Lyhyt katsaus Yhdysvaltain veroihin ja siihen, mitä uusien yritysten omistajien tulisi tietää

Verot ovat vanhempia kuin nykyaikaiset Yhdysvallat, ja ne ovat aina vaikuttaneet siihen, miten yritykset toimivat. Siirtokuntien protesteista epäoikeudenmukaisia maksuja vastaan nykypäivän monimutkaisiin liittovaltion, osavaltioiden ja paikallisiin sääntöihin asti verojärjestelmä on kehittynyt talouden mukana.

Uusille perustajille tämä historia on tärkeä. Ymmärtämällä, mistä Yhdysvaltain verot ovat peräisin, on helpompi hahmottaa, miksi yritysten omistajat kohtaavat tuloveroa, palkkaveroa, myyntiveroa, ennakkoveroja ja vuosittaisia määräaikoja. Se auttaa myös selittämään, miksi yhtiömuodon valinta, kirjanpito ja vaatimustenmukaisuuden suunnittelu ovat niin tärkeitä yritystä perustettaessa.

Jos perustat LLC:n tai yhtiön, verojärjestelmä ei ole vain taustamelua. Se vaikuttaa siihen, miten maksat itsellesi, miten seuraat kuluja, mitä lomakkeita jätät ja kuinka paljon riskiä yrityksellesi syntyy, jos määräaika jää väliin. Zenind auttaa yrittäjiä rakentamaan vahvan perustan, ja osa tuota perustaa on ymmärtää yrityksen omistamiseen liittyvät vero-velvoitteet.

Miksi Yhdysvaltain verohistoria on yhä tärkeä tänään

Yhdysvaltain veropolitiikka ei syntynyt yhdessä yössä. Se kehittyi sodan, talouskasvun, julkisen vastustuksen ja sen muutoksen seurauksena, miten amerikkalaiset ansaitsevat rahansa. Monet säännöt, joiden kanssa yritysten omistajat toimivat tänään, muotoutuivat näiden paineiden alla.

Tämä historia selittää useita nykyjärjestelmän piirteitä:

• Liittovaltion hallinto nojaa useisiin verotyyppeihin yhden yksinkertaisen veron sijaan.
• Myös osavaltiot ja paikallishallinnot keräävät veroja, mikä lisää uuden vaatimustenmukaisuuden kerroksen.
• Verotaakka riippuu usein siitä, onko yritys toiminimi, kumppanuus, LLC, S-yhtiö vai C-yhtiö.
• Yritysten on usein seurattava veroja pitkin vuotta, ei vain veroilmoituksen aikaan.

Perustaja, joka ymmärtää järjestelmää, on paremmin valmistautunut tekemään järkeviä päätöksiä alusta alkaen.

Varhainen amerikkalainen verotus: siirtokunnista vallankumoukseen

Ennen kuin Yhdysvalloista tuli itsenäinen valtio, Britannia verotti Amerikan siirtokuntia. Nämä verot olivat yksi tärkeimmistä syistä siihen, että jännitteet siirtokuntalaisten ja kruunun välillä kasvoivat.

Britannian paperi-, tee-, lasi- ja muiden tavaroiden verot olivat erittäin epäsuosittuja, koska siirtokuntalaisilla oli vain vähän poliittista edustusta. Tämä konflikti synnytti kuuluisan ajatuksen: "ei verotusta ilman edustusta".

Ongelma ei ollut vain se, että veroja oli olemassa. Ongelma oli se, ettei siirtokuntalaisilla ollut todellista ääntä siinä, miten veroja määrättiin tai mihin niitä käytettiin. Tämä varhainen vastarinta vaikutti amerikkalaiseen ajatteluun oikeudenmukaisuudesta, suostumuksesta ja hallituksen vallasta.

Nykyisille yritysten omistajille opetus on välillinen mutta tärkeä: veropolitiikka on aina liittynyt siihen, miten taloudellinen valta jakautuu. Nykyaikaisessa yrityksessä veropäätökset vaikuttavat omistajiin, työntekijöihin, asiakkaisiin ja laajempaan markkinaan.

Nuori tasavalta ja liittovaltion tulot

Itsenäistymisen jälkeen uusi hallinto tarvitsi luotettavan tavan maksaa velkansa ja toimia. Varhaiset liittovaltion tulot perustuivat pääasiassa tulleihin ja valmisteveroihin eivätkä laajaan tuloveroon.

