Kentuckyn LLC-yhtiön verorekisteröinti: myyntivero, LLET ja ilmoitussäännöt

Kentuckyyn perustettu LLC on vasta ensimmäinen askel. Kun yhtiö on rekisteröity, alkaa varsinainen työ: on tunnistettava, mitkä osavaltion, liittovaltion ja paikalliset verovelvoitteet koskevat liiketoimintaa, rekisteröidyttävä oikeille tileille ja rakennettava ilmoitusprosessi, joka pitää yrityksen hyvässä asemassa.

Monille LLC-yrittäjille tärkeimmät alkukysymykset ovat yksinkertaisia:

• Tarvitsenko Kentuckyyn myyntiverotilin?
• Tarvitsenko ensin liittovaltion EIN-tunnuksen?
• Onko LLC:lläni maksettavaa Kentuckyn tuloveroa, Limited Liability Entity Tax -veroa, palkanmaksuveroja tai paikallisia yritysveroja?
• Mitä minun pitää rekisteröidä, jos myyn verkossa, avaan toimipisteen tai palkkaan työntekijöitä?

Tämä opas käy läpi Kentuckyn yritysverorekisteröinnin LLC-yhtiöille selkeällä kielellä ja keskittyy nykyisiin sääntöihin, joilla on eniten merkitystä yrityksen alkuvaiheessa.

Mitä veroja Kentuckyyn perustettuun LLC-yhtiöön voi soveltua?

Kentuckyn LLC-yhtiöitä ei veroteta samalla tavalla kaikissa tilanteissa. Verokuva riippuu siitä, miten yritys on järjestetty liittovaltion verotuksessa, myykö se veronalaisia tuotteita, onko sillä työntekijöitä ja toimiiko se kaupungissa tai piirikunnassa, jossa on omia vaatimuksia.

Liittovaltion verot

Useimmat LLC-yhtiöt käsitellään oletuksena läpivirtaavina yksiköinä. Tämä tarkoittaa, että LLC itse ei välttämättä maksa liittovaltion tuloveroa yhtiötasolla, vaan omistajat ilmoittavat liiketoiminnan tulot yleensä henkilökohtaisilla veroilmoituksillaan. Säännöt voivat olla erilaiset riippuen LLC:n verovalinnasta.

Jos LLC:llä on työntekijöitä, sen on lisäksi hoidettava liittovaltion ennakonpidätys ja työsuhdeverovelvoitteet.

Kentuckyn tulovero

Kentuckyn nykyinen henkilökohtaisen tuloveron kanta on 4 prosenttia. Omistajat, jotka saavat läpivirtaavaa tuloa, ilmoittavat sen yleensä omalla Kentuckyn veroilmoituksellaan sovellettavien sääntöjen, vähennysten ja ilmoitusvaatimusten mukaisesti.

Kentuckyn myynti- ja käyttömaksu

Kentucky peri myynti- ja käyttömaksua 6 prosentin verokannalla. Osavaltiossa ei ole paikallisia myynti- ja käyttömaksuja. Myyntivero koskee yleensä vähittäismyyntiä, jossa myydään aineellista omaisuutta, digitaalista omaisuutta ja tiettyjä palveluja, kun taas käyttömaksu koskee Kentuckyn ulkopuolelta ostettua veronalaista omaisuutta, jota säilytetään, käytetään tai kulutetaan osavaltiossa.

Kentuckyn Limited Liability Entity Tax

Kentuckyn Limited Liability Entity Tax, eli LLET, koskee monia yrityksiä, joilla on osavaltion lain mukainen rajoitettu vastuu, mukaan lukien LLC-yhtiöt. Tämä vero on erillinen tuloverosta ja perustuu Kentuckyn bruttotuloihin tai bruttovoittoihin, ja siihen voi liittyä vähimmäisvero, joka voi tulla maksettavaksi, vaikka yritys ei olisi kovin kannattava.

Paikalliset verot ja luvat

Monet Kentuckyn kaupungit ja piirikunnat edellyttävät paikallista yrityslupaa, occupational tax -rekisteröintiä tai vastaavaa ilmoitusta. Nämä velvoitteet ovat erillisiä osavaltion rekisteröinnistä ja ne on tarkistettava paikallisella tasolla.

Milloin Kentuckyyn perustettu LLC tarvitsee myyntiverorekisteröinnin?

