Bisakah Orang Asing Menjadi Mitra di LLC?

Seorang warga negara asing pada umumnya dapat memiliki kepemilikan keanggotaan di sebuah limited liability company (LLC) di AS. Dalam percakapan sehari-hari, orang sering menyebutnya “partner,” tetapi istilah yang lebih tepat untuk LLC adalah member atau anggota. Baik Anda seorang investor individu, pendiri dari luar negeri, maupun bagian dari kelompok yang dimiliki pihak asing, hukum AS pada umumnya tidak mensyaratkan anggota LLC harus warga negara atau penduduk AS.

Fleksibilitas ini adalah salah satu alasan LLC sangat populer di kalangan pendiri internasional. LLC dapat menawarkan perlindungan tanggung jawab, fleksibilitas operasional, dan proses pembentukan yang relatif sederhana dibandingkan dengan jenis badan usaha lainnya. Namun, kepemilikan asing tetap membawa pertimbangan penting terkait pajak, perbankan, dan kepatuhan yang perlu direncanakan dengan cermat sebelum pembentukan.

Panduan ini menjelaskan siapa saja yang dapat memiliki LLC, dokumen dan langkah pajak apa yang mungkin diperlukan, serta cara menyiapkan LLC yang dimiliki pihak asing secara praktis dan patuh.

Jawaban Singkat

Ya, orang asing biasanya dapat menjadi partner, pemilik, atau anggota dalam LLC di AS.

Yang paling penting bukan kewarganegaraan, melainkan apakah LLC dibentuk dengan benar dan apakah pemilik dapat memenuhi persyaratan hukum, pajak, dan administrasi yang berlaku bagi bisnis tersebut.

Masalah umum yang perlu direncanakan oleh pendiri asing meliputi:

• Memperoleh nomor identifikasi pajak jika diperlukan
• Menyusun operating agreement LLC dengan benar
• Memahami kewajiban pelaporan federal, negara bagian, dan lokal
• Mempersiapkan persyaratan perbankan dan pemrosesan pembayaran di AS
• Meninjau bagaimana LLC akan dikenai pajak di AS dan di luar negeri

Dasar Kepemilikan LLC

LLC adalah struktur bisnis fleksibel yang dibentuk berdasarkan hukum negara bagian. Struktur ini menggabungkan karakteristik korporasi dan partnership, sehingga populer di kalangan pendiri dari AS maupun non-AS.

Dalam LLC:

• Para pemilik disebut members
• Pengelolaan dapat berbasis member-managed atau manager-managed
• Persentase kepemilikan dapat dibagi dengan berbagai cara
• Laba dan rugi dapat dialokasikan sesuai operating agreement

Karena LLC dibentuk berdasarkan hukum negara bagian, aturannya dapat berbeda-beda tergantung negara bagian. Namun, aturan umum tetap sama: biasanya tidak ada persyaratan kewarganegaraan untuk memiliki LLC.

Apakah Penduduk Non-AS Dapat Menjadi Anggota LLC?

Dalam banyak kasus, ya. Penduduk non-AS dapat menjadi anggota LLC di AS, dan LLC tersebut dapat dimiliki sepenuhnya oleh individu asing, entitas asing, atau kombinasi pemilik asing dan AS.

Meski demikian, kepemilikan asing mengubah cara bisnis dijalankan dalam praktik. Anggota asing mungkin menghadapi langkah tambahan untuk:

• Pelaporan pajak
• Persyaratan identifikasi
• Verifikasi perbankan
• Pencatatan lintas negara
• Kepatuhan berkelanjutan

Jika LLC akan memiliki pemilik asing, sangat bijak untuk menyusun struktur dengan cermat sejak awal. Ini membantu menghindari koreksi mahal di kemudian hari dan menjaga bisnis tetap siap untuk perbankan, pajak, dan hubungan dengan investor.

Pertimbangan Pajak Penting bagi Pemilik LLC Asing

Pajak biasanya menjadi bagian paling kompleks dari kepemilikan LLC oleh pihak asing. Perlakuan yang tepat bergantung pada bagaimana LLC diklasifikasikan untuk tujuan pajak, di mana bisnis beroperasi, dan bagaimana penghasilan diperlakukan.

1. Klasifikasi Pajak Federal

Untuk tujuan pajak, LLC dapat diperlakukan secara berbeda tergantung pada jumlah anggotanya dan pemilihan pajak yang dibuat.

