स्व-रोज़गार कर: तिमाही अनुमानित भुगतान या वार्षिक फाइलिंग?

स्व-रोज़गार आपको स्वतंत्रता, लचीलापन और अपनी आय पर सीधा नियंत्रण देता है। लेकिन इसका मतलब यह भी है कि आपको प्रत्येक वेतन से कर काटने वाले नियोक्ता की मदद के बिना अपने करों को संभालना होता है।

कई फ्रीलांसरों, स्वतंत्र ठेकेदारों, गिग वर्कर्स और छोटे व्यवसाय मालिकों के लिए सबसे बड़ा कर-संबंधी सवाल सरल है: क्या आप कर तिमाही आधार पर देते हैं या साल में एक बार?

संक्षिप्त उत्तर यह है कि आमतौर पर आपको दोनों करने होते हैं। अधिकांश स्व-रोज़गार करदाता वार्षिक रिटर्न दाखिल करते हैं, और कई को वर्ष के दौरान तिमाही अनुमानित कर भुगतान भी करने होते हैं। सही तरीका इस पर निर्भर करता है कि आप कितना कर देय होने की उम्मीद करते हैं, आपका व्यवसाय किस प्रकार संरचित है, और आपकी अन्य आय से कितना कर पहले से ही काटा जा रहा है।

तिमाही और वार्षिक करों के बीच मुख्य अंतर

वार्षिक फाइलिंग वह रिटर्न है जिसे आप कर वर्ष समाप्त होने के बाद जमा करते हैं। इसमें आपकी आय, कटौतियाँ, क्रेडिट और आपका देय कोई भी स्व-रोज़गार कर रिपोर्ट किया जाता है।

तिमाही अनुमानित कर वर्ष के दौरान किए जाने वाले अग्रिम भुगतान होते हैं, जो उस आयकर और स्व-रोज़गार कर को कवर करते हैं जो आपकी कमाई से नहीं काटा जाता। क्योंकि आपके लिए कर काटने वाला कोई नियोक्ता नहीं होता, इसलिए IRS सामान्यतः अपेक्षा करता है कि स्व-रोज़गार करदाता कर समय-समय पर जमा करें।

इसे इस तरह समझें:

• तिमाही अनुमानित भुगतान आपको वर्ष के दौरान कर के मामले में अद्यतन रखते हैं।
• वार्षिक फाइलिंग यह मिलान करती है कि आपने कितना भुगतान किया और वास्तव में कितना देय है।

एक दूसरे का स्थान नहीं लेता। अनुमानित भुगतान बड़े बिल और संभावित कम-भुगतान दंड के जोखिम को कम करते हैं, लेकिन वे रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता समाप्त नहीं करते।

किसे स्व-रोज़गार माना जाता है?

IRS आम तौर पर आपको स्व-रोज़गार मानता है यदि आप:

• एकल स्वामित्व के रूप में व्यवसाय चलाते हैं
• स्वतंत्र ठेकेदार या फ्रीलांसर के रूप में काम करते हैं
• साइड बिज़नेस या गिग वर्क गतिविधि संचालित करते हैं
• किसी साझेदारी में भागीदार हैं
• अन्यथा अपने लिए व्यवसाय करते हैं
• S कॉर्पोरेशन के शेयरधारक हैं जिनकी आय पूरी तरह से withholding से कवर नहीं होती

यदि आप LLC के माध्यम से काम करते हैं, तो आपका कर उपचार इस पर निर्भर करता है कि LLC पर किस तरह कर लगाया जाता है। एक सिंगल-मेम्बर LLC को संघीय कर उद्देश्यों के लिए आम तौर पर disregarded entity माना जा सकता है, जबकि मल्टी-मेम्बर LLC को partnership के रूप में कर लगाया जा सकता है, जब तक कि वह corporate treatment का विकल्प न चुने। व्यवसाय संरचना महत्वपूर्ण है, लेकिन मूल मुद्दा वही है: यदि आय पर पूरा withholding नहीं हो रहा है, तो आपको अनुमानित कर भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है।

