Өзін-өзі жұмыспен қамтығандардың салықтары: тоқсан сайынғы болжамды төлемдер ме, әлде жылдық есеп беру ме?

Өзін-өзі жұмыспен қамту сізге еркіндік, икемділік және табысыңызды тікелей басқару мүмкіндігін береді. Бірақ бұл әр жалақыдан ақша ұстап қалатын жұмыс берушінің көмегінсіз салықтарды өзіңіз басқаруыңыз керек дегенді де білдіреді.

Көптеген фрилансерлер, тәуелсіз мердігерлер, gig-жұмыс істейтіндер және шағын бизнес иелері үшін ең үлкен салық сұрағы қарапайым: салықты тоқсан сайын төлейсіз бе, әлде жылына бір рет пе?

Қысқа жауап: әдетте екеуін де орындайсыз. Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілердің көпшілігі жылдық декларация тапсырады, әрі көптеген адамдарға жыл ішінде тоқсан сайын болжамды салық төлемдерін жасау қажет болады. Дұрыс тәсіл сіз қанша қарыз болатыныңызға, бизнесіңіздің қалай құрылымдалғанына және басқа табыстардан қанша салық ұсталғанына байланысты.

Тоқсан сайынғы және жылдық салықтардың негізгі айырмашылығы

Жылдық есеп беру — салық жылы аяқталғаннан кейін тапсырылатын декларация. Онда табысыңыз, шегерімдеріңіз, салықтық жеңілдіктеріңіз және өзін-өзі жұмыспен қамту салығы бойынша қарызыңыз көрсетіледі.

Тоқсан сайынғы болжамды салықтар — жыл ішінде табыс салығын және өзін-өзі жұмыспен қамту салығын жабу үшін алдын ала жасалатын төлемдер. Жұмыс беруші сіз үшін салық ұстамайтындықтан, IRS әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтыған тұлғалардан салықты кезең-кезеңімен төлеуді күтеді.

Мұны былай елестетіңіз:

• Тоқсан сайынғы болжамды төлемдер жыл бойы төлемдеріңізді ағымдағы деңгейде ұстап тұруға көмектеседі.
• Жылдық есеп беру бұрын төлегеніңізді нақты қарызыңызбен салыстырады.

Біреуі екіншісін алмастырмайды. Болжамды төлемдер үлкен шот пен ықтимал жеткіліксіз төлем айыппұлдарының тәуекелін азайтады, бірақ декларация тапсыру міндетін жоймайды.

Кім өзін-өзі жұмыспен қамтылған болып саналады?

IRS сізді әдетте өзін-өзі жұмыспен қамтылған деп санайды, егер сіз:

• Жеке кәсіпкер ретінде бизнес жүргізсеңіз
• Тәуелсіз мердігер немесе фрилансер ретінде жұмыс істесеңіз
• Қосымша бизнес немесе gig-жұмыс қызметін жүргізсеңіз
• Серіктестікте серіктес болсаңыз
• Өз бетіңізше бизнес жүргізіп жүрсеңіз
• Табысының бәрі бірдей ұсталыммен жабылмайтын S corporation акционері болсаңыз

Егер сіз LLC арқылы жұмыс істесеңіз, салықтық тәртібіңіз LLC-нің қалай салық салынатынына байланысты болады. Бір мүшелі LLC федералдық салық мақсатында еленбейтін құрылым ретінде қарастырылуы мүмкін, ал көп мүшелі LLC корпоративтік режимді таңдамаған жағдайда серіктестік ретінде салық салынуы ықтимал. Бизнес құрылымы маңызды, бірақ негізгі мәселе бірдей: егер табыс толық ұсталымға жатпаса, сізге болжамды салық төлемдері қажет болуы мүмкін.

Тоқсан сайынғы болжамды салықтар әдетте қашан қолданылады

Жыл соңында салық, ұсталым және қайтарылатын кредиттерді шегергеннен кейін кемінде 1 000 доллар қарыз болатыныңызды күтсеңіз, әдетте болжамды салық төлемдерін жасауыңыз керек.

Бұл көбіне мына жағдайларда қолданылады:

• Сіз 1099 табысын аласыз
• Сіздің бизнес табысыңызда салық ұсталымы аз немесе мүлде жоқ
• Қосымша бизнесіңіз тұрақты пайда көзіне айналды
• Сіз бірнеше көзден табыс табасыз және ұсталым жалпы салық міндеттемесін жабуға жеткіліксіз

Болжамды салық табыс салығын да, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын да төлеу үшін қолданылады. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы өз бетінше жұмыс істейтін адамдар үшін Social Security және Medicare жарналарын қамтиды.