Hasil yang umum meliputi:

• LLC dengan satu anggota diperlakukan sebagai disregarded entity secara default
• LLC dengan banyak anggota diperlakukan sebagai partnership secara default
• LLC memilih perlakuan pajak korporasi dalam beberapa kasus

Klasifikasi pajak memengaruhi pelaporan, alokasi penghasilan, dan kewajiban pengajuan. Pemilik asing tidak boleh berasumsi bahwa perlakuan default akan menjadi pilihan terbaik untuk situasi mereka.

2. Nomor Identifikasi

Pendiri asing sering kali memerlukan nomor identifikasi pajak agar dapat beroperasi secara efisien dalam sistem AS.

Bergantung pada kondisinya, hal itu dapat mencakup:

• EIN untuk LLC
• ITIN untuk pemilik individu yang memerlukan nomor identifikasi pajak AS

Bank, pemroses pembayaran, dan pengajuan pajak sering kali memerlukan salah satu atau kedua nomor ini.

3. Pelaporan dan Withholding

Kepemilikan asing dapat memicu tambahan persyaratan pelaporan dan withholding dari IRS. Aturan pastinya bergantung pada struktur LLC, apakah bisnis memiliki effectively connected income, dan apakah pembayaran dilakukan kepada pihak asing.

Karena aturan ini sangat detail dan dapat berubah berdasarkan fakta masing-masing pemilik, pendiri asing sebaiknya bekerja dengan profesional pajak yang memenuhi syarat sebelum membuat asumsi.

4. Pajak Negara Bagian dan Lokal

Selain kewajiban federal, LLC juga dapat menghadapi pajak penghasilan tingkat negara bagian, franchise tax, persyaratan annual report, dan aturan izin usaha. Kewajiban ini berbeda-beda menurut negara bagian dan terkadang menurut kota atau county.

Pengaturan Perbankan dan Pembayaran

Membentuk LLC hanyalah satu bagian dari proses. Tantangan berikutnya biasanya adalah menyiapkan bisnis agar dapat beroperasi.

LLC milik pihak asing sering kali perlu mempersiapkan hal-hal berikut:

• Membuka rekening bank bisnis di AS
• Menyiapkan pemrosesan pembayaran
• Memverifikasi informasi beneficial ownership
• Menyediakan dokumen pembentukan dan identifikasi
• Menunjukkan alamat dan struktur kontak bisnis yang konsisten

Bank dapat meminta certificate of formation, konfirmasi EIN, operating agreement, salinan paspor, dan dokumen pendukung lainnya. Persyaratan berbeda-beda tergantung lembaga, dan beberapa bank lebih ramah terhadap pemilik asing dibandingkan yang lain.

Paket pembentukan yang rapi akan mempermudah proses ini. Itulah sebabnya banyak pendiri memilih menangani pembentukan LLC melalui layanan formation yang dapat mengatur pengajuan, registered agent support, dan dokumen kepatuhan dalam satu tempat.

Dokumen yang Perlu Dipersiapkan Pemilik LLC Asing

Daftar pastinya bergantung pada negara bagian dan bank, tetapi sebagian besar pendiri asing perlu menyiapkan beberapa kombinasi berikut:

• Paspor atau identitas yang diterbitkan pemerintah
• Dokumen pembentukan LLC
• Surat konfirmasi EIN
• Operating agreement
• Detail kepemilikan dan manajemen
• Informasi alamat bisnis
• Formulir pajak atau pernyataan pendukung, jika diperlukan

Jika pemilik asing bertindak melalui perusahaan asing atau trust, dokumentasinya bisa lebih rumit. Lebih baik mengumpulkan informasi ini sejak awal daripada menunggu hingga bank atau penasihat pajak memintanya.

Mengapa Operating Agreement Penting

Operating agreement LLC adalah salah satu dokumen internal terpenting bagi bisnis. Dokumen ini menjelaskan bagaimana perusahaan dimiliki dan dijalankan.

Untuk LLC yang dimiliki pihak asing, operating agreement sebaiknya menjelaskan dengan jelas:

• Persentase kepemilikan
• Alokasi laba dan rugi
• Wewenang manajemen
• Hak suara
• Kontribusi modal
• Pembatasan pengalihan
• Penanganan alokasi pajak dan distribusi
• Prosedur jika seorang pemilik keluar atau meninggal dunia

Operating agreement yang disusun dengan baik mengurangi kebingungan dan membantu menunjukkan bahwa perusahaan dijalankan sebagai bisnis yang nyata, bukan sekadar dokumen di atas kertas. Dokumen ini juga dapat membantu mencegah sengketa antara pemilik dari AS dan non-AS.