Tullit olivat veroja tuontitavaroista. Valmisteverot kohdistuivat tiettyihin tuotteisiin. Nämä tulonlähteet olivat käytännöllisiä nuorelle maalle, jolla ei vielä ollut modernin tuloveron edellyttämää hallinnollista järjestelmää.

Tämä varhainen rakenne on tärkeä, koska se muokkasi Yhdysvaltain tapaa hyödyntää useita tulonlähteitä. Vielä nykyäänkin yritykset voivat kohdata veroja eri tasoilla sen mukaan, mitä ne myyvät, missä ne toimivat ja miten ne on organisoitu.

Sisällissota ja ensimmäinen liittovaltion tulovero

Sisällissota muutti kaiken. Liittovaltion hallitus tarvitsi paljon enemmän rahaa kuin tullit ja valmisteverot pystyivät luotettavasti tuottamaan. Vastauksena kongressi loi ensimmäisen liittovaltion tuloveron vuonna 1861.

Tämä oli käännekohta. Tulovero toi mukaan ajatuksen, että yksilöitä ja yrityksiä voidaan verottaa sen perusteella, mitä he ansaitsevat, eikä vain sen perusteella, mitä he ostavat.

Vaikka varhainen tulovero oli rajallinen ja väliaikainen, se loi mallin, josta tuli myöhemmin keskeinen osa liittovaltion verojärjestelmää. Nykyaikaisille yritysten omistajille tästä alkaa käytännön tasolla ajatus ansiotuloihin perustuvasta verotuksesta.

16. lisäys ja moderni tulovero

Nykyaikainen liittovaltion tulovero vakiintui pysyväksi sen jälkeen, kun 16. lisäys ratifioitiin vuonna 1913. Tämä lisäys antoi kongressille vallan verottaa tuloja ilman, että vero piti jakaa osavaltioiden kesken.

Tämä muutos mullisti Yhdysvaltain verojärjestelmän. Se mahdollisti tuloverorakenteen rakentamisen, jonka yritysten omistajat tuntevat tänään.

Tästä lähtien yritysverotus muuttui muodollisemmaksi ja monimutkaisemmaksi. Hallinto saattoi nyt kerätä veroja palkoista, voitoista ja muista tuloista paljon laajemmassa mittakaavassa.

Yrittäjille tämä on yksi suurimmista syistä siihen, miksi yhtiömuodolla on merkitystä. Yritysmuotosi määrittää, miten tulot kulkevat verojärjestelmän läpi ja kuinka paljon paperityötä sinun on ylläpidettävä.

Verot, jotka ovat tärkeimpiä yritysten omistajille

Nykyaikaisten perustajien ei tarvitse opetella ulkoa kaikkia historiallisia yksityiskohtia, mutta heidän on ymmärrettävä tärkeimmät verot, jotka vaikuttavat uuteen yritykseen.

1. Liittovaltion tulovero

Yritykset voivat olla velvollisia maksamaan liittovaltion tuloveroa yhtiömuodosta riippuen.

• Toiminimet ja monet LLC:t ilmoittavat yritystulot omistajan henkilökohtaisella veroilmoituksella.
• Kumppanuudet siirtävät tulot yleensä osakkaille.
• C-yhtiöt maksavat yhtiötason liittovaltion tuloveroa.
• S-yhtiöt siirtävät tulot yleensä osakkeenomistajille, mutta niillä on silti ilmoitusvelvollisuuksia.

Oikea rakenne riippuu siitä, miten aiot toimia, kasvaa ja jakaa voittoja.

2. Itsensätyöllistämisvero

Jos olet itsenäinen ammatinharjoittaja, saatat joutua maksamaan tuloistasi itsensätyöllistämisveroa. Tämän kautta kerätään Social Security- ja Medicare-maksuja ihmisiltä, jotka eivät saa perinteistä palkkaa.

Monet uudet perustajat yllättyvät tästä verosta, koska he keskittyvät liikevaihtoon ja unohtavat omistajatasolla maksettavat verovelvoitteet. Jos työskentelet oman yrityksesi hyväksi, verotuksellinen tilanteesi voi olla hyvin erilainen kuin palkansaajalla.

