АҚШ салықтарының қысқаша тарихы және жаңа бизнес иелері нені білуі керек

Салықтар қазіргі Америка Құрама Штаттарынан да ертерек пайда болған және олар әрқашан бизнестің қалай жұмыс істейтініне әсер етіп келген. Отарлық кезеңдегі әділетсіз алымдарға қарсы наразылықтан бастап бүгінгі күрделі федералдық, штаттық және жергілікті ережелерге дейін салық жүйесі экономиканың өзімен бірге дамып отырды.

Жаңа құрылтайшылар үшін бұл тарихтың маңызы зор. АҚШ салықтарының қайдан шыққанын түсіну бизнес иелерінің неге табыс салығымен, жалақы салығымен, сату салығымен, алдын ала төлемдермен және жылдық есеп беру мерзімдерімен жұмыс істейтінін түсіндіреді. Сондай-ақ бұл ұйымдық нысанды таңдау, бухгалтерлік есеп жүргізу және компанияны бастаған кездегі сәйкестік жоспарлаудың неге маңызды екенін айқындайды.

Егер сіз ЖШҚ немесе корпорация құрып жатсаңыз, салық жүйесі жай ғана қосымша тақырып емес. Ол өзіңізге қалай жалақы төлейтініңізге, шығындарды қалай есепке алатыныңызға, қандай нысандарды тапсыратыныңызға және мерзімді өткізіп алсаңыз, бизнесіңіздің қаншалықты тәуекелге ұшырайтынына әсер етеді. Zenind кәсіпкерлерге берік негіз құруға көмектеседі, ал сол негіздің бір бөлігі бизнес иелігімен бірге келетін салық міндеттемелерін білу болып табылады.

Неліктен АҚШ салық тарихы бүгін де маңызды

АҚШ-тың салық саясаты бір күнде пайда болған жоқ. Ол соғысқа, экономикалық өсімге, қоғамдық қарсылыққа және американдықтардың табыс табу тәсілдерінің өзгеруіне жауап ретінде қалыптасты. Бүгінгі күні бизнес иелері кездесетін көптеген ережелер дәл сол қысымдардың әсерімен қалыптасты.

Бұл тарих қазіргі жүйенің бірнеше ерекшелігін түсіндіреді:

• Федералдық үкімет бір ғана қарапайым салыққа емес, бірнеше салық түріне сүйенеді.
• Штаттық және жергілікті үкіметтер де салық жинайды, бұл сәйкестікке тағы бір қабат қосады.
• Салық жүктемесі көбіне бизнестің жеке кәсіпкерлік, серіктестік, ЖШҚ, S корпорациясы немесе C корпорациясы болуына байланысты болады.
• Бизнестер көбіне салықтарды тек есеп беру кезінде емес, жыл бойы бақылап отыруы керек.

Жүйені түсінетін құрылтайшы бірінші күннен бастап ақылды шешім қабылдауға жақсырақ дайын болады.

Ерте Америкадағы салық салу: отарлардан революцияға дейін

Америка Құрама Штаттары тәуелсіздік алмас бұрын, американдық отарларға Ұлыбритания салық салды. Осы салықтар отаршылар мен тәж арасындағы шиеленістің негізгі себептерінің бірі болды.

Қағазға, шайға, шыныға және басқа тауарларға салынған британдық салықтар өте танымал болмады, өйткені отаршылардың саяси өкілдігі аз еді. Сол қақтығыстан әйгілі «өкілдіксіз салық салынбайды» деген қағида туды.

Мәселе тек салықтың бар болуында емес еді. Мәселе отаршылардың сол салықтардың қалай енгізіліп, қалай жұмсалатынына қатысты нақты дауы болмауында еді. Бұл ерте қарсылық әділеттілік, келісім және мемлекеттік билік туралы американдық көзқарасқа әсер етті.

Бүгінгі бизнес иелері үшін сабақ жанама болса да маңызды: салық саясаты әрқашан экономикалық биліктің қалай бөлінетінімен байланысты болды. Қазіргі компанияда бұл салық шешімдері иелерге, қызметкерлерге, клиенттерге және кең нарыққа әсер етеді дегенді білдіреді.