Kentuckyn LLC tarvitsee yleensä myyntiverotilin, jos se myy veronalaisia tavaroita, veronalaista digitaalista omaisuutta tai veronalaisia palveluja Kentuckyssa. Käytännössä tähän kuuluvat usein:

• Vähittäiskauppiaat, jotka myyvät fyysisiä tuotteita
• Yritykset, jotka ylläpitävät kivijalkamyymälää, varastoa tai verkkokauppaa
• Palveluyritykset, jotka tarjoavat Kentuckyn lain mukaan veronalaisia palveluja
• Yritykset, joilla on useita myyntipaikkoja osavaltiossa
• Etämyyjät, jotka täyttävät Kentuckyn taloudellisen nexus-kynnyksen

Kentucky edellyttää myös joiltakin etämyyjiltä rekisteröitymistä ja myyntiveron keräämistä, jos ne ylittävät osavaltion myyntikynnykset. Nykyinen ohjeistus käyttää kynnystä 200 tai useampaa myyntiä Kentuckyyn tai 100 000 dollaria tai enemmän bruttotuloja Kentuckyyn suuntautuvasta myynnistä joko edeltävän tai kuluvan kalenterivuoden perusteella.

Kaikki LLC-yhtiöt eivät tarvitse myyntiverotiliä. Esimerkiksi konsulttiyritys ilman veronalaisia myyntejä voi tarvita aivan toisenlaisen verorakenteen kuin vähittäiskauppa. Olennaista on sovittaa rekisteröinti liiketoiminnan harjoittamiseen, ei vain yhtiömuotoon.

Kuinka rekisteröidä Kentuckyyn perustettu LLC verotileille

Kentucky tarjoaa verkkorekisteröinnin MyTaxes.ky.gov-palvelun kautta, ja Department of Revenue tarjoaa tarvittaessa myös paperisen Tax Registration Application -hakemuksen. Verkkorekisteröinti on yleensä nopein vaihtoehto.

1. Perusta LLC ensin

Ennen verotilien rekisteröintiä yrityksen on oltava laillisesti perustettu. Kentucky neuvoo LLC-yhtiöitä ja muita yhtiömuotoja rekisteröitymään Kentucky Secretary of Staten kautta ennen verotilien hakemista.

2. Hanki liittovaltion EIN-tunnus

IRS:n Employer Identification Number eli EIN on yrityksen liittovaltion verotunnus. Kentucky kannustaa yrityksiä hankkimaan EIN-tunnuksen, vaikka se ei aina olisi liittovaltion tasolla ehdottoman pakollinen. EIN on erityisen hyödyllinen, jos yrityksellä on useampi kuin yksi omistaja, se aikoo palkata työntekijöitä tai se haluaa välttää henkilökohtaisen Social Security -numeron käyttöä yritysilmoituksissa.

3. Rekisteröidy MyTaxes.ky.gov-palvelussa

Kentuckyn Tax Registration Application -hakemusta käytetään uusien verotilien avaamiseen tai verollisten toimintojen lisäämiseen. Rekisteröinnin kautta LLC voi hakea tilejä, kuten:

• Myynti- ja käyttömaksu
• Työnantajan ennakonpidätysvero
• Limited Liability Entity Tax
• Yrityksen tulovero, jos soveltuu
• Kuluttajan käyttömaksu
• Muut erityiset Kentuckyn verotilit tarpeen mukaan

4. Lisää oikeat toimipaikat ja tilityypit

Jos LLC avaa toisen toimipisteen, alkaa myydä veronalaisia tuotteita uudessa osoitteessa tai muuttaa verollisen toimintansa tyyppiä, verotili on päivitettävä. Kentucky sallii tilien päivityksen esimerkiksi yrityksen nimen, osoitteen, tilikauden, omistusrakenteen ja myynti-/käyttöveron toimipaikkojen osalta.

5. Säilytä todiste rekisteröinnistä

Kun tili on aktiivinen, tallenna vahvistusasiakirjat, tilinumerot ja ilmoitustunnukset. Näistä tiedoista on hyötyä myyntiveroilmoituksissa, jälleenmyyntidokumenteissa ja yhteydenpidossa Department of Revenuen kanssa.

Mitä tehdä rekisteröinnin jälkeen

Rekisteröinti on vasta alku. Jatkuva compliance on yhtä tärkeää kuin tilin avaaminen.

Kerää vero myyntihetkellä

Jos LLC myy veronalaisia tavaroita tai palveluja, sen tulisi alkaa periä oikea vero heti myynnin alkaessa. Myyntivero veloitetaan yleensä ostohetkellä ja tilitetään sen jälkeen osavaltiolle vaaditun ilmoitusaikataulun mukaisesti.

