Вашингтон штатындағы бизнес салығы және LLC үшін сату салығы: иелер білуге тиіс нәрселер

Вашингтонда LLC құру - бұл тек алғашқы қадам. Бизнесіңіз жұмыс істей бастағаннан кейін, сізге штаттық және федералдық салықтар, сату салығын жинау, жалақыға қатысты міндеттемелер және тұрақты есептіліктер бойынша нақты жоспар қажет болады. Вашингтон жиі салыққа қолайлы штат ретінде қарастырылады, өйткені онда жеке табыс салығы да, дәстүрлі корпоративтік табыс салығы да жоқ. Алайда бұл LLC иелері салықтық талаптарды елемей алады дегенді білдірмейді.

Вашингтондағы LLC-лер әлі де business and occupation tax, retail sales tax, use tax және жалақыға байланысты салықтар бойынша міндетті болуы мүмкін. Федералдық деңгейде LLC-лердің көпшілігі pass-through entity ретінде қарастырылады, яғни иелер бизнес кірісін өз салық декларацияларында көрсетеді, егер олар басқа салықтық жіктеуді таңдамаған болса.

Бұл нұсқаулық Вашингтондағы LLC-лерге қолданылуы мүмкін негізгі салықтарды, сату салығының қалай жұмыс істейтінін және иелердің талаптарға сай болу үшін не істеуі керегін түсіндіреді.

Вашингтондағы LLC салығы қалай жұмыс істейді

LLC - бұл салықтық жіктеу емес, бизнес құрылымы. Салық тұрғысынан LLC әдетте келесі тәсілдердің бірімен қарастырылады:

• Егер бір ғана иесі болса, disregarded entity ретінде
• Егер бірнеше иесі болса, partnership ретінде
• Егер корпоративтік салық режимін таңдаса, corporation ретінде

Әдепкі pass-through құрылымында LLC өзі әдетте бизнес пайдасына федералдық табыс салығын төлемейді. Оның орнына пайда мен шығын иелерге өтеді, ал олар мұны жеке декларацияларында көрсетеді.

Бұл бизнес салығын жояды деген сөз емес. Ол тек кірісті кімнің жариялайтынын және салықтың қалай есептелетінін өзгертеді.

Қолданылуы мүмкін Вашингтон штатындағы салықтар

Вашингтонда жеке табыс салығы да, стандартты корпоративтік табыс салығы да жоқ. Бірақ LLC-лер қызмет түріне байланысты бірнеше штаттық салыққа жауапты болуы мүмкін.

Business and Occupation Tax

Вашингтонның Business and Occupation tax, жиі B&O tax деп аталады, бұл gross receipts tax. Яғни ол әдетте бизнес таза пайдасына емес, түсіміне негізделеді.

Бұл табыс салығынан маңызды айырмашылық. Gross receipts tax жағдайында жалдау ақысы, жабдықтар, еңбек ақысы, маркетинг және үстеме шығындар сияқты бизнесті жүргізудің көптеген әдеттегі шығындары салық базасын табыс салығы жүйесіндегідей азайтпайды.

Қолданылатын мөлшерлеме сіздің бизнес қызмет түріңізге байланысты болуы мүмкін. Әртүрлі бизнес жіктемелері әртүрлі салықталуы мүмкін, сондықтан компанияңызға бір ғана мөлшерлеме бәріне бірдей қолданылады деп ойламау маңызды.

Көптеген LLC иелері үшін B&O tax - жиі назардан тыс қалатын міндет, өйткені бизнес аса табысты болмаса да ол қолданылады.

Retail Sales Tax

Егер сіздің LLC Вашингтонда салық салынатын тауарларды немесе салық салынатын қызметтерді сатса, сіз тұтынушылардан retail sales tax жинап, оны штатқа аударуыңыз қажет болуы мүмкін.

Сату салығы сату сәтінде есептеледі және әдетте сатып алушыға жүктеледі, бірақ оны дұрыс жинау, есеп беру және төлеу бизнес міндеті болып қалады. Төленуі тиіс сома орналасқан жерге қарай өзгеруі мүмкін, өйткені жергілікті юрисдикциялар штаттық бөлікке өз мөлшерлемелерін қосуы ықтимал.

Сату салығы көбіне келесі сатуларда маңызды болады:

• Материалдық тауарлар
• Санатқа байланысты кейбір цифрлық өнімдер немесе цифрлық қызметтер
• Салық салынатын бөлшек қызметтер
• Салық салынатын және салынбайтын элементтері бар жиынтықтар

Жиі жіберілетін қателік - LLC сататынның бәрі салық салынатын деп ойлау. Шын мәнінде, салық салынуы өнімге, қызмет түріне және мәміле қалай құрылатынына байланысты. Егер сіздің бизнесіңіз бірнеше юрисдикцияда сатса, жергілікті мөлшерлеме айырмашылықтары да жиналуға тиіс салық көлеміне әсер етеді.

