Данъци и такси за корпорациите в Илинойс: практическо ръководство за основатели

Създаването на корпорация в Илинойс означава повече от подаване на учредителни документи. След като юридическото лице бъде одобрено, трябва да разбирате данъците, отчетите и текущите такси, които поддържат бизнеса в добро състояние. Точните задължения зависят от това дали работите като C corporation, изберете статут на S corporation, наемате служители, продавате облагаеми стоки или се разширявате в други щати. Ясен план за съответствие ви помага да избегнете закъснели санкции и ви позволява да се фокусирате върху растежа.

Това ръководство обяснява основните данъци и такси за корпорациите в Илинойс на разбираем език.

Какво обикновено плащат корпорациите в Илинойс

Повечето корпорации в Илинойс трябва да предвидят комбинация от федерални данъци, щатски данъци върху доходите, щатски replacement tax и рутинни такси за подаване. На практика най-често срещаните повтарящи се разходи обикновено са:

• Федерален корпоративен данък върху доходите за C corporations
• Данък върху доходите на корпорациите в Илинойс за корпорации с облагаем доход в Илинойс
• Illinois replacement tax
• Годишни такси за подаване на отчет
• Данъци, свързани със заплати, ако корпорацията има служители
• Регистрация за данък върху продажбите и задължения за събиране, ако корпорацията продава облагаеми продукти или услуги

Не всяка корпорация плаща всеки вид данък. Задълженията зависят от начина, по който бизнесът се облага, и от това какво реално извършва.

Основи на федералното облагане

На федерално ниво стандартната C corporation плаща корпоративен данък върху облагаемия си доход. Текущата федерална корпоративна ставка е 21% за данъчни години, започващи след 31 декември 2017 г. Корпорациите обикновено подават Form 1120 всяка година, дори когато не дължат данък.

S corporation е различна. По правило тя е pass-through структура за целите на федералния данък върху доходите, което означава, че корпорацията обикновено не плаща федерален данък върху доходите на ниво юридическо лице. Вместо това доходите, загубите, приспаданията и данъчните кредити преминават към акционерите, които ги отразяват в личните си декларации. Тази структура може да намали проблемите с двойното облагане, но не премахва всички задължения за подаване.

S corporation може все пак да дължи определени данъци на ниво юридическо лице в ограничени случаи и трябва да спазва федералните изисквания за допустимост, за да запази статута си на S corporation.

Корпоративен данък върху доходите в Илинойс

Илинойс налага корпоративен данък върху нетния доход, реализиран в щата. Данъкът се изчислява върху федералния облагаем доход с корекции, специфични за Илинойс. За корпорациите данъчната ставка за business income tax в Илинойс е 7% от нетния доход.

Тази ставка се прилага за корпорации в Илинойс, които се облагат като C corporations. Ако вашата корпорация има доход от източници в Илинойс, трябва да прецените каква част от този доход е облагаема в Илинойс и какви приспадания или кредити могат да се прилагат.

Честа грешка е да се предполага, че самото учредяване създава данъчно задължение. Данъкът се определя от облагаемия доход, а не просто от статута на юридическото лице. Корпорация с малък или нулев доход може все пак да има задължения за подаване, но да не дължи много или изобщо нищо като щатски данък върху доходите.

Illinois replacement tax

Илинойс също налага replacement tax. Този данък е отделен от корпоративния данък върху доходите и се изчислява върху нетния доход.

За корпорации, различни от S corporations, ставката на replacement tax е 2.5% върху нетния доход. За партньорства, трастове и S corporations Илинойс прилага replacement tax от 1.5% върху нетния доход, облагаем в Илинойс.

Това е едно от най-важните различия, които основателите трябва да разбират. Изборът на статут на S corporation може да промени федералното ви данъчно третиране, но не премахва задълженията за Illinois replacement tax.

Когато прогнозирате паричния поток, трябва да разглеждате данъка върху доходите в Илинойс и replacement tax заедно, а не като отделни изненади.

Данък върху продажбите и данъци върху заплатите също могат да се прилагат

Ако вашата корпорация продава облагаеми стоки или облагаеми услуги в Илинойс, може да се наложи да се регистрирате за събиране и внасяне на данък върху продажбите. Задължението зависи от това какво продавате и къде го продавате.

Ако наемате служители, корпорацията може също да трябва да изпълнява задължения, свързани с данъците върху заплатите, включително удържане и подаване на декларации за employment taxes. Тези данъци често се пренебрегват по време на етапа на учредяване, защото основателите се фокусират върху самото юридическо лице, а не върху кадровата страна на бизнеса.