Erottele veronalaiset ja verovapaat myynnit

Hyvä kirjanpito on tärkeää. Yrityksen tulisi erottaa veronalaiset myynnit, verovapaat myynnit ja osavaltion ulkopuoliset liiketoimet, jotta ilmoitukset ovat oikeita ja perusteltuja.

Tee ilmoitukset ajoissa

Kentuckyn myyntiverotilit edellyttävät määräaikaisia ilmoituksia. Ilmoitusväli riippuu tilistä ja toiminnan määrästä. Määräaikojen laiminlyönti voi aiheuttaa sakkoja, korkoja ja tarpeettomia ongelmia tilillä.

Seuraa tilimuutoksia

Jos LLC vaihtaa omistajaa, lisää toimipisteitä, sulkee tilin tai siirtyy uuteen liiketoimintalinjaan, verorekisteröinti on päivitettävä viipymättä.

Kentuckyn LLC-yhtiön tulovero ja LLET perusasiat

Myyntiverorekisteröinti on vain osa kokonaisuutta. Kentuckyn LLC-omistajien on myös ymmärrettävä, miten tulovero ja LLET liittyvät laajempaan compliance-suunnitelmaan.

Kentuckyn tulovero omistajille

Useimmissa läpivirtaavissa LLC-yhtiöissä liiketoiminnan tulos siirtyy omistajien henkilökohtaisille veroilmoituksille. Kentuckyn nykyinen henkilökohtaisen tuloveron kanta on 4 prosenttia, joten omistajien on hyvä huomioida osavaltion verovaikutus arvioidessaan ennakkovero-velvoitteita.

Kentuckyn LLET

Kentuckyn LLET on yksi LLC-omistajien useimmiten unohtamista yritysveroista. Vero koskee monia yksiköitä, joilla on rajoitettu vastuu, ja se perustuu yrityksen Kentuckyn bruttotuloihin tai bruttovoittoihin.

Tärkeitä huomioita LLC-omistajille:

• Vero voi tulla maksettavaksi, vaikka yritys ei tekisi suurta voittoa.
• Vähimmäis-LLET voi olla 175 dollaria, kun kokonaisbruttotulot tai bruttovoitot ovat enintään 3 miljoonaa dollaria.
• Tätä tasoa suuremmille yrityksille Kentucky soveltaa erilaisia verokantoja ja laskentakaavoja tulojen tai voittojen määrän mukaan.
• Jotkin yritykset voivat saada vapautuksia tai erityiskohtelua.

Koska LLET-laskenta voi olla tekninen, monet LLC-omistajat työskentelevät verotuksen ammattilaisen kanssa tai käyttävät jäsenneltyä compliance-prosessia välttääkseen yllätykset.

Ennakkoverot

Monien LLC-omistajien on maksettava ennakkoveroja vuoden aikana. Liittovaltion tasolla IRS jakaa ennakkoverot neljään maksuajanjaksoon, ja riittämätön maksu voi johtaa seuraamuksiin, jos vuoden aikana ei makseta tarpeeksi.

Jos LLC:llä on läpivirtaavaa tuloa, omistajien on ehkä suunniteltava sekä liittovaltion ennakkoverot että Kentuckyn ennakkovelvoitteet.

Kentuckyyn perustetut LLC-yhtiöt, joilla on työntekijöitä

Työntekijöiden palkkaaminen lisää yhden compliance-tason lisää.

LLC, joka maksaa palkkoja, saattaa joutua rekisteröitymään työnantajan ennakonpidätysveroon ja hoitamaan palkkahallintoon liittyviä velvoitteita. Näihin voi kuulua:

• Liittovaltion tuloveron pidättäminen palkoista
• Kentuckyn tuloveron pidättäminen palkoista
• Työnantajan osuuden maksaminen Social Security- ja Medicare-maksuista
• Työttömyysvakuutusvelvoitteiden hoitaminen
• Työntekijöiden korvausvastuuvakuutusta koskevien velvoitteiden tarkistaminen

Jos LLC on siirtymässä yhden omistajan toiminnasta tiimipohjaiseen liiketoimintaan, palkkahallinnon rekisteröinti kannattaa hoitaa ennen ensimmäisen palkan maksamista.

Paikalliset yritysverot ja luvat Kentuckyssa

Kentuckyssa ei ole yhtä kaikille yrityksille soveltuvaa osavaltiotason yrityslupaa. Paikallishallinnot voivat kuitenkin asettaa omia vaatimuksiaan.

