Illinoisin yhtiöverot ja maksut: käytännön opas perustajille

Yhtiön perustaminen Illinoisissa tarkoittaa muutakin kuin perustamisasiakirjojen jättämistä. Kun yhtiö on hyväksytty, sinun on ymmärrettävä verot, raportit ja jatkuvat maksut, jotka pitävät liiketoiminnan hyvässä asemassa. Tarkat velvoitteet riippuvat siitä, toimiiko yhtiö C-yhtiönä, onko sillä S-yhtiöasema, palkkaako se työntekijöitä, myykö se veronalaisia tavaroita tai laajeneeko se muihin osavaltioihin. Selkeä vaatimustenmukaisuussuunnitelma auttaa välttämään myöhästymismaksuja ja pitää huomiosi kasvussa.

Tämä opas käy läpi Illinoisin yhtiöverot ja maksut selkeällä kielellä.

Mitä Illinoisin yhtiöt yleensä maksavat

Useimpien Illinoisin yhtiöiden kannattaa varautua useiden verojen ja maksujen yhdistelmään, johon kuuluvat liittovaltion verot, osavaltion tuloverot, osavaltion korvausvero sekä tavanomaiset ilmoitusmaksut. Käytännössä toistuvia eriä ovat yleensä:

• Liittovaltion yhteisövero C-yhtiöille
• Illinoisin yhtiötulovero yhtiöille, joilla on Illinoisissa verotettavaa tuloa
• Illinoisin korvausvero
• Vuosiraportin jättömaksut
• Palkkaukseen liittyvät verot, jos yhtiöllä on työntekijöitä
• Myyntiveron rekisteröinti- ja perimisvelvoitteet, jos yhtiö myy veronalaisia tuotteita tai palveluja

Kaikki yhtiöt eivät maksa kaikkia verolajeja. Velvoitteet riippuvat siitä, miten liiketoimintaa verotetaan ja mitä yritys käytännössä tekee.

Liittovaltion veron perusteet

Liittovaltion tasolla tavallinen C-yhtiö maksaa yhteisöveroa verotettavasta tulostaan. Nykyinen liittovaltion yhteisöverokanta on 21 % verovuosille, jotka alkavat 31. joulukuuta 2017 jälkeen. Yhtiöt jättävät yleensä vuosittain lomakkeen 1120, vaikka veroa ei olisi maksettavana.

S-yhtiö toimii toisin. Se on liittovaltion tuloverotuksessa yleensä läpivirtaava yhtiö, mikä tarkoittaa, että yhtiö ei tavallisesti maksa liittovaltion tuloveroa yhtiötasolla. Sen sijaan tulot, tappiot, vähennykset ja hyvitykset siirtyvät osakkaille, jotka ilmoittavat ne henkilökohtaisissa veroilmoituksissaan. Tämä rakenne voi helpottaa kaksinkertaisen verotuksen ongelmia, mutta se ei poista kaikkia ilmoitusvelvoitteita.

S-yhtiö voi silti olla velvollinen maksamaan joitakin yhtiötason veroja rajatuissa tilanteissa, ja sen on täytettävä liittovaltion kelpoisuusehdot säilyttääkseen S-yhtiöasemansa.

Illinoisin yhtiötulovero

Illinois perii yhtiötuloveroa osavaltiossa ansaitusta nettotulosta. Vero perustuu liittovaltion verotettavaan tuloon Illinoisin erityisillä oikaisuilla. Yhtiöille Illinoisin liiketuloverokanta on 7 % nettotulosta.

Tämä kanta koskee Illinoisin yhtiöitä, joita verotetaan C-yhtiöinä. Jos yhtiölläsi on Illinois-lähteistä tuloa, sinun on arvioitava, kuinka paljon siitä on veronalaista Illinoisissa ja mitä vähennyksiä tai hyvityksiä voi olla saatavilla.

