Illinois корпорациясының салықтары мен алымдары: құрылтайшыларға арналған практикалық нұсқаулық

Illinois штатында корпорация құру тек құрылтай құжаттарын тапсырумен шектелмейді. Құрылым мақұлданғаннан кейін бизнестің жақсы мәртебеде қалуын қамтамасыз ететін салықтарды, есептілікті және тұрақты алымдарды түсіну қажет. Нақты міндеттемелер сіздің C corporation ретінде жұмыс істеуіңізге, S corporation мәртебесін таңдауыңызға, қызметкерлер жалдауыңызға, салық салынатын тауарларды сатуыңызға немесе басқа штаттарға кеңеюіңізге байланысты болады. Түсінікті комплаенс жоспары кешіктірілген айыппұлдардан сақтандырып, назарыңызды өсімге шоғырландыруға көмектеседі.

Бұл нұсқаулық Illinois корпорациясының негізгі салықтары мен алымдарын қарапайым тілмен түсіндіреді.

Illinois корпорациялары әдетте не төлейді

Illinois-тегі көптеген корпорациялар федералдық салықтардың, штаттық табыс салығының, штаттық replacement tax-тың және тұрақты өтінім алымдарының әртүрлі үйлесімін жоспарлауы керек. Іс жүзінде ең жиі кездесетін қайталанатын төлемдер мыналар:

• C corporation үшін федералдық корпоративтік табыс салығы
• Illinois салық салынатын табысы бар корпорациялар үшін Illinois корпоративтік табыс салығы
• Illinois replacement tax
• Жылдық есеп беру алымы
• Егер корпорацияда қызметкерлер болса, жалақыға байланысты салықтар
• Егер корпорация салық салынатын тауарларды немесе қызметтерді сатса, sales tax бойынша тіркелу және жинау міндеттемелері

Әр корпорация барлық салық түрлерін бірдей төлемейді. Міндеттемелер бизнестің қалай салық салынатынына және нақты немен айналысатынына байланысты.

Федералдық салықтың негіздері

Федералдық деңгейде стандартты C corporation өзінің салық салынатын табысына corporate income tax төлейді. 2017 жылғы 31 желтоқсаннан кейін басталатын салық кезеңдері үшін қазіргі федералдық корпоративтік мөлшерлеме 21% болып табылады. Корпорациялар, әдетте, салық төлемесе де, жыл сайын Form 1120 тапсырады.

S corporation басқаша жұмыс істейді. Ол федералдық табыс салығы үшін әдетте pass-through entity болып саналады, яғни корпорация деңгейінде федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына табыс, залал, шегерімдер және кредиттер акционерлерге өтеді, ал олар мұны жеке декларацияларында көрсетеді. Мұндай құрылым екі мәрте салық салу мәселесін жеңілдетуі мүмкін, бірақ барлық есеп беру міндеттерін жоймайды.

S corporation кейбір шектеулі жағдайларда entity-level салықтарға әлі де тартылуы мүмкін және S corporation мәртебесін сақтау үшін федералдық жарамдылық талаптарын орындауы керек.

Illinois корпоративтік табыс салығы

Illinois штат ішінде алынған net income-ға corporate income tax салады. Бұл салық федералдық taxable income негізінде Illinois-қа тән түзетулермен есептеледі. Корпорациялар үшін Illinois business income tax мөлшерлемесі net income-ның 7%-ын құрайды.

Бұл мөлшерлеме C corporation ретінде салық салынатын Illinois корпорацияларына қолданылады. Егер сіздің корпорацияңызда Illinois-source income болса, осы табыстың қаншасы Illinois-та салық салынатынын және қандай шегерімдер мен кредиттер қолданылуы мүмкін екенін бағалау қажет.

Жиі жіберілетін қате - инкорпорацияның өзі автоматты түрде салық шотын тудырады деп ойлау. Салық entity мәртебесіне емес, салық салынатын табысқа байланысты. Табысы аз немесе мүлде жоқ корпорацияның есеп беру міндеттемелері болуы мүмкін, бірақ штаттық табыс салығы бойынша көп немесе мүлде ештеңе төлемеуі ықтимал.

Illinois replacement tax

Illinois сонымен қатар replacement tax қолданады. Бұл салық corporate income tax-тен бөлек және net income-ға салынады.

S corporation-дардан басқа корпорациялар үшін replacement tax мөлшерлемесі net income-ның 2.5%-ын құрайды. Partnership, trust және S corporation үшін Illinois Illinois-қа салық салынатын net income-ға 1.5% replacement tax қолданады.

Бұл құрылтайшылар үшін түсінуі ең маңызды айырмашылықтардың бірі. S corporation мәртебесін таңдау федералдық салық режиміңізді өзгертуі мүмкін, бірақ Illinois replacement tax міндеттемелерін жоймайды.

Қолма-қол ақшаны жоспарлағанда Illinois income tax пен replacement tax-ты бөлек тосынсыйлар ретінде емес, бірге қарастыру керек.

Sales tax және payroll tax те қолданылуы мүмкін

Егер корпорацияңыз Illinois-та салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатса, sales tax жинау және аудару үшін тіркелу қажет болуы мүмкін. Міндеттеме сіз не сататыныңызға және қай жерде сататыныңызға байланысты.

Егер сіз қызметкерлерді жалдасаңыз, корпорация payroll tax міндеттемелерін де орындауы керек, соның ішінде ұстап қалулар мен employment tax есептілігі бар. Бұл салықтар құрылтай кезеңінде жиі назардан тыс қалады, өйткені құрылтайшылар бизнестің entity жағына көбірек көңіл бөледі, ал жұмыс беруші ретіндегі міндеттерге емес.

