Ръководство за данъка върху продажбите в Уисконсин за нови бизнеси, LLC и дистанционни продавачи

Данъкът върху продажбите в Уисконсин е лесен за разбиране, когато го разделите на няколко основни решения: дали продаваното от вас е облагаемо, дали ви е нужен permit, каква ставка се прилага и кога трябва да подавате декларации.

За основатели, които стартират LLC или корпорация в Уисконсин, това е една от първите стъпки по съответствие, които трябва да планирате след учредяването. Zenind помага на предприемачите да изградят бизнес структурата по ясен начин, така че регистрацията и подаването на данъци да се управляват по-лесно.

Данъкът върху продажбите в Уисконсин накратко

Уисконсин прилага щатски данък върху продажбите от 5%. Местният данък може да добави 0,5% или 0,9% на ниво окръг, а град Милуоки прилага допълнителен градски данък върху продажбите от 2%. Общата ставка зависи от точната адресна доставка или местоположение на бизнеса, затова използвайте официалния инструмент на щата за проверка на ставките, преди да конфигурирате системата си за плащане или фактуриране.

Местните ставки могат да се променят с времето, така че не разчитайте на остаряла таблица със ставки или на общо щатско предположение.

Какво е облагаемо в Уисконсин?

Уисконсин обикновено облага продажбите на дребно на материално лично имущество и определени облагаеми услуги. Департаментът по приходите облага и посочени цифрови стоки и други категории, определени от щатското законодателство.

Чести примери за облагаеми сделки включват:

• Продажби на физически продукти на дребно
• Някои цифрови стоки и цифрови кодове
• Някои ремонтни, инсталационни и други облагаеми услуги
• Такси за доставка в определени случаи, в зависимост от начина, по който е структурирана продажбата

Това, което не е облагаемо, зависи от конкретния продукт, купувач и предназначение. Ако продавате смесени пакети или едновременно облагаеми и освободени артикули, прегледайте указанията на DOR за това какво е облагаемо, преди да приемете, че цялата фактура е освободена.

Кой трябва да събира данък върху продажбите в Уисконсин?

Обикновено ви е нужен seller’s permit за Уисконсин, ако извършвате облагаеми продажби на дребно, лизинг, лицензиране или отдаване под наем в Уисконсин. Това важи за:

• Бизнеси с физическо местоположение в Уисконсин
• Онлайн продавачи с връзка към Уисконсин по nexus
• Доставчици на услуги, когато услугата е облагаема по законите на Уисконсин

Ако единствената ви дейност в Уисконсин е дистанционни продажби, важи правилото за икономически nexus. Малкият продавач е освободен, когато дистанционният продавач има годишни брутни продажби към Уисконсин в размер на 100 000 долара или по-малко както през предходната, така и през текущата календарна година. Бившият праг от 200 транзакции е премахнат.

Ако надхвърлите прага, трябва да се регистрирате и да начислявате данък върху продажбите или данък върху употребата за облагаемите продажби към щата.

Продажби през маркетплейс

Правилата за маркетплейс могат да променят кой носи данъчното задължение.

Уисконсин изисква операторите на маркетплейси да събират и превеждат данъка върху облагаемите продажби, които те посредничат за продавачи в маркетплейса, освен ако не е приложимо освобождаване. Ако всички ваши облагаеми продажби в Уисконсин се осъществяват чрез оператор на маркетплейс, който събира данъка, може да не ви е нужна отделна регистрация в Уисконсин за тези посредничени продажби.

Все пак, ако продавате и директно чрез собствен уебсайт, чрез фактури, на едро или през други канали извън маркетплейс, тези продажби все още може да изискват регистрация и събиране на данък.

Как да се регистрирате за seller’s permit

Департаментът по приходите на Уисконсин позволява регистрация онлайн или на хартиен носител чрез Form BTR-101.

Няколко практични точки са важни:

• Подайте заявление поне три седмици преди старта, ако е възможно
• Permit не може да се прехвърля при покупка на съществуващ бизнес
• Ако кандидатствате онлайн, може да получите номер на permit по имейл в рамките на един до два работни дни
• Хартиеният permit пристига по-късно по пощата
• Permit трябва да бъде изложен на видно място в обекта ви
• Департаментът може да изиска гаранционен депозит, потенциално до 15 000 долара, в зависимост от случая

За нов основател редът на регистрация обикновено е следният: учредяване на дружеството, получаване на EIN, определяне на облагаемостта, регистрация за permit и след това настройване на счетоводните и checkout системите.

Ставки и местни правила по юрисдикции в Уисконсин

Прилаганата ставка по една сделка зависи от това къде е формирана продажбата и кои местни данъци се прилагат. Инструментът за проверка на ставките в Уисконсин е най-сигурният начин да определите точната комбинирана ставка за конкретен адрес или 9-цифрен ZIP код.

Това е важно, защото двама клиенти в различни окръзи на Уисконсин могат да плащат различни общи суми, дори ако продуктите са идентични. Ако продавате онлайн, количката или данъчният ви engine трябва да бъде конфигуриран за изчисление по адрес, а не с фиксиран щатски процент.

Използвайте официалния инструмент за проверка на държавни и местни ставки винаги когато:

• Добавяте нов склад или търговско местоположение
• Разширявате дейността си в нови окръзи на Уисконсин
• Актуализирате логиката за доставка
• Преглеждате данъчните настройки след промяна в окръг

Освободени продажби и сертификати за освобождаване

Не всяка продажба е облагаема. Чести освобождавания могат да включват покупки за препродажба, определени сделки с нестопански организации и други законови освобождавания.