Yleinen virhe on olettaa, että pelkkä yhtiöksi perustaminen luo verolaskun. Vero määräytyy verotettavan tulon perusteella, ei pelkän yhtiömuodon perusteella. Yhtiöllä, jolla on vähän tai ei lainkaan tuloa, voi silti olla ilmoitusvelvoitteita, mutta sen ei välttämättä tarvitse maksaa paljoa tai lainkaan osavaltion tuloveroa.

Illinoisin korvausvero

Illinois perii myös korvausveroa. Tämä vero on erillinen yhtiötuloverosta ja se määrätään nettotuloon.

Muille yhtiöille kuin S-yhtiöille korvausverokanta on 2,5 % nettotulosta. Henkilöyhtiöille, trusteille ja S-yhtiöille Illinois käyttää 1,5 %:n korvausveroa Illinoisissa verotettavaan nettotuloon.

Tämä on yksi tärkeimmistä eroista, jotka perustajien on ymmärrettävä. S-yhtiöaseman valinta voi muuttaa liittovaltion verokohtelua, mutta se ei poista Illinoisin korvausverovelvoitteita.

Kun ennustat kassavirtaa, sinun kannattaa ajatella Illinoisin tuloveroa ja korvausveroa yhdessä, ei erillisinä yllätyksinä.

Myyntivero ja palkkaverot voivat myös tulla sovellettaviksi

Jos yhtiösi myy Illinoisissa veronalaisia tavaroita tai veronalaisia palveluja, sinun on ehkä rekisteröidyttävä myyntiveron perimistä ja tilittämistä varten. Velvoite riippuu siitä, mitä myyt ja missä myyt.

Jos palkkaat työntekijöitä, yhtiön on ehkä myös hoidettava palkkaverovelvoitteet, mukaan lukien ennakonpidätys ja työllisyysveroilmoitukset. Nämä verot jäävät usein huomiotta perustamisvaiheessa, koska perustajat keskittyvät itse yhtiöön eivätkä liiketoiminnan työllistämispuoleen.

Yhtiön, joka aikoo avata myymälän, varaston tai toimiston Illinoisissa, kannattaa tarkistaa nämä velvoitteet varhain. Odottaminen ensimmäiseen myyntiin tai ensimmäiseen palkanmaksuun asti voi aiheuttaa vältettäviä seuraamuksia.

Illinoisin perustamismaksut yhtiölle

Ennen kuin yhtiö voi toimia, se on perustettava Illinoisin sihteerinvirastossa. Jos jätät kotimaisen yhtiön asiakirjat verkossa, nykyinen jättömaksu on 150 dollaria normaalipalveluna ja 250 dollaria 24 tunnin palveluna.

Tämä jättömaksu on erillinen veroista. Se on kustannus perustamisasiakirjojen, Articles of Incorporation, toimittamisesta ja käsittelystä. Jos käytät kiireellistä tai erityiskäsittelyä, lisämaksuja voi tulla.

Monille perustajille tämä on yhtiön ensimmäinen suora kuluerä, mutta ei viimeinen. Parempi tapa budjetoida on erottaa kertaluonteiset perustamiskulut vuosittaisista vaatimustenmukaisuuskuluista.

Illinoisin vuosiraporttimaksu

Illinoisin yhtiöiden on jätettävä vuosiraportti pysyäkseen hyvässä asemassa. Vuosiraportti erääntyy yleensä vuosittain yhtiön perustamiskuukauden mukaan, ja osavaltio lähettää jättöohjeet liiketoiminnan ilmoitusjärjestelmän kautta.

Yhtiön nykyinen vuosiraportin jättömaksu on 75 dollaria. Verkossa jätettäessä voi lisäksi tulla maksunvälittäjän maksu.