Illinois-та дүкен, қойма немесе кеңсе ашуды жоспарлаған корпорация бұл міндеттемелерді ерте тексеруі керек. Алғашқы сату немесе алғашқы жалақы төлеміне дейін күтудің қажеті жоқ, өйткені бұл айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Illinois корпорациясын құруға арналған алымдар

Корпорация жұмыс істей бастауы үшін ол Illinois Secretary of State арқылы тіркелуі керек. Егер сіз domestic corporation үшін онлайн өтінім берсеңіз, қазіргі filing fee routine service үшін $150, ал 24-hour service үшін $250.

Бұл filing fee салықтан бөлек. Ол Articles of Incorporation-ды тапсыру және өңдеу құны болып табылады. Егер сіз expedited немесе арнайы өңдеуді қолдансаңыз, қосымша төлемдер қолданылуы мүмкін.

Көптеген құрылтайшылар үшін бұл корпорацияның алғашқы тікелей шығыны, бірақ соңғысы емес. Жоспарлау үшін бір реттік құрылтай шығындарын жыл сайынғы комплаенс шығындарынан бөлек қарастырған дұрыс.

Illinois жылдық есеп беру алымы

Illinois корпорациялары жақсы мәртебеде қалу үшін жыл сайынғы есеп тапсыруы керек. Жылдық есеп әдетте корпорацияның anniversary month-ына байланысты жыл сайын мерзімін алады, ал штат өтінім нұсқауларын өзінің business filing жүйесі арқылы жібереді.

Корпорация үшін қазіргі annual report filing fee - $75. Онлайн тапсырсаңыз, payment processor fee де қолданылуы мүмкін.

Annual report міндетті болып табылады. Оны өткізіп алу айыппұлдарға, жақсы мәртебенің жоғалуына және кейін корпорацияны қайта қалпына келтіру қажет болса, қосымша жұмысқа әкелуі мүмкін. Егер сіздің бизнесіңіз registered agent, registered office, officers немесе басқа есеп берілетін ақпаратты өзгертсе, annual report пен байланысты өтінімдердің дұрыс жаңартылғанына көз жеткізіңіз.

Жиі кездесетін комплаенс қателері

Illinois корпорациясының салық мәселелері көбіне күрделі есептен емес, қарапайым әкімшілік қателерден туындайды. Ең жиі кездесетін мәселелер мыналар:

• Құрылтай алымын annual report алымымен шатастыру
• S corporation мәртебесі барлық Illinois entity-level салықтарын жояды деп ойлау
• Annual report мерзімін өткізіп алу
• Салық салынатын сатылымға дейін sales tax бойынша тіркелуді ұмыту
• Қызметкерлерді жалдағаннан кейін payroll tax міндеттерін елемеу
• Illinois-source income-ды басқа жерде тапқан табыстан бөлек қадағаламау

Егер корпорация құрылған сәтте комплаенс күнтізбесін жасасаңыз, бұл мәселелердің бәрін болдырмауға болады.

Illinois корпорациясына арналған қарапайым комплаенс чек-парағы

Бұл чек-парақты бастапқы нүкте ретінде пайдаланыңыз:

• Корпорация C corporation немесе S corporation ретінде салық салынатынын анықтау
• IRS-тен EIN тіркеу
• Бизнеске sales tax немесе payroll tax тіркеуі қажет пе, соны анықтау
• Федералдық, Illinois және replacement tax міндеттемелері үшін қаражат бөлу
• Annual report мерзімін күнтізбеңізге белгілеу
• Корпорацияның registered agent және office ақпаратының өзекті екеніне көз жеткізу
• Салық декларациялары дұрыс сандарға негізделуі үшін бухгалтерлік кітаптар мен жазбаларды үнемі тексеру

Егер бизнесіңіз кеңейсе, жылдам қызметкерлер жалдаса немесе бірнеше штатта жұмыс істесе, бұл чек-парақты әр тоқсан сайын қайта қарап шығыңыз.

Zenind бизнес иелеріне қалай көмектеседі

Zenind құрылтайшыларға АҚШ-та бизнесті құру және басқару кезінде түсінікті әрі үздіксіз комплаенске назар аудара отырып көмектеседі. Illinois корпорациялары үшін бұл құрылтай, құжаттарды басқару және қайталанатын бизнес талаптары бойынша сенімді үдерістің болуын білдіреді.

Корпорация құрған кезде нақты құндылық тек бір рет өтінім беруде емес. Негізгісі - өтінім аяқталғаннан кейін де жүйелі болу. Практикалық комплаенс жүйесі мерзімдерді бақылауды, жақсы мәртебені сақтауды және бизнес өскен сайын күтпеген жағдайларды азайтуды жеңілдетеді.

Қорытынды

Illinois корпорациясының салықтары мен алымдары бірнеше қабаттан тұрады: федералдық табыс салығы, Illinois корпоративтік табыс салығы, Illinois replacement tax, annual report алымдары және бизнес моделіңызға қолданылатын sales немесе payroll салықтары. Ең маңыздысы - мерзімдер келгенше корпорацияңызға қандай міндеттемелер қолданылатынын түсіну.

Егер алдын ала жоспарлап, жазбаларды өзекті ұстап, комплаенсті операциялардың бір бөлігі ретінде қарастырсаңыз, тәуекелді азайтып, корпорацияңызға өсімге анағұрлым таза жол ашасыз.