Ако клиент твърди, че е налице освобождаване, ви е нужна правилната документация. Уисконсин позволява използването на електронен сертификат за освобождаване, Form S-211E, за много случаи на освобождаване. Съхранявайте сертификата в архивите си и не го изпращайте до Департамента по приходите.

Не разчитайте само на устни твърдения. В Уисконсин продажбите се считат за облагаеми, докато не се докаже обратното, затова продавачът обикновено носи отговорност да пази правилните записи за освобождаване.

Подаване и плащане

Ако имате seller’s permit, use tax certificate или consumer’s use tax certificate, трябва да подавате декларация за всеки отчетен период, дори когато няма дължим данък.

Честотата на подаване се определя от департамента и може да бъде:

• Месечно
• Тримесечно
• Годишно

Декларациите в Уисконсин обикновено се дължат до последния ден на месеца след края на отчетния период. За ранни месечни податели срокът е до 20-о число на следващия месец. Ако падежът се пада в почивен ден или официален празник, срокът се измества до следващия работен ден.

Можете да подадете чрез:

• My Tax Account
• Telefile

Ако ви трябва повече време, Уисконсин позволява искания за удължаване, но лихва може все пак да се начислява, ако данъкът не е платен до първоначалния падеж.

Данък върху употребата: другата страна на данъка върху продажбите

Данъкът върху употребата се прилага, когато върху облагаема покупка не е начислен данък върху продажбите в Уисконсин и няма приложимо освобождаване. Бизнесите често срещат данък върху употребата, когато купуват оборудване, консумативи или други облагаеми артикули от доставчици извън щата, които не са начислили данък на Уисконсин.

Ако вашата компания редовно купува облагаеми артикули без начислен данък, може да ви е нужен consumer’s use tax certificate. Това е особено важно за растящи бизнеси, които купуват от множество доставчици или преместват инвентар между щати.

Водене на записи и готовност за одит

Уисконсин изисква достатъчни записи, които показват как сте изчислили дължимия данък. Съхранявайте:

• Начални и крайни инвентарни записи
• Записи за продажби
• Записи за покупки
• Фактури и разписки
• Товарителници
• Анулирани чекове и подкрепящи документи
• Сертификати за освобождаване

Записите обикновено трябва да се пазят за 4-годишния период на одит. Ако претендирате за освобождаване, съхранявайте доказателствата, които го подкрепят.

Добрата система е проста: отделяйте облагаемите и освободените продажби още в точката на продажба, съхранявайте сертификатите за освобождаване на едно място и сверявайте подадените декларации със счетоводната си система всеки месец.

Закриване на бизнес или промяна на типа дружество

Ако затворите бизнеса си, вече не дължите данък върху продажбите или ви е нужен нов данъчен номер за Уисконсин, защото типът на дружеството се е променил, уведомете департамента. Трябва също да подадете окончателна декларация за данък върху продажбите в срок до 30 дни от датата на прекратяване на акаунта.

Това е особено важно при реорганизации, например когато едноличен търговец се преобразува в LLC или когато се продават активи.

Чести грешки, които да избягвате

• Използване на остаряла местна данъчна ставка
• Предположение, че всички услуги са облагаеми или всички услуги са освободени, без да се провери законът
• Пропускане на регистрация преди започване на облагаеми продажби
• Разчитане само на събиране чрез маркетплейс, когато продавате и директно
• Непазене на сертификати за освобождаване
• Пропускане на подаване на нулеви декларации
• Пренебрегване на данъка върху употребата при покупки без начислен данък

Практически контролен списък за съответствие

Преди да започнете да продавате в Уисконсин, уверете се, че имате:

• Учредено дружество и федерален EIN
• Определено дали продуктите или услугите ви са облагаеми
• Проверено дали ви е нужен seller’s permit или само consumer’s use tax certificate
• Регистрация в Департамента по приходите на Уисконсин
• Настроено изчисление на данъци по адрес
• Въведен процес за сертификати за освобождаване
• Избран график за подаване и система за напомняния
• Документирано кой ще преглежда декларациите и ще сверява сметките за данъка върху продажбите

Как Zenind може да помогне на основателите да се движат по-бързо

Съответствието по данъците е по-лесно, когато бизнес основата ви е изградена правилно. Ако учредявате LLC или корпорация в Уисконсин, Zenind може да ви помогне да поставите компанията на място, за да можете да преминете към регистрации, счетоводство и данъчно съответствие с по-малко забавяне.

Често това е правилната последователност: учредете бизнеса, регистрирайте данъчния акаунт, конфигурирайте системата за продажби и счетоводство и след това изградете повторяем процес за подаване.

Основни изводи

Данъкът върху продажбите в Уисконсин не е просто една ставка. Той е комбинация от щатски данък, местен данък, правила за permit, стандарти за nexus, обработка на освобождавания и срокове за подаване.

Ако продавате облагаеми продукти или услуги в Уисконсин, или ако сте дистанционен продавач, който надхвърля прага за икономически nexus в щата, отделете време да се регистрирате правилно и да изградите съответстващи процеси отрано. Това малко количество предварителна работа е много по-евтино от това да поправяте проблем с подаването по-късно.

За най-актуалните указания разчитайте на официалните страници на Департамента по приходите на Уисконсин за данък върху продажбите и употребата, често задавани въпроси, дистанционни продавачи и проверка на ставките.