तिमाही अनुमानित कर आमतौर पर कब लागू होते हैं

यदि आप उम्मीद करते हैं कि वर्ष के लिए withholding और refundable credits घटाने के बाद भी आपके ऊपर कम से कम $1,000 कर देय होगा, तो आपको आमतौर पर अनुमानित कर भुगतान करना पड़ता है।

यह अक्सर इन परिस्थितियों में लागू होता है:

• आपको 1099 आय मिलती है
• आपके व्यवसाय की आय पर बहुत कम या कोई कर withholding नहीं होता
• आपका साइड बिज़नेस लगातार लाभ का स्रोत बन गया है
• आपको कई स्रोतों से आय मिलती है और withholding कुल कर बिल को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं है

अनुमानित कर का उपयोग आयकर और स्व-रोज़गार कर, दोनों का भुगतान करने के लिए किया जाता है। स्व-रोज़गार कर उन लोगों के लिए Social Security और Medicare योगदान को कवर करता है जो अपने लिए काम करते हैं।

व्यावहारिक रूप से, यदि आपकी व्यवसाय आय से कोई कर नहीं काटा जा रहा है, तो आपको तिमाही भुगतान करने की अपेक्षा करनी चाहिए, जब तक कि आपकी समग्र कर स्थिति इतनी छोटी न हो कि वह सीमा से नीचे आ जाए।

वार्षिक फाइलिंग फिर भी आवश्यक है

भले ही आप तिमाही अनुमानित भुगतान करते हों, फिर भी आपको अपना वार्षिक रिटर्न दाखिल करना होता है।

कई स्व-रोज़गार करदाताओं के लिए, इसका मतलब होता है:

• व्यक्तिगत आयकर रिटर्न के लिए Form 1040
• व्यवसाय की आय या हानि रिपोर्ट करने के लिए Schedule C
• स्व-रोज़गार कर की गणना के लिए Schedule SE
• वर्ष के दौरान अनुमानित भुगतानों का हिसाब लगाने के लिए Form 1040-ES

आपका वार्षिक रिटर्न वह जगह है जहाँ पूरी तस्वीर एक साथ आती है। आप अपनी कुल आय रिपोर्ट करते हैं, योग्य व्यवसाय खर्च घटाते हैं, अपना स्व-रोज़गार कर गणना करते हैं, क्रेडिट लागू करते हैं, और अंतिम देयता की तुलना उन अनुमानित भुगतानों से करते हैं जो आपने पहले ही किए हैं।

यदि वर्ष के दौरान आपने कम भुगतान किया, तो फाइलिंग के समय आपको और देना पड़ सकता है। यदि आपने अधिक भुगतान किया, तो आपको रिफंड मिल सकता है।

तिमाही अनुमानित कर की नियत तिथियाँ

अधिकांश व्यक्तियों के लिए, अनुमानित कर भुगतान चार अवधियों में विभाजित होते हैं। सामान्य नियत तिथियाँ आमतौर पर ये होती हैं:

• 15 अप्रैल: 1 जनवरी से 31 मार्च तक अर्जित आय के लिए
• 15 जून: 1 अप्रैल से 31 मई तक अर्जित आय के लिए
• 15 सितंबर: 1 जून से 31 अगस्त तक अर्जित आय के लिए
• अगले वर्ष 15 जनवरी: 1 सितंबर से 31 दिसंबर तक अर्जित आय के लिए

यदि कोई नियत तिथि सप्ताहांत या कानूनी अवकाश पर पड़ती है, तो भुगतान सामान्यतः अगले कार्यदिवस पर देय होता है।

भुगतान की समय-सीमा चूकने पर दंड लग सकता है, भले ही आप बाद में सटीक रिटर्न दाखिल करें और रिफंड प्राप्त करें। IRS इस बात को देखता है कि प्रत्येक नियत तिथि तक पर्याप्त कर चुकाया गया था या नहीं, न कि केवल यह कि कुल वार्षिक राशि अंततः जमा हुई या नहीं।

आप कितना देय है, इसका अनुमान कैसे लगाएँ

कर का अनुमान लगाना जटिल नहीं होना चाहिए, लेकिन इसके लिए अनुशासित रिकॉर्ड-कीपिंग आवश्यक है।