Жас республика және федералдық кіріс

Тәуелсіздік алғаннан кейін жаңа үкіметке қарыздарын өтеу және жұмыс істеу үшін сенімді кіріс көзі қажет болды. Алғашқы федералдық табыс негізінен кедендік баждар мен акциздерден келді, кең ауқымды табыс салығынан емес.

Кедендік баждар импортталатын тауарларға салынатын салықтар еді. Акциздер белгілі бір өнімдерге қолданылды. Бұл кіріс көздері әлі заманауи табыс салығын жүргізуге қажет әкімшілік жүйесі жоқ жас ел үшін қолайлы болды.

Бұл бастапқы құрылым маңызды, өйткені ол АҚШ-тың бірнеше кіріс көзін пайдалануға бейімділігін қалыптастырды. Қазірдің өзінде бизнестер сататын өнімдеріне, жұмыс істейтін жеріне және ұйымдық құрылымына байланысты әртүрлі деңгейдегі салықтарға тап болуы мүмкін.

Азаматтық соғыс және алғашқы федералдық табыс салығы

Азаматтық соғыс бәрін өзгертті. Федералдық үкіметке кедендік баждар мен акциздер сенімді түрде қамтамасыз ете алатын сомадан әлдеқайда көп қаржы қажет болды. Соған жауап ретінде Конгресс 1861 жылы алғашқы федералдық табыс салығын енгізді.

Бұл маңызды бетбұрыс болды. Табыс салығы жеке тұлғалар мен бизнестерді тек сатып алғанына емес, тапқан кірісіне қарай салық салу идеясын енгізді.

Ерте табыс салығы шектеулі әрі уақытша болғанымен, ол кейін федералдық салық жүйесінің өзегіне айналатын үлгіні қалыптастырды. Қазіргі бизнес иелері үшін табысқа негізделген салық идеясы практикалық тұрғыда дәл осы жерден басталады.

16-түзету және қазіргі табыс салығы

Қазіргі федералдық табыс салығы 1913 жылы 16-түзетуді ратификациялаудан кейін тұрақты сипат алды. Бұл түзету Конгреске табысты штаттар арасында бөліп есептемей-ақ салық салу құқығын берді.

Бұл өзгеріс АҚШ салық жүйесін түбегейлі өзгертті. Ол федералдық үкіметке бизнес иелері бүгін білетін табыс салығы құрылымын жасауға мүмкіндік берді.

Осы сәттен бастап бизнеске салынатын салықтар әлдеқайда ресмилене түсті және күрделене бастады. Үкімет енді жалақыға, пайдаға және басқа табыс түрлеріне әлдеқайда кең ауқымда салық сала алды.

Кәсіпкерлер үшін бұл бизнес құрылымының неге аса маңызды екенін түсіндіретін негізгі себептердің бірі. Сіздің ұйымдық нысаныңыз табыстың салық жүйесі арқылы қалай өтетінін және қанша құжат жүргізу керегін айқындайды.

Бизнес иелеріне ең көп әсер ететін салықтар

Қазіргі құрылтайшыларға тарихтың барлық егжей-тегжейін жаттап алу қажет емес, бірақ жаңа бизнеске әсер ететін негізгі салықтарды түсінуі керек.

1. Федералдық табыс салығы

Бизнестің ұйымдық нысанына байланысты федералдық табыс салығы төлеу міндеті болуы мүмкін.

• Жеке кәсіпкерлер мен көптеген ЖШҚ иесінің жеке декларациясында бизнес кірісін көрсетеді.
• Серіктестіктер әдетте кірісті серіктестерге өткізеді.
• C корпорациялар ұйым деңгейінде федералдық табыс салығын төлейді.
• S корпорациялар әдетте кірісті акционерлерге өткізеді, бірақ олардың да есеп беру міндеттері бар.

Дұрыс құрылым сіздің қалай жұмыс істейтініңізге, қалай өсетініңізге және пайданы қалай бөлетініңізге байланысты болады.

2. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, табысыңызға өзін-өзі жұмыспен қамту салығы салынуы мүмкін. Бұл тұрақты жалақы алмайтын адамдар үшін Әлеуметтік қамсыздандыру мен Medicare жарналары жиналатын тәсіл.

Көптеген жаңа құрылтайшылар бұл салыққа таң қалады, өйткені олар табысқа назар аударып, иелік деңгейіндегі салық міндеттемелерін ескермей қояды. Егер сіз өз бизнесіңізде жұмыс істесеңіз, салық жүктемеңіз жалдамалы қызметкердікінен мүлде өзгеше болуы мүмкін.