Vuosiraportti ei ole vapaaehtoinen. Sen laiminlyönti voi johtaa seuraamuksiin, hyvän aseman menettämiseen ja myöhempään lisätyöhön, jos yhtiö on palautettava toimintaan. Jos liiketoiminnassa vaihtuu rekisteröity edustaja, rekisteröity toimipaikka, toimihenkilöt tai muut ilmoitettavat tiedot, sinun on varmistettava, että vuosiraportti ja siihen liittyvät ilmoitukset päivitetään oikein.

Yleiset vaatimustenmukaisuusvirheet, joita kannattaa välttää

Illinoisin yhtiöveron ongelmat johtuvat usein yksinkertaisista hallinnollisista virheistä eikä huonosta kirjanpidosta. Yleisimmät ongelmat ovat:

• Perustamismaksun ja vuosiraporttimaksun sekoittaminen
• Olettamus, että S-yhtiöasema poistaa kaikki Illinoisin yhtiötason verot
• Vuosiraportin määräajan unohtaminen
• Myyntiverorekisteröinnin unohtaminen ennen veronalaisen myynnin aloittamista
• Palkkaverovelvoitteiden sivuuttaminen työntekijöiden palkkaamisen jälkeen
• Illinois-lähteisen tulon erottamatta jättäminen muualla ansaitusta tulosta

Nämä ongelmat ovat vältettävissä, jos laadit vaatimustenmukaisuuden aikataulun heti yhtiön perustamisen yhteydessä.

Yksinkertainen Illinoisin yhtiön vaatimustenmukaisuuden tarkistuslista

Käytä tätä tarkistuslistaa lähtökohtana:

• Varmista, verotetaanko yhtiötä C-yhtiönä vai S-yhtiönä
• Hanki EIN-tunnus IRS:ltä
• Määritä, tarvitseeko liiketoiminta myyntivero- tai palkkaverorekisteröintejä
• Varaa varoja liittovaltion, Illinoisin ja korvausveron velvoitteisiin
• Merkitse vuosiraportin eräpäivä kalenteriin
• Pidä yhtiön rekisteröity edustaja ja toimipaikkatiedot ajan tasalla
• Tarkista kirjanpito ja tositteet säännöllisesti, jotta veroilmoitukset perustuvat oikeisiin lukuihin

Jos liiketoimintasi laajenee, kasvaa nopeasti tai toimii useissa osavaltioissa, tarkista lista uudelleen neljännesvuosittain.

Miten Zenind auttaa yrittäjiä pysymään järjestyksessä

Zenind auttaa perustajia perustamaan ja hallinnoimaan yrityksiä Yhdysvalloissa selkeyteen ja jatkuvaan vaatimustenmukaisuuteen keskittyen. Illinoisin yhtiöille tämä tarkoittaa luotettavaa prosessia perustamiseen, asiakirjojen käsittelyyn ja toistuviin liiketoimintavaatimuksiin.

Kun rakennat yhtiötä, todellinen arvo ei ole vain yhdessä jätössä. Se on siinä, että pysyt järjestyksessä sen jälkeen, kun perustaminen on valmis. Käytännöllinen vaatimustenmukaisuusjärjestelmä helpottaa määräaikojen seuraamista, hyvän aseman ylläpitämistä ja yllätyksien välttämistä liiketoiminnan kasvaessa.

Lopputulos

Illinoisin yhtiöverot ja maksut muodostuvat useista kerroksista: liittovaltion tuloverosta, Illinoisin yhtiötuloverosta, Illinoisin korvausverosta, vuosiraporttimaksuista sekä kaikista myynti- tai palkkaveroista, jotka koskevat liiketoimintamalliasi. Tärkeintä on ymmärtää, mitkä velvoitteet koskevat yhtiötäsi ennen määräaikojen umpeutumista.

Jos suunnittelet etukäteen, pidät kirjanpidon ajan tasalla ja käsittelet vaatimustenmukaisuutta osana toimintaa, pienennät riskiä ja annat yhtiöllesi sujuvamman polun kasvuun.