एक व्यावहारिक प्रक्रिया इस प्रकार है:

1. वर्ष के लिए अपनी व्यवसाय आय का अनुमान लगाएँ।
2. सामान्य और आवश्यक व्यवसाय खर्च घटाएँ।
3. अपेक्षित शुद्ध लाभ की गणना करें।
4. उस लाभ पर आयकर और स्व-रोज़गार कर का अनुमान लगाएँ।
5. वेतन, पेंशन, या अन्य आय से काटे गए किसी भी withholding को घटाएँ।
6. शेष राशि को तिमाही भुगतानों में विभाजित करें।

IRS इस गणना में मदद के लिए Form 1040-ES प्रदान करता है। यदि वर्ष के दौरान आपकी आय बदलती है, तो आप पुनर्गणना कर सकते हैं और बाद के भुगतानों को समायोजित कर सकते हैं।

यह लचीलापन महत्वपूर्ण है। एक नया व्यवसाय धीरे शुरू हो सकता है और फिर तेज़ी से बढ़ सकता है। एक मौसमी व्यवसाय अपनी अधिकांश आय केवल कुछ महीनों में अर्जित कर सकता है। दोनों ही मामलों में, तिमाही अनुमान वर्तमान वास्तविकता पर आधारित होने चाहिए, न कि वर्ष की शुरुआत में किए गए किसी स्थिर अनुमान पर।

दंड से बचने के लिए एक सुरक्षित नियम

IRS सामान्यतः करदाताओं को कम-भुगतान दंड से बचने की अनुमति देता है यदि वे वर्ष के दौरान withholding और अनुमानित भुगतानों के माध्यम से पर्याप्त कर चुका देते हैं।

सामान्य सुरक्षित-राहत नियमों में शामिल हैं:

• वर्तमान वर्ष में आपको जितना कर देय होने की उम्मीद है, उसका कम से कम 90%, या
• पिछले वर्ष के रिटर्न में दर्शाए गए कर का 100%

उच्च आय वाले करदाताओं के लिए, पिछले वर्ष की सीमा 100% के बजाय 110% हो सकती है।

इसी कारण कई स्व-रोज़गार करदाता पिछले वर्ष के रिटर्न को शुरुआती बिंदु के रूप में उपयोग करते हैं। यदि आपकी आय अपेक्षाकृत स्थिर है, तो यह तिमाही भुगतानों का अनुमान लगाने का एक सीधा तरीका हो सकता है। यदि आपकी आय में तेज़ बदलाव आता है, तो वर्तमान वर्ष का अनुमान अधिक सटीक हो सकता है।

व्यवसाय संरचना कर की स्थिति बदल सकती है

आपकी कर संबंधी जिम्मेदारियाँ केवल आपकी आय से नहीं, बल्कि आपकी entity type से भी प्रभावित होती हैं।

एकल स्वामी आम तौर पर व्यवसाय की आय को व्यक्तिगत रिटर्न पर रिपोर्ट करता है। साझेदारी आय भागीदारों तक पास करती है। LLC पर एकल स्वामित्व, साझेदारी, या corporation की तरह कर लगाया जा सकता है, यह चुनावों और स्वामित्व संरचना पर निर्भर करता है। कुछ स्थितियों में S corporation स्व-रोज़गार कर कम कर सकता है, लेकिन यह कर अनुपालन को समाप्त नहीं करता।

सही संरचना चुनने से यह प्रभावित हो सकता है कि आय कैसे रिपोर्ट होती है, कितना कर काटा जाता है, और क्या अनुमानित कर आवश्यक हैं। यदि आप व्यवसाय बना रहे हैं, तो संरचना चुनते समय ही करों पर भी विचार करना उचित है।

Zenind संस्थापकों को LLC और corporations बनाने में मदद करता है, लेकिन व्यवसाय के चालू होने के बाद भी कर कैलेंडर महत्वपूर्ण रहता है। एक अच्छा गठन निर्णय अनुपालन को सरल बना सकता है, लेकिन यह आयकर और स्व-रोज़गार कर की योजना बनाने की आवश्यकता को समाप्त नहीं करता।

