Wisconsin forgalmi adó útmutató új vállalkozásoknak, LLC-knek és távoli eladóknak

A wisconsini forgalmi adó könnyen átlátható, ha néhány alapvető kérdésre bontjuk: hogy amit értékesít, adóköteles-e, szükséges-e engedély, melyik kulcs alkalmazandó, és mikor kell bevallani.

A wisconsini LLC-t vagy társaságot indító alapítók számára ez az egyik első megfelelési feladat, amelyet a cégalapítást követően érdemes feltérképezni. A Zenind segít a vállalkozóknak tisztán felépíteni a vállalkozási struktúrát, hogy az adóregisztráció és a bevallási lépések könnyebben kezelhetők legyenek.

Wisconsin forgalmi adó röviden

Wisconsin 5%-os állami forgalmi adót vet ki. A helyi adó a megye szintjén további 0,5% vagy 0,9% lehet, Milwaukee városa pedig további 2%-os városi forgalmi adót alkalmaz. A teljes kulcs a pontos kézbesítési vagy üzleti helytől függ, ezért a fizetési vagy számlázási rendszer beállítása előtt használja az állam adókulcs-kereső eszközét.

A helyi kulcsok idővel változhatnak, ezért ne támaszkodjon elavult táblázatra vagy egy általános, egész államra vonatkozó feltételezésre.

Mi adóköteles Wisconsinban?

Wisconsin általában adóztatja a kézzelfogható személyes tulajdon kiskereskedelmi értékesítését és bizonyos adóköteles szolgáltatásokat. Az adóhatóság meghatározott digitális javakat és más, az állami jog szerint definiált tételeket is adóztat.

Gyakori adóköteles tranzakciók példái:

• Fizikai termékek kiskereskedelmi értékesítése
• Bizonyos digitális javak és digitális kódok
• Egyes javítási, telepítési és más adóköteles szolgáltatások
• Egyes esetekben a szállítási díjak, attól függően, hogyan van felépítve az értékesítés

Az, ami nem adóköteles, az adott terméktől, vevőtől és felhasználástól függ. Ha vegyes csomagokat vagy adóköteles és adómentes tételeket is értékesít, az egész számlát adómentesnek tekinteni csak akkor szabad, ha előtte áttekintette az adóhatóság útmutatását arról, mi adóköteles.

Kinek kell Wisconsin forgalmi adót beszednie?

Általában Wisconsin seller’s permit szükséges, ha adóköteles kiskereskedelmi értékesítést, lízinget, licencelést vagy bérbeadást végez Wisconsinban. Ez vonatkozik:

• Wisconsinban fizikai telephellyel rendelkező vállalkozásokra
• Olyan online eladókra, akiknek Wisconsinhoz kapcsolódó nexusuk van
• Szolgáltatókra, amikor a szolgáltatás a wisconsini jog szerint adóköteles

Ha az egyetlen wisconsini tevékenysége a távoli értékesítés, az economic nexus szabály a döntő. Wisconsin kis eladó kivétele jelenleg akkor alkalmazható, ha a távoli eladó éves bruttó értékesítése Wisconsinba a megelőző és a tárgyévi naptári évben is legfeljebb 100 000 USD. A korábbi 200 tranzakciós küszöböt eltörölték.

Ha átlépi a küszöbértéket, regisztrálnia kell, és beszednie kell a wisconsini forgalmi vagy használati adót az államba irányuló adóköteles értékesítések után.

Marketplace értékesítés

A marketplace szabályok megváltoztathatják, hogy az adókötelezettség kihez kerül.

Wisconsin előírja, hogy a marketplace szolgáltatók beszedjék és befizessék az általuk közvetített adóköteles értékesítések utáni adót a marketplace eladók helyett, kivéve, ha mentesség alkalmazható. Ha az összes adóköteles wisconsini értékesítése olyan marketplace szolgáltatón keresztül történik, amely beszedi az adót, előfordulhat, hogy ezekre a közvetített értékesítésekre nincs szüksége külön wisconsini regisztrációra.

Ha azonban saját weboldalon, számlákon, nagykereskedelmi csatornákon vagy más nem marketplace csatornákon is értékesít, ezek az ügyletek továbbra is regisztrációt és adóbeszedést igényelhetnek.

Hogyan regisztráljon seller’s permitre

A Wisconsin Department of Revenue online vagy papíralapon, a BTR-101 űrlapon keresztül is lehetővé teszi a regisztrációt.