Use Tax

Use tax - сату салығының баламасы. Ол бизнес Вашингтонда пайдалану үшін тауарларды немесе қызметтерді сатып алған кезде, бірақ сатып алу сәтінде sales tax алынбаған жағдайда қолданылуы мүмкін.

Бұл көбіне штаттан тыс жеткізушілерден, онлайн сатушылардан немесе Вашингтон sales tax жинамаған жеткізушілерден сатып алынған заттарда кездеседі. Егер зат Вашингтонда пайдаланылса және жарамды sales tax төленбесе, оның орнына use tax төленуі мүмкін.

Use tax маңызды, өйткені ол кәсіпорындардың басқа штаттан немесе sales tax жинамайтын сатушыдан сатып алу арқылы салықтан жалтаруына жол бермейді.

Payroll және жұмыспен қамту салықтары

Егер сіздің LLC қызметкерлерді жалдаса, қосымша салықтық міндеттемелер пайда болады.

Сізге келесілерді басқару қажет болуы мүмкін:

• Федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare ұсталымдары
• Федералдық жұмыссыздық салығы
• Вашингтондағы жұмыспен қамтуға қатысты салық міндеттемелері
• Еңбек ақы туралы есеп беру және payroll есептіліктері

Бұл талаптар иелердің салық салуынан бөлек. LLC pass-through entity болса да, қызметкерлер өз payroll compliance ережелеріне бағынады.

Тәуелсіз мердігерлер қызметкерлерден басқаша қарастырылады, бірақ бұл айырмашылықты мұқият жасау керек. Қызметкерді қате жіктеу салық, еңбек ақы және compliance мәселелерін туындатуы мүмкін.

Вашингтон LLC иелері үшін федералдық салықтар

Вашингтонда штаттық табыс салығының болмауы штат жағынан жағдайды қарапайым етіп көрсеткенімен, федералдық тарап бәрібір маңызды.

Self-Employment Tax

Бизнесте белсенді жұмыс істейтін иелер өз пайда үлесіне self-employment tax төлеуі мүмкін. Бұл салық Social Security және Medicare қаржыландыруға көмектеседі және әдетте дәстүрлі жалақыдан гөрі self-employment кірісіне байланысты қолданылады.

Егер сіз иесі болып, сонымен бірге бизнесте айтарлықтай жұмыс істесеңіз, бұл салық компания LLC түрінде ұйымдастырылғанның өзінде қолданылуы мүмкін.

Федералдық табыс салығы

Self-employment tax-тен бөлек, иелер әдетте салық салынатын бизнес кірісі үшін федералдық табыс салығын да төлейді. Оның мөлшері иенің жалпы табысына, шегерімдеріне, декларация беру мәртебесіне және entity tax treatment-іне байланысты.

Иелер бизнес пен жеке қаржыны бөлек ұстауы және толық есеп жүргізуі керек. Таза бухгалтерия кірісті дәл есептеуді және заңды шегерімдерді талап етуге көмектеседі.

Corporate Tax Treatment таңдау

Кейбір LLC-лер федералдық салық мақсатында S corporation немесе C corporation ретінде салық салуды таңдайды. Бұл кірістің қалай көрсетілетінін өзгертіп, иеге қатысты payroll, үлестірулер және self-employment tax әсеріне ықпал етуі мүмкін.

Бұл таңдау автоматты түрде жақсы деген сөз емес. Кейбір жағдайда үнем беруі мүмкін, бірақ ол қосымша әкімшілік талаптар мен payroll міндеттемелерін де әкеледі. Дұрыс шешім табыс көлеміне, пайда деңгейіне, меншік құрылымына және ұзақ мерзімді жоспарларға байланысты.

Вашингтон LLC қашан салыққа тіркелуі керек

Сіздің LLC алғашқы сатылым жасамай тұрып, алғашқы қызметкерін жалдамай тұрып немесе алғашқы клиенттік келісімшартқа қол қоймай тұрып салықтық тіркеуден өтуі қажет болуы мүмкін.

Жиі кездесетін себептер:

• Вашингтонда салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сату
• Штатта қызметкерлерді жалдау
• Кеңсе, қойма немесе дүкен сияқты физикалық presence болуы
• Бизнес қызметіне қатысты штаттық тіркеу талаптарына сай болу
• Салық жинау ережелері қолданылатын жаңа нарықтарға шығу

Вашингтонда жұмыс істейтін, бірақ басқа штаттарға сататын компания басқа штаттардың салық ережелерін де қарастыруы керек. Көпштаттық сатулар қосымша filing және nexus мәселелерін туындатуы мүмкін.