Masalah Visa dan Imigrasi

Memiliki LLC tidak sama dengan memiliki hak untuk bekerja atau tinggal di Amerika Serikat.

Warga negara asing sering kali dapat memiliki LLC di AS tanpa visa, tetapi jika orang tersebut ingin secara aktif mengelola, bekerja di, atau menjalankan bisnis secara fisik di AS, aturan imigrasi dapat berlaku.

Bidang ini bisa rumit. Visa yang tepat bergantung pada kewarganegaraan, peran, model bisnis, kebutuhan perjalanan, dan rencana jangka panjang seseorang. Pemilik asing tidak boleh berasumsi bahwa kepemilikan saja sudah memberikan izin kerja.

Jika pemilik berencana menghabiskan banyak waktu di AS, saran imigrasi sebaiknya menjadi bagian dari proses perencanaan.

Langkah Mendirikan LLC Milik Pihak Asing

Meskipun prosesnya berbeda menurut negara bagian, langkah-langkah umumnya serupa:

1. Pilih negara bagian tempat LLC akan dibentuk
2. Tentukan nama bisnis yang tersedia menurut aturan negara bagian
3. Tunjuk registered agent
4. Ajukan dokumen pembentukan ke negara bagian
5. Siapkan operating agreement
6. Dapatkan EIN jika diperlukan
7. Atur sistem perbankan dan pembukuan
8. Tinjau kewajiban pajak dan kepatuhan
9. Jaga agar pengajuan tahunan dan catatan tetap terbaru

Bagi pendiri asing, pengorganisasian langkah demi langkah sangat penting. Melewatkan pengajuan, menggunakan struktur kepemilikan yang salah, atau mengabaikan pelaporan pajak dapat menimbulkan masalah di kemudian hari.

Kesalahan Umum yang Dilakukan Pendiri Asing

Wirausahawan asing sering menghadapi masalah yang sebenarnya dapat dihindari saat membentuk LLC di AS. Beberapa kesalahan yang paling umum meliputi:

• Mengira kepemilikan LLC otomatis memberikan izin kerja di AS
• Menggunakan operating agreement yang tidak mencerminkan kepemilikan asing
• Terlambat mengurus nomor identifikasi pajak
• Memilih negara bagian tanpa memahami beban pengajuan berkelanjutan
• Mengabaikan persyaratan perbankan sampai setelah pembentukan
• Tidak memisahkan keuangan perusahaan dari keuangan pribadi
• Tidak merencanakan konsekuensi pajak di AS dan di negara asal

Pendekatan yang lebih baik adalah merancang struktur perusahaan terlebih dahulu, kemudian membentuk entitasnya, lalu menangani pengaturan bank dan pajak secara terkoordinasi.

Bagaimana Zenind Dapat Membantu

Zenind membantu pendiri membentuk dan memelihara perusahaan di AS dengan pendekatan yang praktis dan efisien. Bagi wirausahawan asing, ini bisa sangat berguna karena pengaturan LLC sering kali melibatkan beberapa bagian yang bergerak sekaligus.

Tergantung pada kebutuhan bisnis Anda, Zenind dapat membantu mendukung proses pembentukan dengan layanan seperti:

• Pengajuan pembentukan bisnis
• Layanan registered agent
• Alur dukungan EIN
• Pelacakan kepatuhan
• Solusi business mailbox
• Alat pemeliharaan perusahaan berkelanjutan

Bagi pemilik asing, proses pembentukan yang jelas mengurangi kebingungan dan membantu Anda bergerak dari ide menjadi bisnis operasional dengan lebih sedikit penundaan administratif.

Penutup

Ya, orang asing secara umum dapat menjadi partner, atau lebih tepatnya member, dalam LLC di AS. Tantangan utamanya bukan pada kelayakan kepemilikan. Tantangannya adalah memastikan perusahaan disusun, didokumentasikan, dan dipelihara dengan benar untuk keperluan pajak, perbankan, dan kepatuhan.

Jika Anda berencana membentuk LLC milik pihak asing, fokuslah pada empat hal sejak awal:

• Negara bagian dan struktur entitas yang tepat
• Identifikasi dan pelaporan pajak yang benar
• Operating agreement yang kuat
• Pengaturan kepatuhan dan perbankan yang rapi

Dengan persiapan yang tepat, LLC di AS dapat menjadi struktur yang efektif bagi pendiri asing yang ingin berinvestasi atau memulai bisnis di Amerika Serikat.