Корпорация, която планира да отвори магазин, склад или офис в Илинойс, трябва да провери тези задължения отрано. Изчакването до първата продажба или първото изплащане на заплати може да доведе до избегнати санкции.

Такси за учредяване на корпорация в Илинойс

Преди една корпорация да започне дейност, тя трябва да бъде учредена пред Illinois Secretary of State. Ако подадете онлайн за domestic corporation, текущата такса за подаване е 150 долара за стандартно обслужване и 250 долара за 24-часово обслужване.

Тази такса за подаване е отделна от данъците. Тя е цената за подаване и обработка на Articles of Incorporation. Ако използвате ускорена или специална обработка, могат да се начислят допълнителни такси.

За много основатели това е първият първоначален разход на корпорацията, но не е последният. По-добрият начин за бюджетиране е да разделяте еднократните разходи по учредяване от годишните разходи за съответствие.

Годишна такса за отчет в Илинойс

Корпорациите в Илинойс трябва да подават годишен отчет, за да останат в добро състояние. Годишният отчет обикновено се подава всяка година според месеца на годишнината на корпорацията, а щатът изпраща инструкциите за подаване чрез своята система за бизнес подаване.

Текущата такса за подаване на годишен отчет за корпорация е 75 долара. При онлайн подаване може да се начисли и такса на платежен процесор.

Годишният отчет не е по избор. Пропускането му може да доведе до санкции, загуба на добро състояние и допълнителна работа по-късно, ако се наложи да възстановявате корпорацията. Ако вашият бизнес променя регистрирания си агент, регистрирания офис, управителите или друга информация, която трябва да бъде отчетена, уверете се, че годишният отчет и свързаните с него документи са актуализирани правилно.

Често срещани грешки при съответствието

Данъчните проблеми за корпорациите в Илинойс често произтичат от обикновени административни грешки, а не от лошо счетоводство. Най-честите проблеми включват:

• Бъркане на таксата за учредяване с таксата за годишен отчет
• Предположение, че статутът на S corporation премахва всички данъци на ниво юридическо лице в Илинойс
• Пропускане на крайния срок за годишния отчет
• Забравяне за регистрация за данък върху продажбите преди извършване на облагаеми продажби
• Пренебрегване на задълженията за данъци върху заплатите след наемане на служители
• Неправилно отделяне на доходите от източници в Илинойс от доходите, спечелени другаде

Тези проблеми могат да бъдат избегнати, ако създадете календар за съответствие още при учредяването на корпорацията.

Прост контролен списък за съответствие на корпорация в Илинойс

Използвайте този списък като отправна точка:

• Потвърдете дали корпорацията ще се облага като C corporation или S corporation
• Регистрирайте EIN в IRS
• Определете дали бизнесът ще има нужда от регистрация за данък върху продажбите или данъци върху заплатите
• Заделете средства за федерални, щатски и replacement tax задължения
• Отбележете срока за годишния отчет в календара си
• Поддържайте актуална информацията за регистрирания агент и офиса на корпорацията
• Преглеждайте редовно счетоводните книги и записите, така че данъчните декларации да се основават на точни данни

Ако бизнесът ви се разширява, наема бързо или работи в няколко щата, преглеждайте този списък всяко тримесечие.

Как Zenind помага на собствениците на бизнес да останат организирани

Zenind помага на основателите да учредяват и управляват бизнеси в Съединените щати с фокус върху яснота и текущо съответствие. За корпорациите в Илинойс това означава надежден процес за учредяване, обработка на документи и повтарящи се бизнес изисквания.

Когато изграждате корпорация, реалната стойност не е само в еднократното подаване. Тя е в това да останете организирани и след като подаването е приключило. Практичната система за съответствие улеснява проследяването на срокове, поддържането на добро състояние и избягването на изненади, докато бизнесът ви расте.

Финален извод

Данъците и таксите за корпорациите в Илинойс идват от няколко нива: федерален данък върху доходите, корпоративен данък върху доходите в Илинойс, Illinois replacement tax, годишни такси за отчет и всички данъци върху продажбите или заплатите, които се прилагат към вашия бизнес модел. Ключът е да разберете кои задължения се отнасят за вашата корпорация, преди да настъпят сроковете.

Ако планирате предварително, поддържате актуални записите и третирате съответствието като част от операциите, намалявате риска и давате на корпорацията си по-ясен път към растеж.