रिकॉर्ड-कीपिंग तिमाही कर योजना को आसान बनाती है

तनावपूर्ण कर सीज़न से बचने का सबसे अच्छा तरीका है कि आप काम करते हुए सब कुछ ट्रैक करें।

इनका रिकॉर्ड रखें:

• बिक्री और ग्राहक भुगतान
• चालान और 1099 फॉर्म
• कटौती योग्य व्यवसाय खर्चों की रसीदें
• माइलेज और वाहन उपयोग का रिकॉर्ड
• यदि लागू हो, तो होम ऑफिस लागत
• यदि आपके कर्मचारी हैं, तो payroll रिकॉर्ड
• पिछले अनुमानित कर भुगतान

एक अलग व्यवसाय बैंक खाता और व्यवसाय क्रेडिट कार्ड भी रिकॉर्ड-कीपिंग को बहुत आसान बना सकते हैं। जब व्यवसाय और व्यक्तिगत खर्च मिल जाते हैं, तो कर भुगतानों का अनुमान लगाना अधिक धीमा और अधिक त्रुटिपूर्ण हो जाता है।

अच्छे रिकॉर्ड यह पहचानना भी आसान बनाते हैं कि कौन-सी कटौतियाँ उपलब्ध हैं और वर्ष के दौरान अधिक भुगतान से बचना कैसे है।

आम गलतियाँ जिनसे बचना चाहिए

स्व-रोज़गार करदाता अक्सर एक जैसी समस्याओं में फँस जाते हैं:

• अप्रैल तक करों के बारे में न सोचना
• यह भूल जाना कि स्व-रोज़गार कर आयकर से अलग है
• मजबूत बिक्री वाले महीने के बाद तिमाही भुगतानों को कम आँकना
• ऐसी व्यवसाय कटौतियों को नज़रअंदाज़ करना जो कर योग्य आय कम कर सकती थीं
• व्यक्तिगत और व्यवसायिक खर्चों को मिलाना
• आय बदलने के बाद अनुमानों को समायोजित न करना

ये गलतियाँ आमतौर पर इसलिए नहीं होतीं कि व्यवसाय मालिक लापरवाह हैं। ये इसलिए होती हैं क्योंकि स्व-रोज़गार आय बदलती रहती है और कर withholding अपने आप नहीं होता। एक सरल कैलेंडर रिमाइंडर और बुनियादी तिमाही समीक्षा अधिकांश परेशानियों को रोक सकती है।

निष्कर्ष

यदि आप स्व-रोज़गार हैं, तो वार्षिक फाइलिंग अनिवार्य है, और तिमाही अनुमानित भुगतान अक्सर आवश्यक होते हैं।

वर्ष के दौरान अपने कर बिल से आगे रहने के लिए तिमाही भुगतानों का उपयोग करें, फिर कुल राशि का मिलान करने के लिए अपना वार्षिक रिटर्न दाखिल करें। यदि आपकी आय सीमित है और आपका withholding आपकी अधिकांश देयता को पहले से ही कवर करता है, तो आपको अलग से अनुमानित भुगतान करने की आवश्यकता नहीं भी हो सकती है। यदि आपको $1,000 से अधिक देय होने की उम्मीद है और कोई भी आपके लिए पर्याप्त कर नहीं काट रहा है, तो तिमाही भुगतान आम तौर पर काम का हिस्सा हैं।

सबसे सुरक्षित तरीका यह है कि आप अपनी आय की नियमित समीक्षा करें, वर्ष भर कर के लिए बचत करें, और जब आपका व्यवसाय बदले तो अपने अनुमानों को समायोजित करें। यह आदत आपको अनुपालन में रखती है और फाइलिंग समय पर अप्रिय आश्चर्यों से बचाती है।

अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है और कानूनी, कर या लेखा सलाह नहीं है। अपनी विशिष्ट स्थिति के बारे में सलाह के लिए किसी लाइसेंस प्राप्त पेशेवर से परामर्श करें।