1099 және W-2 салық формалары: бизнес иелері нені білуі керек

Адам жалдау - жаңа бизнестің қабылдайтын ең маңызды шешімдерінің бірі. Біреуді W-2 қызметкері немесе 1099 мердігері ретінде жіктеу жалақыға, салықтарға, талаптарға сай болуға, бюджетке және жұмысты күнделікті бақылау деңгейіне әсер етеді. Қате жіктесеңіз, артқа есептелетін салықтар, айыппұлдар және қымбат қайта жіктеу даулары туындауы мүмкін.

Бұл нұсқаулықта 1099 және W-2 жұмысшылардың айырмашылықтары, тиісті салық формаларының қалай жұмыс істейтіні, IRS жіктеуді қалай бағалайтыны және бизнес иелері талаптарға сай болу үшін не істей алатыны түсіндіріледі.

Қысқаша шолу

Жалпы алғанда, айырмашылық бақылау мен жауапкершілікке байланысты.

• W-2 қызметкерлері сіздің жалақы қорыңызда болады. Сіз әдетте олардың жалақысынан табыс салығын, Social Security және Medicare жарналарын ұстайсыз және жұмыс беруші ретіндегі жалақы салығын төлейсіз.
• 1099 мердігерлері өзін-өзі жұмыспен қамтитын тұлғалар. Олар әдетте салықтарын өздері төлейді, тәуелсіз жұмыс істейді және төлемді жалақыдан ұсталымсыз алады.

Сіз беретін салық формасы - бизнес қалауының емес, жұмыс қатынасының көрінісі. Егер адам қызметкер сияқты жұмыс істесе, әдетте оны да солай қарастырған дұрыс.

1099 формасы деген не?

1099 формасы - қызметкеріңіз болып табылмайтын адамға төленген табыстың белгілі бір түрлерін есепке алатын форма.

Көпшілік қызметке негізделген бизнес үшін ең жиі қолданылатын түрі - 1099-NEC нысаны. Ол тәуелсіз мердігерлерге төленген соманы көрсету үшін қолданылады. Егер сіз мердігерге жыл ішінде қызметі үшін 600 доллар немесе одан көп төлесеңіз, әдетте 1099-NEC беруіңіз керек.

1099 формаларының басқа кең таралған түрлері:

• 1099-MISC нысаны - жалдау ақысы немесе ұтыстар сияқты кейбір өзге табыс түрлері үшін
• 1099-INT нысаны - пайыздық табыс үшін
• 1099-DIV нысаны - дивидендтік табыс үшін
• 1099-K нысаны - белгілі бір төлем карталары мен үшінші тарап желілері арқылы жасалған транзакциялар үшін

Бизнес иелері үшін негізгі ой қарапайым: егер сіз компанияңыз үшін жұмыс істейтін қызметкер емес адамды жалдасаңыз, төлемдерді қадағалап, тиісті ақпараттық есепті тапсыруыңыз мүмкін.

W-2 формасы деген не?

W-2, ресми атауы Wage and Tax Statement, қызметкерге төленген жалақыны және сол жалақыдан ұсталған салықтарды көрсетеді.

W-2 әдетте мыналарды қамтиды:

• Төленген жалпы жалақы
• Федералдық және штаттық табыс салығының ұсталымы
• Social Security және Medicare бойынша жалақы мен ұсталымдар
• Зейнетақы жоспарына жарналар
• Жұмыс беруші ұсынатын белгілі бір жеңілдіктер

Егер сізде қызметкерлер болса, әдетте жалақы салығын ұстап қалып, оны IRS пен штаттық органдарға аударып, жылдың соңында W-2 формасын беру сіздің міндетіңіз болады.

1099 және W-2: Негізгі айырмашылықтар

Айырмашылықты түсінудің ең оңай жолы - жұмыс қатынасын салыстыру.