3. Жалақы салығы

Егер бизнесіңіз қызметкерлер жалдаса, жалақы салығы негізгі міндетке айналады. Сіз белгілі бір сомаларды ұстап қалып, аударуыңыз керек, әрі жалақы салығының жұмыс беруші бөлігін де төлеуіңіз мүмкін.

Жалақыға қатысты сәйкестік - жаңа бизнес үшін ең оңай қателесетін салалардың бірі. Мерзімдер маңызды, есептер маңызды және қызметкерлерді дұрыс жіктеу маңызды.

4. Сату салығы

Сіз не сататыныңызға және қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты бизнесіңізден сату салығын жинау және аудару талап етілуі мүмкін.

Сату салығының ережелері штатқа және кейде жергілікті деңгейге қарай өзгереді. Nexus ережелері де қай жерде тіркеліп, салық жинау керегін анықтай алады.

Бұл әсіресе электрондық коммерция брендтері мен қашықтан жұмыс істейтін бизнестер үшін маңызды, өйткені олардың салық міндеттемелері бірден көп штатта пайда болуы мүмкін.

5. Акциздер және салалық салықтар

Кейбір бизнес түрлері белгілі бір тауарлармен немесе қызметпен байланысты акциздерге не өзге де арнайы салықтарға тап болады. Бұл салықтар барлығына бірдей қолданылмайды, бірақ реттелетін салаларда немесе белгілі бір мәмілелерде орын алуы мүмкін.

Егер сіздің бизнесіңіз тар маманданған салада болса, салық жоспарлауды ерте бастау керек.

Ұйымдық нысан салыққа қалай әсер етеді

Құрылтайшының ең маңызды шешімдерінің бірі - бизнес ұйымдық нысанын таңдау. Бұл шешім жауапкершілікті қорғауға, әкімшілік жүктемеге және салық салуға әсер етеді.

ЖШҚ

Жауапкершілігі шектеулі серіктестік шағын бизнес иелері арасында танымал, өйткені ол икемділік береді. Әдетте ЖШҚ pass-through нысан ретінде салық салынады, бірақ кей жағдайда ол өзге салық режимін таңдай алады.

S корпорациялар

S корпорациясы күнделікті мағынада бөлек бизнес түрі емес, салықтық таңдау болып табылады. Кейбір талапқа сай бизнес осы құрылымды пайданы салық салу мен бөлу тәсілін басқару үшін пайдаланады.

C корпорациялар

C корпорациясы иелерінен бөлек салық салынады. Бұл пайданы қайта инвестициялауды, капитал тартуды немесе агрессивті түрде масштабтауды жоспарлаған бизнеске сай келуі мүмкін.

Сіз таңдаған салық режимі қысқа мерзімді қалауыңызға емес, бизнес мақсаттарыңызға сай болуы керек. Zenind құрылтайшыларға кейін туындайтын сәйкестік міндеттемелерін нақты түсіне отырып, ұйым құруға көмектеседі.

Жаңа құрылтайшылар жиі байқамай қалатын салықтық қиындықтар

Бизнес бастау қызықты, бірақ салықтық сәйкестік тез арада күрделене түсуі мүмкін. Ең жиі кездесетін қателер көбіне қарапайым болады:

• Жеке және бизнес шығындарын араластыру.
• Алдын ала салық төлемдерін өткізіп алу.
• Қажет болғанда штаттық салық есепшоттарына тіркелмеу.
• Қызметкерлерді мердігерлер ретінде немесе керісінше қате жіктеу.
• Жылдық есеп беру мерзімдерін елемеу.
• Жыл бойы жазбаларды реттемей жүргізу.

Бұл қателер қымбатқа түседі, өйткені олар бір-бірін күшейтеді. Өткізіп алынған есеп айыппұлдарға әкелуі мүмкін, ал нашар құжаттандыру аудит, несие берушілердің тексеруі немесе инвесторлық due diligence кезінде қиындық тудыруы мүмкін.

Неліктен бухгалтерлік есеп - салық стратегиясы

Жақсы бухгалтерлік есеп тек таза жазбалар үшін емес. Бұл - салық стратегиясы.