3. Palkkavero

Jos yrityksesi palkkaa työntekijöitä, palkkaveroista tulee keskeinen vastuualue. Sinun on pidätettävä ja tilitettävä tietyt määrät, ja saatat myös joutua maksamaan työnantajan osuuden palkkaveroista.

Palkkahallinnon noudattaminen on yksi helpoimmista alueista, joilla uudet yritykset tekevät virheitä. Määräajat ovat tärkeitä, kirjanpito on tärkeää ja työntekijöiden luokittelu on tärkeää.

4. Myyntivero

Riippuen siitä, mitä myyt ja missä toimit, yrityksesi voi joutua keräämään ja tilittämään myyntiveroa.

Myyntiverosäännöt vaihtelevat osavaltioittain ja joskus myös paikallistasolla. Nexus-säännöt voivat myös määrittää, missä sinun on rekisteröidyttävä ja missä sinun on kerättävä vero.

Tämä on erityisen tärkeää verkkokaupoille ja etäyrityksille, joissa verovelvoitteita voi olla useammassa kuin yhdessä osavaltiossa.

5. Valmiste- ja toimialakohtaiset verot

Joillakin yrityksillä on valmisteveroja tai muita erikoisveroja, jotka liittyvät tiettyihin tavaroihin tai toimintoihin. Nämä verot eivät koske kaikkia, mutta ne voivat koskea säännellyillä toimialoilla toimivia yrityksiä tai tiettyjä liiketoimia.

Jos yrityksesi toimii erikoistuneella alalla, verosuunnittelu kannattaa aloittaa ajoissa.

Miten yhtiömuoto vaikuttaa veroihin

Yksi tärkeimmistä päätöksistä, jonka perustaja tekee, on yritysmuodon valinta. Se vaikuttaa vastuuvapauteen, hallintoon ja verotukseen.

LLC:t

Rajoitetun vastuun yhtiö on suosittu valinta pienyrittäjien keskuudessa, koska se tarjoaa joustavuutta. Oletusarvoisesti LLC verotetaan usein läpivirtaavana yksikkönä, mutta tietyissä tapauksissa se voi valita toisenlaisen verokohtelun.

S-yhtiöt

S-yhtiö ei ole tavallisessa mielessä erillinen yritysmuoto, vaan verovalinta. Jotkin siihen oikeutetut yritykset käyttävät tätä rakennetta hallitakseen sitä, miten voittoja verotetaan ja jaetaan.

C-yhtiöt

C-yhtiö verotetaan erillään omistajistaan. Tämä voi olla järkevää yrityksille, jotka aikovat sijoittaa voitot uudelleen, hakea pääomaa tai kasvaa aggressiivisesti.

Valitsemasi verokohtelun tulisi tukea liiketoimintatavoitteitasi, ei vain lyhyen aikavälin mieltymyksiäsi. Zenind auttaa perustajia muodostamaan yhtiöitä selkeällä näkemyksellä niihin liittyvistä vaatimustenmukaisuusvastuista.

Verohaasteet, jotka useimmat uudet perustajat jättävät huomaamatta

Yrityksen perustaminen on innostavaa, mutta verojen noudattaminen voi nopeasti muuttua monimutkaiseksi. Yleisimmät virheet ovat usein yksinkertaisia:

• Henkilökohtaisten ja yrityksen kulujen sekoittaminen.
• Ennakkoverojen maksamisen unohtaminen.
• Osavaltion verotileille rekisteröitymisen laiminlyönti silloin, kun se on tarpeen.
• Työntekijöiden luokittelu väärin urakoitsijoiksi tai työntekijöiksi.
• Vuosittaisten määräaikojen sivuuttaminen.
• Kirjanpidon pitäminen epäjärjestyksessä koko vuoden ajan.

Nämä virheet ovat kalliita, koska ne kasaantuvat. Myöhästynyt ilmoitus voi johtaa sakkoihin, ja huolimaton kirjanpito voi aiheuttaa ongelmia tarkastuksissa, rahoittajien arvioinneissa tai sijoittajien due diligence -tarkastuksissa.

Miksi kirjanpito on verostrategia

Hyvä kirjanpito ei ole vain siistejä tietoja varten. Se on verostrategia.