Тәжірибеде, бизнес табысыңыздан ешкім салық ұстамаса, жалпы салық жағдайыңыз шекті сомадан төмен түспейтін болса, тоқсан сайын төлем жасау күтіледі.

Жылдық есеп беру бәрібір қажет

Тоқсан сайынғы болжамды төлемдер жасасаңыз да, жылдық декларация тапсыруыңыз керек.

Көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер үшін бұл мыналарды қолдануды білдіреді:

• Form 1040 — жеке табыс салығы декларациясы
• Schedule C — бизнес табысын немесе залалды көрсету үшін
• Schedule SE — өзін-өзі жұмыспен қамту салығын есептеу үшін
• Form 1040-ES — жыл ішіндегі болжамды төлемдерді есептеу үшін

Жылдық декларацияда бүкіл жағдай толық көрінеді. Сіз жалпы табысыңызды көрсетесіз, жарамды бизнес шығындарын шегересіз, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын есептейсіз, жеңілдіктерді қолданасыз және соңғы міндеттемені бұрын жасаған болжамды төлемдермен салыстырасыз.

Егер жыл ішінде жеткіліксіз төлесеңіз, декларация тапсырғанда қосымша қарыз болуы мүмкін. Артық төлесеңіз, қайтарым аласыз.

Тоқсан сайынғы болжамды салық төлеу мерзімдері

Көптеген жеке тұлғалар үшін болжамды салық төлемдері төрт кезеңге бөлінеді. Әдеттегі мерзімдер, әдетте, мынадай:

• 15 сәуір — 1 қаңтардан 31 наурызға дейінгі табыс үшін
• 15 маусым — 1 сәуірден 31 мамырға дейінгі табыс үшін
• 15 қыркүйек — 1 маусымнан 31 тамызға дейінгі табыс үшін
• Келесі жылдың 15 қаңтары — 1 қыркүйектен 31 желтоқсанға дейінгі табыс үшін

Егер мерзім демалыс күніне немесе заңды мерекеге түссе, төлем әдетте келесі жұмыс күніне ауысады.

Төлем мерзімін өткізіп алу, кейін дәл декларация тапсырып, қайтарым алсаңыз да, айыппұлға әкелуі мүмкін. IRS жалпы жылдық сома ақырында төленді ме деп емес, әр мерзімге қарай жеткілікті салық төленді ме деп қарайды.

Қанша қарыз екеніңізді қалай есептеуге болады

Салықты болжау күрделі болмауы мүмкін, бірақ ол тәртіпті есеп жүргізуді талап етеді.

Тәжірибелік процесс мынадай:

1. Жыл бойғы бизнес табысыңызды болжаңыз.
2. Әдеттегі және қажетті бизнес шығындарын алып тастаңыз.
3. Күтілетін таза пайданы есептеңіз.
4. Сол пайдаға табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығын болжаңыз.
5. Жалақыдан, зейнетақыдан немесе басқа табыстан ұсталған салықты шегеріңіз.
6. Қалған соманы тоқсан сайынғы төлемдерге бөліңіз.

IRS есептеуге көмектесу үшін Form 1040-ES ұсынады. Егер жыл ішіндегі табысыңыз өзгерсе, есепті қайта қарап, кейінгі төлемдерді түзете аласыз.

Бұл икемділік маңызды. Жаңа бизнес бастапқыда баяу жүріп, кейін тез өсуі мүмкін. Маусымдық бизнес табысының көп бөлігін бірнеше айдың ішінде ғана табуы мүмкін. Екі жағдайда да тоқсан сайынғы болжамдар жылдың басындағы тұрақты болжамға емес, нақты жағдайға сүйенуі керек.

Айыппұлдан сақтануға арналған қауіпсіз бағдар

IRS әдетте салық төлеушілер жыл ішінде ұсталым мен болжамды төлемдер арқылы жеткілікті салық төлесе, жеткіліксіз төлем айыппұлынан қашуға мүмкіндік береді.

Жалпы қауіпсіз бағдар ережелері мыналардың бірін төлеуді қамтиды:

• Ағымдағы жылы қарыз боламыз деп күткен салықтың кемінде 90%-ы, немесе
• Алдыңғы жылғы декларацияда көрсетілген салықтың 100%-ы

Табысы жоғары салық төлеушілер үшін алдыңғы жыл шегі 100% емес, 110% болуы мүмкін.

Сондықтан көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған адамдар алдыңғы жылғы декларацияны бастапқы нүкте ретінде қолданады. Егер табысыңыз салыстырмалы түрде тұрақты болса, бұл тоқсан сайынғы төлемдерді есептеудің қарапайым тәсілі. Егер табысыңыз қатты өзгерсе, ағымдағы жылға негізделген есеп дәлірек болуы мүмкін.