1. Жұмыс барысын бақылау

Қызметкерлер әдетте сіздің нұсқауыңызбен жұмыс істейді. Сіз олардың қашан, қалай жұмыс істейтінін және қандай стандарттарды сақтауы керегін белгілейсіз.

Мердігерлер әдетте өз жұмыс тәсілін өздері басқарады. Сіз нәтижеге мән бересіз, оған жетудің әр қадамын басқармайсыз.

2. Салықтар мен ұсталымдар

Қызметкерлер үшін бизнес жалақыдан ұсталымды және жұмыс беруші ретінде салықтық міндеттемелерді орындайды.

Мердігерлер үшін салықтық жүктеме, әдетте, өзін-өзі жұмыспен қамту салығы мен аванстық салық төлемдеріне байланысты болады.

3. Жеңілдіктер мен қорғау шаралары

Қызметкерлерге, рөліне және қолданылатын заңнамаға қарай, ақылы демалыс, медициналық сақтандыру, зейнетақы жоспары, артық жұмыс үшін төлем немесе жұмыссыздық бойынша жәрдемақыға құқық сияқты жеңілдіктер берілуі мүмкін.

Мердігерлер әдетте жалдаушы компаниядан қызметкерге арналған жеңілдіктер алмайды.

4. Құралдар мен бизнес құрылымы

Қызметкерлер көбіне бизнестің берген құралдарын, жабдықтарын немесе жүйелерін пайдаланады.

Мердігерлер көбіне өз құралдарын әкеледі, бірнеше клиентпен жұмыс істейді және тәуелсіз бизнес ретінде әрекет етеді.

5. Қатынастың ұзақтығы

Қызметкерлер көбіне компанияда тұрақты рөл атқарады.

Мердігерлер көбіне белгілі бір жоба, нақты ауқым немесе шектеулі кезең үшін жалданады.

IRS жұмысшыларды қалай жіктейді

IRS тек лауазым атауына сүйенбейді. Біреуді мердігер деп атау оны іс жүзінде мердігер етпейді, егер нақты жағдай қызметкерге сәйкес келсе.

IRS әдетте үш санатты қарайды:

Мінез-құлықты бақылау

Бұл бизнес жұмысшының тапсырмаларына қаншалықты бақылау жасайтынын анықтайды.

Мына сұрақтарды қараңыз:

• Адамға қашан, қайда және қалай жұмыс істеу керегін сіз айтасыз ба?
• Сіз егжей-тегжейлі оқыту бересіз бе?
• Адамнан ішкі рәсімдеріңізді сақтауды талап етесіз бе?

Процесті қаншалықты көбірек бақылайтын болсаңыз, ол адам қызметкер болуға соғұрлым жақын.

Қаржылық бақылау

Бұл қатынастың бизнес жағын кім басқаратынын қарастырады.

Мына сұрақтарды қараңыз:

• Жұмысшы өз құрал-жабдығына өзі инвестиция жасай ма?
• Ол пайда немесе шығын көре ала ма?
• Қызметі үшін сізге шот-фактура жібере ме?
• Басқа клиенттермен жұмыс істеуге еркін бе?

Тәуелсіз мердігерлердің қаржылық дербестігі әдетте қызметкерлерге қарағанда жоғары болады.

Тараптардың қатынасы

Бұл санат қатынастың қалай құрылып, қалай көрсетілетінін бағалайды.

Мына сұрақтар маңызды:

• Жазбаша келісім бар ма?
• Жеңілдіктер беріле ме?
• Қатынас жалғасады деп күтіле ме?
• Жұмыс компанияның негізгі қызметінің бір бөлігі ме?

Келісім пайдалы, бірақ ол нақты жағдайды алмастырмайды.

Неге қате жіктеу маңызды мәселе?

Жұмысшыны қате жіктеу бірнеше бағытта қиындық тудыруы мүмкін.

Салықтық тәуекел

Егер мердігер қызметкер ретінде қарастырылуы керек болса, компанияңызға артқа есептелетін жалақы салықтары, айыппұлдар және өсімақы төлеуге тура келуі мүмкін.