Сату салығына сәйкестік бойынша практикалық чек-лист

Қарапайым compliance процесі кейін қымбат қателіктердің алдын алады.

1. Бизнесті тиісті штаттық салық шоттарына тіркеңіз.
2. Әр өнімнің немесе қызметтің салық салынатынын анықтаңыз.
3. Checkout немесе шот-фактура жүйесін дұрыс салық жинауға бейімдеңіз.
4. Мәміле мәліметтеріне қарай дұрыс жергілікті мөлшерлемені қолданыңыз.
5. Қажет болса, баяу кезеңдерде де декларацияларды уақытында тапсырыңыз.
6. Шоттарды, exemption certificates және сатып алу жазбаларын реттеп сақтаңыз.
7. Жаңа өнім немесе қызмет қосқан сайын салықтық жіктеуді қайта қараңыз.

Ең үлкен қауіп әдетте салықтың өзі емес. Ол бизнес compliance процесінен жылдам өсіп кеткен кезде туындайтын тұрақсыздық.

Washington LLC иелері жиі жіберетін қателіктер

Тіпті тәжірибелі иелер де оңай түзетуге болатын салық қателіктерін жібереді.

Табыс салығы жоқ деп, салық та жоқ деп ойлау

Вашингтонда жеке немесе корпоративтік табыс салығы жоқ болуы мүмкін, бірақ B&O tax, sales tax, use tax және payroll taxes бәрібір қолданылуы мүмкін.

Gross receipts пен пайданы шатастыру

B&O tax пайдаға негізделмейді. Егер сіз жоспарлауды тек таза кіріс негізінде жасасаңыз, қарыз соманы төмен бағалауыңыз мүмкін.

Sales tax-ты қате мөлшерлемемен жинау

Жергілікті мөлшерлемелер өзгеруі мүмкін болғандықтан, барлық сатуға бірдей тұрақты мөлшерлеме қолдану жеткіліксіз немесе артық жинауға әкелуі мүмкін.

Штаттан тыс сатып алуларды елемеу

Жабдықты немесе қорды онлайн сатып алу салықты жоймайды. Егер sales tax алынбаса, use tax төленуі мүмкін.

Payroll міндеттемелерін өткізіп алу

Қызметкерлер жалданғаннан кейін ұсталымдар мен жалақы туралы есеп беру міндетті болады. Payroll қателіктері тез арада қымбатқа түсуі мүмкін.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге өз бизнесін құру және жүргізу үшін compliance-ке бағытталған практикалық қолдау көрсетеді. Вашингтондағы LLC иелері үшін бұл келесілерге нақты жол ашуды білдіреді:

• Компанияны дұрыс құру
• Compliance мерзімдерін ретте сақтау
• Registered agent және есептілік талаптарын орындау
• Бизнес жазбалары мен меншік деректерін тәртіпке келтіру

Мұндай құрылым маңызды, өйткені салық compliance-і компания басынан дұрыс құрылған кезде әлдеқайда жеңіл болады.

Жиі қойылатын сұрақтар

Вашингтонда штаттық табыс салығы бар ма?

Жоқ. Вашингтонда жеке табыс салығы да, стандартты корпоративтік табыс салығы да жоқ.

Барлық Washington LLC-лер sales tax төлей ме?

Жоқ. Sales tax тек салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сатылғанда ғана қолданылады.

B&O tax пайдаға негізделе ме?

Жоқ. B&O tax әдетте таза пайдаға емес, gross receipts-ке негізделеді.

LLC иелері пайдаға федералдық салық төлей ме?

Иә. Көп жағдайда әдепкі салық құрылымында иелер бизнес кірісін жеке федералдық декларацияларында көрсетеді.

Егер менің LLC-ім осы айда сатылым жасамаса не болады?

Тіркелу мәртебеңізге және штаттың кезеңдік есептілік талаптарына байланысты сізде бәрібір filing міндеттемелері болуы мүмкін.

Қорытынды ойлар

Вашингтондағы LLC салықтарын gross receipts tax, sales tax, use tax, payroll міндеттемелері және федералдық pass-through taxation арасындағы айырмашылықты түсінген кезде басқару оңай болады. Негізгісы - бір салық ережесі бәріне ортақ деп ойламау.

Тіркеулеріңізді жаңартып, сатуларыңызды дұрыс жіктеп, сенімді жазбалар жүргізсеңіз, compliance тәуекелін азайтып, бизнесті басқаруға көбірек көңіл бөле аласыз. Көптеген иелер үшін салық процесін компания өсуді бастағанға дейін құру - ең дұрыс уақыт.