Mikä on S-vaali? Opas pienten yritysten S Corp -verostatukseen

Oikean verorakenteen valitseminen on yksi pienyrittäjän tärkeimmistä päätöksistä. Vaikka olet ehkä jo perustanut osakeyhtiön tai yhtiön suojataksesi henkilökohtaiset varasi, sillä, miten yrityksesi verotetaan liittovaltion tasolla, voi olla merkittävä vaikutus tulokseesi.

Yksi pienyritysten suosituimmista vaihtoehdoista on S-vaali. Tässä oppaassa käymme läpi, mitä S-vaali tarkoittaa, miten se toimii ja onko se oikea valinta yrityksellesi.

S-vaalin ymmärtäminen

"S-vaali" tarkoittaa tiettyä verostatusta, jonka osakeyhtiö tai LLC voi valita Internal Revenue Servicen (IRS) kautta. On tärkeää ymmärtää, että "S Corp" ei ole erillinen oikeudellinen yhtiömuoto kuten LLC tai C Corp, vaan veroluokitus Internal Revenue Coden Subchapter S -säännösten mukaisesti.

Kun yritys tekee S-vaalin, sen verotus muuttuu erillisestä yhteisöverotuksesta (kuten C Corpissa) läpivirtaavaksi verotukseksi.

C Corp vs. LLC vs. S Corp -verotus

S-vaalin arvon ymmärtämiseksi on tunnettava vaihtoehdot:

• C Corporation (kaksinkertainen verotus): Tavallinen yhtiö maksaa liittovaltion tuloveroa yhtiötasolla (tällä hetkellä kiinteä 21 %). Kun yhtiö jakaa voittoa osakkeenomistajille osinkoina, nämä maksavat veron uudelleen henkilökohtaisessa verotuksessaan. Tätä kutsutaan "kaksinkertaiseksi verotukseksi".
• LLC (läpivirtaava verotus): Tavallinen LLC ei maksa veroja yhteisötasolla. Sen sijaan yrityksen voitot ja tappiot "virtaavat läpi" omistajien henkilökohtaisiin veroilmoituksiin, joissa niitä verotetaan henkilökohtaisten tuloveroprosenttien mukaan.
• S Corporation (optimoitu läpivirtaava verotus): Kuten LLC, myös S Corp on läpivirtaava yhteisö, joka välttää yhtiötason verotuksen. Sillä on kuitenkin ainutlaatuinen etu: omistaja voi jakaa tulonsa "kohtuulliseen palkkaan" ja "osakkaan jako-osuuksiin".

S-vaalin hyödyt

Miksi niin monet pienyritysten omistajat valitsevat S Corp -statuksen? Tärkeimmät syyt ovat verosäästöt ja joustavuus.

1. Kaksinkertaisen verotuksen välttäminen

Valitsemalla S Corp -statuksen yhtiö välttää 21 prosentin liittovaltion yhteisöveron. Kaikki voitot verotetaan vain kerran osakkeenomistajan tasolla.

2. Itsenäisen ammatinharjoittajan verosäästöt

Tämä on S Corp -mallin keskeinen etu. Tavallisessa LLC:ssä omistajat maksavat yleensä itsenäisen ammatinharjoittajan veroja (Social Security ja Medicare) koko yrityksen voitosta. S Corpissa näitä veroja maksetaan vain siitä tulonosasta, joka on määritelty palkaksi. Loppuosa voitosta voidaan nostaa jakona, johon ei kohdistu itsenäisen ammatinharjoittajan veroa.

3. Omaisuudensuoja

S-vaalin tekeminen ei muuta taustalla olevan LLC:n tai yhtiön oikeudellista suojaa. Säilytät edelleen rajoitetun vastuun, joka suojaa henkilökohtaisia varojasi yrityksen veloilta ja oikeusjutuilta.

S-vaalin kelpoisuusvaatimukset

IRS:llä on tarkat säännöt siitä, mitkä yritykset voivat olla oikeutettuja S Corp -statukseen. Kelpoisuuden saamiseksi yrityksesi täytyy:

• Olla kotimainen yhteisö: Sen on oltava perustettu Yhdysvaltain osavaltiossa tai alueella.
• Olla hyväksyttäviä osakkeenomistajia: Osakkeenomistajien on oltava yksityishenkilöitä, tiettyjä trusteja tai kuolinpesiä. Ne eivät voi olla partnerships, muita yhtiöitä tai muualla kuin Yhdysvalloissa asuvia ulkomaalaisia.
• Rajoittaa osakkeenomistajien määrää: Osakkeenomistajia saa olla enintään 100.
• Omistaa vain yhtä osakelajia: Et voi иметь eri "tasoja" osakkeita, joilla on erilaiset äänioikeudet tai osinko-oikeudet.
• Kuulua hyväksyttävälle toimialalle: Tietyt rahoituslaitokset ja vakuutusyhtiöt eivät ole kelpoisia.

Huomioitavaa ennen vaalin tekemistä

Vaikka verohyödyt ovat houkuttelevia, S-vaali tuo mukanaan lisävastuuta:
* Enemmän paperityötä: Sinun on jätettävä IRS:lle lomake 2553 ja hoidettava itsellesi työntekijä-omistajan palkkahallinto.
* Tiukat määräajat: S-vaali on yleensä tehtävä viimeistään kaksi kuukautta ja 15 päivää sen verovuoden alkamisen jälkeen, jona vaalin on tarkoitus tulla voimaan.
* Osavaltiotason tunnustaminen: Kaikki osavaltiot eivät tunnusta liittovaltion S-vaalia. Osa vaatii erillisen osavaltiotason ilmoituksen, ja toiset voivat silti verottaa S Corps -yhteisöjä yhteisötasolla.

Yhteenveto

S-vaali voi olla tehokas keino pienentää verotaakkaa ja maksimoida pienyrityksesi kannattavuus. Koska siihen liittyy kuitenkin monimutkaisia IRS-sääntöjä ja palkkahallinnon vaatimuksia, on tärkeää, että yritykselläsi on vankka oikeudellinen ja hallinnollinen perusta.

Zenind auttaa yksinkertaistamaan Yhdysvaltain yrityksen perustamista ja vaatimustenmukaisuutta. Halusitpa perustaa uuden LLC:n tai tutustua S Corp -verostatuksen hyötyihin, tiimimme tarjoaa asiantuntemusta ja työkalut, joita tarvitset menestyäksesi.

Vastuuvapauslauseke: Tämä artikkeli on tarkoitettu vain tiedoksi, eikä se muodosta oikeudellista, verotuksellista tai kirjanpidollista neuvontaa. Ota aina yhteyttä pätevään ammattilaiseen ennen verovalintojen tekemistä yrityksellesi.