Еңбек ақысы және жұмыс уақыты мәселелері

Қате жіктеу артық жұмыс үшін төлемге, ең төменгі жалақыға және есеп жүргізу міндеттеріне де әсер етеді.

Жеңілдіктер мен сақтандырудағы мәселелер

Егер жұмысшы қызметкер болуы керек болса, жеңілдіктер жоспарлары, жұмысшыларды сақтандыру және жұмыссыздық сақтандыру ережелері басқаша қолданылуы мүмкін.

Құқықтық даулар

Жазбаша келісім мен күнделікті шындық сәйкес келмесе, жұмысшылар өз жіктелуіне дау айтуы мүмкін.

Тәуекел жоғары болғандықтан, жұмысты бастамай тұрып жіктеу шешімдерін мұқият тексерген дұрыс.

1099 мердігері қашан орынды?

Мердігерлік қатынас мына жағдайларда тиімді болуы мүмкін:

• Белгілі бір жоба үшін арнайы дағды қажет болғанда
• Жалақы қорын ұлғайтпай, уақытша көмек керек болғанда
• Өз кестесі мен әдісін өзі басқаратын адамнан икемді қолдау қажет болғанда
• Бірнеше клиентке қызмет көрсететін адаммен жұмыс істеу керек болғанда

Мысалы, логотип жасауға жалданған графикалық дизайнер, іске қосу материалдарын жазатын копирайтер немесе нақты бір әзірлемені аяқтау үшін тартылған әзірлеуші.

W-2 қызметкері қашан орындырақ?

Қызметкерлік қатынас мына жағдайда жақсырақ болуы мүмкін:

• Күнделікті операциялардың бір бөлігі ретінде тұрақты жұмыс қажет болса
• Тығыз бақылау және тұрақты қолжетімділік керек болса
• Ішкі рәсімдеріңіз бойынша оқыту қажет болса
• Ұзақ мерзімді міндеттеме мен командаға кірігу маңызды болса

Мысалы, кеңсе менеджері, клиенттерге қолдау көрсету маманы немесе ішкі операциялар бойынша маман.

Әр модельдің артықшылықтары мен кемшіліктері

1099 мердігерлерінің артықшылықтары

• Жоба жұмысына қарай оңай кеңейтуге немесе қысқартуға болады
• Жалақы әкімшілігі азаяды
• Қызметке мердігер ретінде тартылғанда қызметкерге арналған жеңілдіктер міндетті емес
• Ұзақ мерзімді міндеттемесіз тар салалық біліктілікке қол жеткізуге болады

1099 мердігерлерінің кемшіліктері

• Күнделікті жұмысқа бақылау азаяды
• Адалдық пен тұрақтылық бойынша артықшылықтар аз
• Айқын келісімшарт пен жұмыс ауқымын нақтылау қажет
• Рөл жұмыскерлік қатынасқа тым ұқсап кетсе, қате жіктеу қаупі артады

W-2 қызметкерлерінің артықшылықтары

• Процесті, кестені және сапа стандарттарын көбірек бақылауға болады
• Команда тұрақтылығы күшейеді
• Компания мәдениеті мен жинақталған білімді қалыптастыру оңайырақ
• Негізгі операцияларға кіретін жұмыс үшін жақсырақ үйлеседі

W-2 қызметкерлерінің кемшіліктері

• Жалақы әкімшілігі және салық ұсталымы бойынша міндеттер бар
• Жалдау, бейімдеу және оқыту шығындары туындайды
• Жеңілдіктер бойынша міндеттемелер болуы мүмкін
• Сәйкестікке қатысты талаптар қатаңырақ

Бизнес иелері жиі жіберетін қателіктер

Көптеген шағын бизнес ыңғайлылықты талаптарға сай болудан жоғары қояды да, қиындыққа тап болады.