Бизнес құрылымы салық көрінісін өзгерте алады

Салық міндеттемеңізге тек табысыңыз ғана емес, ұйымдық құрылымыңыз да әсер етеді.

Жеке кәсіпкер әдетте бизнес табысын жеке декларацияда көрсетеді. Серіктестік табысты серіктестерге өткізеді. LLC салықтық сайлаулар мен меншік құрылымына байланысты жеке кәсіпкерлік, серіктестік немесе корпорация ретінде салық салынуы мүмкін. S corporation кейбір жағдайларда өзін-өзі жұмыспен қамту салығын азайтуы мүмкін, бірақ салықтық есептілікті жоймайды.

Дұрыс құрылымды таңдау табыстың қалай есептелетініне, қанша салық ұсталып қалатынына және болжамды салық қажет бола ма, соған әсер етуі мүмкін. Егер сіз бизнес құрып жатсаңыз, құрылымды таңдаумен қатар салықтарды да ойластырған дұрыс.

Zenind негізін қалаушыларға LLC және корпорациялар құруға көмектеседі, бірақ бизнес жұмыс істей бастағаннан кейін де салық күнтізбесі маңызды болып қала береді. Дұрыс құрылымдау compliance-ті жеңілдетеді, бірақ табыс салығы мен өзін-өзі жұмыспен қамту салығын жоспарлау қажеттігін жоймайды.

Есеп жүргізу тоқсан сайынғы салықты жоспарлауды жеңілдетеді

Салық маусымын стресссіз өткізу үшін бәрін жол-жөнекей тіркеп отырған жөн.

Мыналарды сақтап жүріңіз:

• Сату көлемі мен клиент төлемдері
• Шот-фактуралар мен 1099 формалары
• Шегерілетін бизнес шығындарының түбіртектері
• Жүріс қашықтығы мен көлік пайдалану жазбалары
• Үй кеңсесі шығындары, егер қолданылса
• Қызметкерлеріңіз болса, жалақы есебі
• Бұрынғы болжамды салық төлемдері

Жеке бизнес банктік шоты мен бизнес кредит картасы да есеп жүргізуді айтарлықтай жеңілдетеді. Бизнес пен жеке шығындар араласқан кезде салық төлемдерін есептеу баяулап, қателікке бейім болады.

Жақсы жазбалар сондай-ақ дұрыс шегерім мүмкіндіктерін анықтауға және жыл ішінде артық төлем жасаудан сақтануға көмектеседі.

Жиі жіберілетін қателер

Өзін-өзі жұмыспен қамтыған салық төлеушілер көбіне бірдей қиындықтарға тап болады:

• Сәуірге дейін салықты ойламау
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы табыс салығынан бөлек екенін ұмыту
• Сату жақсы өткен айдан кейін тоқсан сайынғы төлемді төмен бағалау
• Салық салынатын табысты азайтатын бизнес шегерімдерін елемеу
• Жеке және бизнес шығындарын араластыру
• Табыс өзгергеннен кейін есептеулерді түзетпеу

Бұл қателер әдетте бизнес иелері немқұрайды болғандықтан емес, өзін-өзі жұмыспен қамту табысы құбылмалы және салық ұсталымы автоматты емес болғандықтан орын алады. Қарапайым күнтізбелік еске салғыш пен тоқсан сайынғы қысқа шолу көп қиындықтың алдын алады.

Қорытынды

Егер сіз өзін-өзі жұмыспен қамтыған болсаңыз, жылдық декларация тапсыру міндетті, ал тоқсан сайынғы болжамды төлемдер жиі қажет болады.

Жыл бойы салық төлеміңізді бақылауда ұстау үшін тоқсан сайын төлеңіз, содан кейін жалпы соманы салыстыру үшін жылдық декларацияңызды тапсырыңыз. Егер табысыңыз төменірек болса және ұсталым қазірдің өзінде міндеттемеңіздің көп бөлігін жапса, бөлек болжамды төлемдер қажет болмауы мүмкін. Егер сіз 1 000 доллардан көп қарыз боласыз деп күтсеңіз және ешкім сіз үшін жеткілікті салық ұстамаса, тоқсан сайынғы төлемдер әдетте міндеттің бір бөлігіне айналады.

Ең қауіпсіз тәсіл — табысыңызды жүйелі түрде қарап отыру, жыл бойы салыққа ақша бөліп отыру және бизнесіңіз өзгерген сайын есептеріңізді түзету. Бұл әдет compliance-ті сақтауға көмектеседі және декларация тапсыру кезінде жағымсыз тосынсыйлардың алдын алады.

Ескерту: Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатта берілген және заңгерлік, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өзіңіздің нақты жағдайыңыз бойынша кеңес алу үшін лицензиясы бар маманға жүгініңіз.