Kun kirjanpitosi on järjestyksessä, voit:

• Seurata vähennyskelpoisia kuluja tarkasti.
• Valmistella veroilmoitukset tehokkaammin.
• Arvioida neljännesvuosittaiset maksut luotettavammin.
• Tukea lukuja, jos myöhemmin herää kysymyksiä.
• Tehdä parempia päätöksiä rekrytoinnista, hinnoittelusta ja laajentumisesta.

Perustaja, joka käsittelee kirjanpitoa keskeisenä operatiivisena toimintona, kohtaa verokauden harvemmin yllätyksenä.

Ennakkoverot ja neljännesvuosittainen suunnittelu

Monet yritysten omistajat eivät voi vain odottaa huhtikuuhun asti ajatellakseen veroja. Sen mukaan, miten tulot ansaitaan, ennakkoverojen maksaminen voi olla pakollista vuoden aikana.

Neljännesvuosittainen suunnittelu auttaa välttämään alimaksuongelmia ja antaa realistisemman kuvan kassavirrasta. Tämä on erityisen tärkeää yrityksille, joilla on vaihteleva liikevaihto, kausiluonteinen kysyntä tai nopea kasvu.

Yksinkertainen tapa voi auttaa:

• Tarkista tulot ja menot kuukausittain.
• Varaa veroihin osuus jokaisesta saadusta maksusta.
• Täsmäytä tilit säännöllisesti.
• Varmista määräajat hyvissä ajoin ennen niiden umpeutumista.

Tällainen kurinalaisuus voi vähentää stressiä ja parantaa taloudellista vakautta.

Veronmukaisuus etä- ja moniosavaltioisissa yrityksissä

Etätyön ja verkkokaupan kasvu on tehnyt veronmukaisuudesta monimutkaisempaa. Yritys voi olla perustettu yhteen osavaltioon, toimia toisessa, myydä valtakunnallisesti ja palkata työntekijöitä useiden lainkäyttöalueiden alueella.

Se luo kysymyksiä rekisteröinnistä, pidätyksistä, nexus-suhteesta ja raportoinnista. Verkossa asiakkaita palvelevan yrityksen on ehkä ymmärrettävä myyntiverovelvoitteet useammassa kuin yhdessä osavaltiossa. Etätyöntekijöitä palkkaava perustaja voi kohdata palkkahallinnon vaatimuksia useissa paikoissa.

Yhtä ainoaa ratkaisua ei ole. Oikea lähestymistapa riippuu liiketoiminnan tosiseikoista ja mukana olevista osavaltioista.

Verovalmiin yrityksen rakentaminen alusta alkaen

Paras aika ajatella veroja on ennen kuin ongelmat alkavat. Verovalmiin yrityksen perusta koostuu muutamasta perushabitista:

• Valitse oikea yhtiörakenne.
• Erota yrityksen ja henkilökohtaiset raha-asiat heti.
• Pidä kirjanpito järjestyksessä alusta alkaen.
• Ymmärrä liittovaltion, osavaltioiden ja paikalliset velvoitteesi.
• Tarkista vaatimustenmukaisuuden kalenterisi säännöllisesti.
• Hae ammattilaisen apua, kun rakenne muuttuu monimutkaisemmaksi.

Nämä toimet eivät poista veroja, mutta ne tekevät veroista hallittavia.

Lopullinen yhteenveto

Yhdysvaltain verohistoria osoittaa selvän kaavan: kun talous muuttuu, myös verojärjestelmä muuttuu. Siksi perustajat eivät voi kohdella veroja jälkiajatuksena. Valitsemasi rakenne, pitämäsi kirjanpito ja seuraamasi määräajat muovaavat kaikki yrityksesi taloudellista terveyttä.

Jos olet perustamassa yritystä, keskity rakentamaan siisti perusta alusta alkaen. Mitä järjestelmällisempi yritysrakenne, kirjanpito ja vaatimustenmukaisuusprosessi ovat alusta lähtien, sitä helpompi on kasvaa luottavaisin mielin.

Zenind auttaa yrittäjiä perustamaan ja hallinnoimaan yrityksiä rakenteella, jota he tarvitsevat etenemiseen. Vahva perusta tänään voi ehkäistä vältettävissä olevia vero- ja vaatimustenmukaisuusongelmia huomenna.