Дұрыс жіктеудің орнына келісімшартқа ғана сүйену

Қол қойылған келісім ниетті құжаттайды, бірақ нақты жағдайды өзгертпейді. Шын мәніндегі қатынас атаудан маңыздырақ.

Мердігерді қызметкер сияқты басқару

Егер сіз белгіленген жұмыс уақытын қойсаңыз, күнделікті есеп талап етсеңіз, жұмыстың қалай орындалатынын бақылсаңыз және барлық құралды өзіңіз берсеңіз, ол адам қызметкер ретінде қарастырылуы мүмкін.

Құжаттаманы ұмыту

Шот-фактураларды, келісімшарттарды, төлем жазбаларын және жіктеу туралы ескертпелерді сақтаңыз. Тиісті құжаттар сұрақ туындаса, ұстанымыңызды дәлелдеуге көмектеседі.

Салық маусымын күту

Жұмысшыны жіктеу бірінші шот төленбей тұрып шешілуі керек, жыл соңын күтуге болмайды.

Практикалық сәйкестік тізімі

Жұмысшыны мердігер ме, әлде қызметкер ме деп шешпес бұрын мыналарды қараңыз:

• Жұмысқа қаншалықты бақылау қажет?
• Адам басқа клиенттермен жұмыс істей ме?
• Құралдарды, бағдарламалық жасақтаманы және жабдықты кім береді?
• Қатынас жобаға негізделген бе, әлде тұрақты ма?
• Бұл рөлде жеңілдіктер, артық жұмыс ақысы немесе жалақы ұсталымы бола ма?
• Бұл рөл компанияның негізгі күнделікті операцияларын қолдай ма, әлде бір реттік арнайы қажеттілік пе?
• Келісімді жазбаша түрде анық құжаттадыңыз ба?

Егер фактілер қызметкер мәртебесін көрсетсе, адамды басынан бастап W-2 қызметкері ретінде қарастырған қауіпсізірек болады.

Zenind жаңа бизнес иелеріне қалай көмектеседі

Компания құру бір уақытта бірнеше сәйкестік міндетін басқаруды талап етеді. Құрылтай құжаттары, тіркелген агентке қатысты талаптар, ішкі құжаттар және бастапқы салық шешімдері тез жиналып қалуы мүмкін.

Zenind бизнес иелеріне заңды әрі тәртіпті компания құрылымының негізін нығайтуға көмектесу арқылы маңызды мәселелерге назар аударуға мүмкіндік береді. Егер сіздің ұйымыңыз басынан дұрыс құрылған болса, командаңыз өскен сайын жалақы процестерін құру, мердігерлерді басқару және құжаттарды реттеу әлдеқайда жеңілдейді.

Қорытынды

1099 және W-2 жұмысшылары өсіп келе жатқан бизнесте екеуі де маңызды рөл атқарады, бірақ олар бір-бірінің орнын алмастырмайды. Дұрыс жіктеу жұмыстың қалай құрылатынына, сіздің қаншалықты бақылау жасайтыныңызға және жалпы қатынастың қалай көрінетініне байланысты.

Егер рөл тұрақты, тығыз бақыланатын және операцияларыңызға кіріктірілген болса, W-2 қызметкері орынды таңдау болуы мүмкін. Егер жұмыс жобаға негізделген болып, адам тәуелсіз жұмыс істесе, 1099 мердігері қолайлырақ болуы мүмкін.

Күмәнданған жағдайда, соңғы шешім қабылдамас бұрын фактілерді мұқият қарап, білікті салық немесе заң маманымен кеңесіңіз. Қазір дұрыс жіктеуге жұмсалған уақыт кейін бизнесіңізге көп уақытты, ақшаны және күйзелісті үнемдеуі мүмкін.

Ескерту: Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсаттарға арналған және заңдық, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Өз жағдайыңыз бойынша нұсқау алу үшін лицензиясы бар маманмен кеңесіңіз.