS за избора и изискванията за срокове трябва да се прегледат внимателно с данъчен специалист, преди да направите промяната.

Обмислете облагане като C corporation, когато е подходящо за бизнеса

Облагането като C corporation може да има смисъл в определени ситуации, особено когато бизнесът планира да задържа печалби в компанията, вместо да ги разпределя веднага.

Този режим може да е полезен за някои компании в растеж, за бизнеси с планове за реинвестиране или за основатели, които искат по-традиционна корпоративна структура. В някои случаи корпорацията може да се възползва от по-нисък корпоративен данък върху част от печалбата, но крайният резултат зависи от това как се разпределят печалбите и как е структуриран бизнесът.

C corporation не е универсален отговор за данъчни спестявания. Той има собствени правила, а разпределенията могат да създадат още едно ниво на данъчно облагане на ниво собственик. Все пак, за правилния бизнес модел това може да е ценна опция.

Важното е следното: учредяването на LLC първо запазва опциите ви отворени. Можете да прецените дали бизнесът трябва да остане в стандартното данъчно третиране на LLC или да избере облагане като S или C corporation въз основа на реални числа, а не на предположения.

Максимизирайте законните бизнес разходи за приспадане

Изборът на структура е само една част от данъчната картина. Друг основен начин да спестите от данъци е да сте сигурни, че заявявате всеки обичаен и необходим бизнес разход, който имате право да приспаднете.

Често приспадаеми разходи могат да включват:

• Такси за учредяване и подаване
• Разходи за registered agent
• Счетоводни и книговодни услуги
• Канцеларски материали и оборудване
• Софтуер и абонаменти за бизнеса
• Реклама и маркетинг
• Бизнес застраховка
• Професионални услуги
• Пътувания, пряко свързани с бизнеса
• Част от разходите за home office, ако отговаряте на условията

Ключът е документацията. Едно приспадане е ценно само ако можете да го подкрепите със записи, разписки и ясен бизнес повод.

Много малки бизнеси пропускат приспадания просто защото смесват лични и фирмени разходи. Решението е просто, но важно: използвайте отделни банкови сметки, отделни карти и изчистена система за счетоводство от самото начало.

Поддържайте чисти записи през цялата година

Добрите записи помагат не само при данъчното отчитане. Те ви помагат да вземате по-добри решения през цялата година.

Точните книги ви показват:

• Дали изборът за S corporation може да си струва да бъде обмислен
• Дали бизнесът ви е достатъчно печеливш, за да промените стратегията
• Колко трябва да заделяте за данъци
• Кои разходи са постоянни и приспадаеми
• Дали заплатите и разпределенията са управлявани правилно

Ако записите ви са неясни, е по-вероятно да платите повече, да пропуснете приспадания или да направите лош данъчен избор въз основа на непълна информация.

Затова счетоводството не е просто административна задача. То е един от най-ефективните инструменти за данъчни спестявания, с които разполага малкият бизнес.

Планирайте авансовите данъци

Много нови собственици се изненадват, когато дойде данъчният сезон и се окаже, че дължат повече от очакваното.

Ако доходът на бизнеса ви не подлежи на автоматично удържане, може да се наложи да правите авансови данъчни плащания през годината. Това е особено важно за собственици на pass-through структури и за самонаети лица.

Планирането предварително може да ви помогне да избегнете:

• Санкции за недоплащане
• Изненади в паричния поток
• Последни спешни действия по време на подаването на декларациите

Една проста практика е да заделяте процент от дохода в отделна сметка веднага щом го получите. Това създава буфер и прави тримесечното данъчно планиране много по-лесно.

Използвайте пенсионни планове и други данъчно облекчени ползи

Собствениците на малък бизнес често подценяват вноските за пенсия и други стратегии с данъчни предимства.

В зависимост от структурата и нивото на дохода може да използвате планове като:

• SEP IRA
• Solo 401(k)
• Стратегии с традиционна IRA
• Данъчни предимства, свързани със здравето, когато са допустими

Тези инструменти могат да намалят облагаемия доход, като същевременно ви помогнат да изградите дългосрочна финансова стабилност. Най-добрият вариант зависи от типа юридическо лице, дохода и това дали имате служители.

Работете с данъчен специалист, преди да направите избор

Грешният данъчен избор може да излезе скъпо.

Стратегия, която намалява данъците за един бизнес, може да създаде по-високи разходи за заплати, повече административна тежест или по-неблагоприятен резултат за друг. Затова данъчното планиране трябва да се основава на реалните ви приходи, печалба, структура на собственост и планове за растеж.

Преди да подадете избор, уверете се, че разбирате:

• Кои формуляри са необходими
• Дали крайният срок е изтекъл
• Как изборът влияе върху заплатите и разпределенията
• Дали щатските данъчни правила се различават от федералното третиране
• Как бъдещи промени в собствеността могат да засегнат бизнеса

Това е особено важно за основатели, които очакват бърз растеж или планират да привлекат съдружници по-късно.

Защо първо учредяването често има смисъл

Много предприемачи се опитват да оптимизират данъците, преди дори да са учредили бизнеса си. На практика това често забавя напредъка.

Първо учредяването на бизнеса ви дава правна основа да работите, да откривате сметки, да подписвате договори и да изградите чиста данъчна структура. След като компанията съществува, можете да прегледате стандартния данъчен статус и да решите дали е изгоден друг избор.

Това е една от причините Zenind да помага на основателите да преминат ефективно през етапа на учредяване. След като LLC или корпорацията са вече създадени, вие и вашият съветник можете да оцените данъчната стратегия с по-добра информация и по-малко забавяне.

Финален извод

Най-добрият начин да спестите от данъците на малкия бизнес не е една единствена тактика. Това е процес.

Започнете с правилния тип юридическо лице. Разберете как бизнесът ви се облага по подразбиране. Преценете дали изборът за S corporation или C corporation отговаря на целите ви. Заявявайте законните приспадания. Поддържайте чисти книги. Планирайте авансовите данъци. И вземайте важните данъчни решения с професионално насочване.

За много основатели учредяването на LLC първо е правилният ход, защото запазва гъвкавостта, като същевременно осигурява незабавна правна защита. След това данъчната стратегия може да се изгради около бизнеса, който наистина управлявате, а не около този, който се надявате да имате някой ден.

Тази статия е само за обща информационна цел и не представлява данъчен, правен или счетоводен съвет. Консултирайте се с квалифициран специалист, преди да правите данъчни избори или да подавате декларации.