Есептеріңіз реттелген болса, сіз:

• Шегерілетін шығындарды дәл бақылай аласыз.
• Салық декларацияларын тиімдірек дайындай аласыз.
• Тоқсан сайынғы төлемдерді сенімдірек есептей аласыз.
• Кейін сұрақ туындаса, көрсеткіштеріңізді дәлелдей аласыз.
• Қызметкерлерді жалдау, баға белгілеу және кеңейту туралы жақсырақ шешім қабылдай аласыз.

Бухгалтерлікті негізгі операциялық функция ретінде қарайтын құрылтайшы салық маусымында тосын жағдайға аз ұшырайды.

Алдын ала салық төлемдері және тоқсан сайынғы жоспарлау

Көптеген бизнес иелері сәуірге дейін салық туралы ойлануды кейінге қалдыра алмайды. Табыс қалай түсуіне байланысты жыл ішінде алдын ала салық төлемдері қажет болуы мүмкін.

Тоқсан сайынғы жоспарлау төлемді жеткіліксіз аудару мәселесін болдырмауға және ақша ағынын неғұрлым шынайы көруге көмектеседі. Бұл әсіресе табысы құбылмалы, маусымдық сұранысы бар немесе тез өсіп жатқан бизнес үшін маңызды.

Қарапайым әдет көмектеседі:

• Табысты және шығындарды ай сайын қарап шығу.
• Әр келген төлемнен салық резервін бөліп қою.
• Есепшоттарды үнемі салыстырып отыру.
• Мерзімдерді олар келгенге дейін алдын ала тексеру.

Мұндай тәртіп күйзелісті азайтып, қаржылық тұрақтылықты арттыра алады.

Қашықтан және көп штатта жұмыс істейтін бизнестің салық сәйкестігі

Қашықтан жұмыс пен онлайн сауданың өсуі салықтық сәйкестікті күрделендірді. Бизнес бір штатта тіркеліп, басқа штатта жұмыс істеп, ел бойынша сата отырып, бірнеше юрисдикцияда қызметкерлер жалдауы мүмкін.

Бұл тіркеу, ұстап қалу, nexus және есеп беру туралы сұрақтар туғызады. Онлайн клиенттерге қызмет көрсететін компанияға бірден көп штатта сату салығы бойынша міндеттемелерді түсіну қажет болуы мүмкін. Қашықтан қызметкерлері бар құрылтайшы бірнеше жерде жалақыға қатысты талаптарға тап болуы мүмкін.

Мұнда барлығына бірдей жарайтын жауап жоқ. Дұрыс тәсіл бизнестің нақты жағдайы мен қатысы бар штаттарға байланысты болады.

Бірінші күннен бастап салыққа дайын бизнес құру

Салық туралы мәселені проблемалар басталғанға дейін ойластырған дұрыс. Салыққа дайын бизнес бірнеше негізгі әдетке сүйенеді:

• Дұрыс ұйымдық құрылымды таңдау.
• Бизнес пен жеке қаржыны бірден бөлу.
• Бастапқы кезеңнен бастап есепті жүйелі жүргізу.
• Федералдық, штаттық және жергілікті міндеттемелерді түсіну.
• Сәйкестік күнтізбесін үнемі қарап отыру.
• Құрылым күрделене бастағанда кәсіби көмек алу.

Бұл қадамдар салықты жоймайды, бірақ оны басқаруға болады.

Қорытынды

АҚШ салық тарихы айқын үрдісті көрсетеді: экономика өзгерсе, салық жүйесі де өзгереді. Сондықтан құрылтайшылар салықты кейінге қалдыруға болмайды. Сіз таңдаған құрылым, жүргізген жазбалар және бақылаған мерзімдер компанияңыздың қаржылық денсаулығына тікелей әсер етеді.

Егер сіз бизнес бастағалы жатсаңыз, берік негізді ертерек құруға назар аударыңыз. Ұйымдық құрылымыңыз, жазбаларыңыз және сәйкестік процесі басынан бастап реттелген болса, сеніммен өсу әлдеқайда жеңіл болады.

Zenind кәсіпкерлерге алға жылжу үшін қажетті құрылыммен компания құруға және басқаруға көмектеседі. Бүгінгі берік негіз ертеңгі салық және сәйкестік мәселелерінің алдын ала алады.