Néhány gyakorlati szempont fontos:

• Lehetőség szerint legalább három héttel a nyitás előtt jelentkezzen
• Egy engedély nem ruházható át, ha meglévő vállalkozást vásárol
• Online jelentkezés esetén az engedélyszámot általában egy-két munkanapon belül e-mailben megkaphatja
• A papír alapú engedély később postán érkezik
• Az engedélyt jól látható helyen kell kifüggeszteni az üzletben
• Az adóhatóság bizonyos esetekben biztosítékot kérhet, akár 15 000 USD összegig

Egy új alapító számára a regisztráció tipikus sorrendje a következő: vállalkozás létrehozása, EIN beszerzése, az adókötelesség megállapítása, engedély regisztrálása, majd a könyvelési és értékesítési rendszerek beállítása.

Wisconsin forgalmi adókulcsok és helyi joghatósági szabályok

Az alkalmazott kulcs attól függ, hol történik az értékesítés, és mely helyi adók vonatkoznak rá. Wisconsin kulcs-kereső eszköze a legbiztonságosabb módja annak, hogy egy utcacímhez vagy 9 számjegyű ZIP kódhoz tartozó pontos kombinált kulcsot meghatározza.

Ez azért fontos, mert két különböző wisconsini megyében élő vásárló eltérő végösszeget fizethet, még ha a termék azonos is. Ha online értékesít, a kosár- vagy adómotor beállítását címalapú számításra kell konfigurálnia, nem pedig egy egységes állami százalékra.

Használja a Wisconsin állami és helyi forgalmi adókulcs-keresőt, amikor:

• Új raktárt vagy kiskereskedelmi helyszínt ad hozzá
• Bővít Wisconsin új megyéibe
• Frissíti a szállítási logikát
• Áttekinti az adóbeállításokat egy megyei változás után

Adómentes értékesítések és mentességi igazolások

Nem minden értékesítés adóköteles. Gyakori mentességek lehetnek a viszonteladási célú beszerzések, bizonyos nonprofit tranzakciók és más törvényben rögzített mentességek.

Ha a vevő mentességet állít, a megfelelő dokumentációra van szükség. Wisconsin sok mentességi igényhez elfogadja az elektronikus mentességi igazolást, az S-211E űrlapot. Az igazolást őrizze meg a nyilvántartásaiban, és ne küldje el az adóhatóságnak.

Ne hagyatkozzon kizárólag szóbeli nyilatkozatokra. Wisconsinban az értékesítés addig adóköteles, amíg ennek ellenkezője be nem bizonyosodik, ezért az eladónak általában neki kell gondoskodnia a megfelelő mentességi nyilvántartásról.

Beválás és fizetés

Ha seller’s permittel, use tax certificate-tel vagy consumer’s use tax certificate-tel rendelkezik, minden jelentési időszakra be kell nyújtania bevallást akkor is, ha nem fizetendő adó.

A bevallási gyakoriságot az adóhatóság állapítja meg, és lehet:

• Havi
• Negyedéves
• Éves

A wisconsini bevallások általában a jelentési időszak végét követő hónap utolsó napjáig esedékesek. A korai havi bevallóknál az esedékesség a következő hónap 20. napja. Ha a határidő hétvégére vagy jogi ünnepnapra esik, a határidő a következő munkanapra tolódik.

A bevallást az alábbi módokon nyújthatja be:

• My Tax Account
• Telefile

Ha több időre van szüksége, Wisconsin engedélyezi a hosszabbítási kérelmeket, de ha az adó nem kerül megfizetésre az eredeti esedékességig, kamat akkor is felszámítható.

Use tax: a forgalmi adó másik oldala

A use tax akkor alkalmazandó, amikor egy adóköteles beszerzésnél nem számítottak fel wisconsini forgalmi adót, és nincs érvényes mentesség. A vállalkozások gyakran akkor találkoznak use tax-szel, amikor berendezéseket, kellékeket vagy más adóköteles tételeket vásárolnak olyan, államon kívüli beszállítóktól, akik nem számítottak fel wisconsini adót.

Ha a cége rendszeresen vásárol adóköteles tételeket adó felszámítása nélkül, szüksége lehet consumer’s use tax certificate-re. Ez különösen fontos a növekvő vállalkozások számára, amelyek több beszállítótól vásárolnak, vagy államhatárokon át mozgatnak készletet.