Ennen toiminnan aloittamista kaupungissa tai piirikunnassa LLC:n kannattaa tarkistaa, tarvitaanko:

• Paikallinen yrityslupa
• Occupational tax -rekisteröinti
• Paikallinen ilmoitus kaupungin tai piirikunnan kirjurille
• Lisälupia säännellyille toiminnoille

Paikalliset säännöt ovat usein sijaintikohtaisia, joten useammassa Kentuckyn hallintoalueessa toimiva LLC saattaa tarvita useampia paikallisia ilmoituksia.

Yleisiä virheitä, joita Kentuckyn LLC-omistajat tekevät

Useat virheet toistuvat uusien yritysten veroasetuksissa:

• Oletetaan, että jokainen LLC tarvitsee samat verotilit
• Rekisteröidytään liian myöhään, vasta verollisen myynnin alkamisen jälkeen
• Unohdetaan lisätä toinen myyntipaikka
• Sivuutetaan LLET, koska yritys on LLC
• Laiminlyödään verollisten ja verovapaiden myyntien seuranta
• Jätetään paikalliset yritysvero- tai lupavaatimukset huomioimatta
• Unohdetaan käyttömaksu osavaltion ulkopuolelta hankituista, Kentuckyssa käytetyistä ostoksista

Näiden virheiden välttäminen ajoissa on paljon helpompaa kuin niiden korjaaminen ilmoitusten ja sanktioiden jälkeen.

Kentuckyn LLC-verorekisteröinnin tarkistuslista

Käytä tätä listaa käytännön lähtökohtana:

• Perusta LLC Kentucky Secretary of Staten kautta
• Hanki IRS:ltä liittovaltion EIN-tunnus
• Rekisteröi osavaltion verotilit MyTaxes.ky.gov-palvelussa
• Lisää myynti- ja käyttömaksu, jos yritys myy veronalaisia tuotteita tai palveluja
• Rekisteröidy työnantajan ennakonpidätykseen, jos LLC:llä on työntekijöitä
• Tarkista, voiko yrityksellä olla LLET-velvollisuus
• Tarkista kaupungin ja piirikunnan lupia tai occupational tax -sääntöjä
• Aseta kalenteri toistuville ilmoituksille ja maksuille
• Pidä myynti-, palkka- ja ostotiedot järjestyksessä alusta alkaen

UKK

Tarvitsevatko kaikki Kentuckyyn perustetut LLC-yhtiöt myyntiverotilin?

Eivät. Vain LLC-yhtiöt, jotka myyvät veronalaisia tavaroita, veronalaista digitaalista omaisuutta, tiettyjä veronalaisia palveluja tai muuten täyttävät Kentuckyn myyntiveron rekisteröintisäännöt, tarvitsevat kyseisen tilin.

Onko Kentuckyssa paikallista myyntiveroa?

Ei. Kentuckyn myynti- ja käyttömaksu on osavaltiotason vero, ja nykyinen kanta on 6 prosenttia.

Onko Kentuckyssa valtakunnallista yrityslupaa?

Ei. Kentuckyssa ei ole yhtä kaikille yrityksille soveltuvaa osavaltiotason yrityslupaa, mutta jotkin toimialat ja paikallishallinnot asettavat omia vaatimuksiaan.

Voiko yksi Kentuckyyn perustettu LLC tarvita useita verotilejä?

Kyllä. Yksi LLC voi tarvita myyntiveron, ennakonpidätysveron, LLET-veron ja paikallisia ilmoituksia liiketoimintansa mukaan.

Miten Zenind auttaa Kentuckyn LLC-omistajia pysymään järjestyksessä

Verorekisteröinti on helpompaa, kun yritys on alusta alkaen oikein perustettu. Zenind auttaa perustajia perustamaan LLC:n, seuraamaan keskeisiä compliance-vaiheita ja rakentamaan siistimmän polun perustamisesta toimintaan.

Kentuckyn yritysomistajille tämä tarkoittaa vähemmän epäselvyyttä ensimmäisissä rekisteröinneissä, vähemmän myöhästyneitä määräaikoja ja parempaa lähtökohtaa kasvulle.

Viralliset lähteet

• Kentucky Department of Revenue Business Registration
• Kentucky Sales and Use Tax
• Kentucky Individual Income Tax
• Kentucky Business One Stop Taxes
• IRS Estimated Taxes