Nyilvántartás és auditkészség

Wisconsin megfelelő nyilvántartást ír elő annak igazolására, hogyan számította ki az esedékes adót. Őrizze meg a következőket:

• Kezdő és záró készletnyilvántartás
• Értékesítési nyilvántartások
• Beszerzési nyilvántartások
• Számlák és nyugták
• Fuvarlevelek
• Stornírozott csekkek és alátámasztó dokumentumok
• Mentességi igazolások

A nyilvántartásokat általában a 4 éves auditidőszak végéig meg kell őrizni. Ha mentességet érvényesít, tartsa meg az ezt alátámasztó bizonyítékokat.

Egy jó rendszer egyszerű: különítse el az adóköteles és adómentes értékesítéseket a pénztárnál, az igazolásokat egy helyen tárolja, és minden hónapban egyeztesse a benyújtott bevallásokat a könyvelési rendszerével.

Vállalkozás megszüntetése vagy jogi forma változása

Ha bezárja a vállalkozást, már nem tartozik sales tax-szel, vagy új wisconsini sales tax számra van szüksége a vállalkozási forma változása miatt, értesítse az adóhatóságot. Emellett a megszűnés dátumát követő 30 napon belül végső sales tax bevallást is be kell nyújtania.

Ez különösen fontos átszervezések során, például amikor az egyéni vállalkozás LLC-vé alakul, vagy amikor eszközöket értékesítenek.

Gyakori hibák, amelyeket érdemes elkerülni

• Elavult helyi adókulcs használata
• Feltételezni, hogy minden szolgáltatás adóköteles vagy minden szolgáltatás adómentes a jogszabály ellenőrzése nélkül
• Elmulasztani a regisztrációt az adóköteles értékesítés megkezdése előtt
• A marketplace beszedésére támaszkodni akkor is, ha közvetlenül is értékesít
• Elmulasztani az igazolások tárolását
• Egy nullás bevallási időszakot kihagyni
• Figyelmen kívül hagyni az adóval nem terhelt beszerzések utáni use tax-et

Gyakorlati megfelelési ellenőrzőlista

Mielőtt elkezdene értékesíteni Wisconsinban, győződjön meg róla, hogy rendelkezik az alábbiakkal:

• Létrehozott vállalkozási entitás és szövetségi EIN
• Meghatározta, hogy a termékei vagy szolgáltatásai adókötelesek-e
• Ellenőrizte, hogy seller’s permitre vagy csak use tax certificate-re van-e szüksége
• Regisztrált a Wisconsin Department of Revenue-nál
• Címalapú adószámítást állított be
• Bevezetett egy mentességi igazolási folyamatot
• Kiválasztott egy bevallási ütemezést és emlékeztető rendszert
• Dokumentálta, hogy ki ellenőrzi a bevallásokat és egyezteti a sales tax számlákat

Hogyan segíthet a Zenind az alapítóknak gyorsabban előrehaladni

A sales tax megfelelés könnyebb, ha a vállalkozás alapjai megfelelően vannak kialakítva. Ha Wisconsin LLC-t vagy társaságot alapít, a Zenind segíthet a vállalati struktúra felépítésében, így kevesebb késedelemmel tud továbblépni a regisztrációk, a könyvelés és az adómegfelelés felé.

Ez gyakran a helyes sorrend: vállalkozás alapítása, adószámla regisztrálása, a fizetési és könyvelési rendszer beállítása, majd egy ismételhető bevallási folyamat kialakítása.

Fő tanulságok

A wisconsini forgalmi adó nem csupán egyetlen kulcs. Az állami adó, a helyi adó, az engedélyszabályok, a nexus-szabványok, a mentességkezelés és a bevallási határidők kombinációja.

Ha adóköteles termékeket vagy szolgáltatásokat értékesít Wisconsinban, vagy távoli eladóként átlépi az állam gazdasági nexus-küszöbét, szánjon időt a helyes regisztrációra és építse fel korán a megfelelési folyamatokat. Ez a kevés előkészítő munka sokkal olcsóbb, mint később egy bevallási hibát kijavítani.

A legfrissebb útmutatásért a Wisconsin Department of Revenue hivatalos oldalaira támaszkodjon a sales and use tax, a common questions, a remote sellers és a rate lookup témákban.