Заңгерлерге арналған 11 ақылды салық шегерімі: заң фирмалары үшін практикалық нұсқаулық

Заң практикасын жүргізу клиенттермен жұмысты, мерзімдерді, үстеме шығындарды және compliance талаптарын тең ұстауды білдіреді. Салықты жоспарлау жиі кейінге қалып қояды, бірақ ол фирмаңыздың пайда маржасын қорғаудың ең маңызды бөліктерінің бірі.

Жақсы жаңалық мынада: дұрыс құжатталған және практикаңызбен байланысты болған жағдайда, көптеген әдеттегі әрі қажетті бизнес шығындары шегерімге жатуы мүмкін. Сіз жеке адвокат, шағын серіктестік немесе өсіп келе жатқан фирма болсаңыз да, қандай шығындар көбіне шегерілетінін білу сізге тәртіп сақтауға және ақшаны үстелде қалдырмауға көмектеседі.

Бұл нұсқаулық заңгерлер білуі тиіс 11 ақылды салық шегерімін және салық маусымын жеңілдететін практикалық есеп жүргізу кеңестерін қамтиды.

Маңызды: Салық ережелері өзгереді, ал шегерімдер сіздің нақты жағдайыңыз бен ұйымдық құрылымыңызға байланысты. Бұл мақаланы жалпы нұсқаулық ретінде пайдаланыңыз және мәліметтерді білікті салық маманымен нақтылаңыз.

1. Кеңсе жалдау ақысы, коммуналдық қызметтер және жұмыс кеңістігі шығындары

Егер заң фирмаңыз кеңсе орнын жалға алса, оған қатысты көптеген шығындар әдетте қалыпты бизнес үстеме шығынының бір бөлігі болып саналады. Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Кеңсе жалдау ақысы
• Электр қуаты мен жылыту
• Практикаға пайдаланылатын интернет қызметі
• Су және ғимаратқа қатысты өзге коммуналдық қызметтер
• Тазалау және техникалық қызмет көрсету
• Бизнес мақсатында пайдаланылатын кеңсе жиһазы

Негізгі өлшем - шығынның практикаңызды жүргізу үшін әдеттегі әрі қажетті болуы. Қаланың орталығындағы кеңсе, ортақ кабинет немесе клиенттермен кездесуге арналған қосымша орынның барлығы тек фирма үшін пайдаланылса, шегерілетін бизнес шығындарын тудыруы мүмкін.

Егер кеңсеңіз ірі коммерциялық кеңістіктің бір бөлігі болса, шығынның қай бөлігі практикаға, ал қай бөлігі жеке немесе қатысы жоқ пайдалануға тиесілі екенін мұқият тіркеп отырыңыз.

2. Үй кеңсесі шегерімі

Қазір көптеген заңгерлер кем дегенде уақыттың бір бөлігінде үйден жұмыс істейді, әсіресе құжат дайындау, зерттеу, жоспарлау және әкімшілік жұмыстар үшін. Егер үйіңіздің бір бөлігін тұрақты әрі тек бизнес үшін пайдалансаңыз, үй кеңсесі шегерімі қолданылуы мүмкін.

Әдетте бұл орын заң практикасына арналған және жеке мақсатта қолданылмайтын бөлік дегенді білдіреді. Тек кеңсе ретінде пайдаланылатын бос жатын бөлме жарамды болуы мүмкін. Отбасы асханасы ретінде де қолданылатын асүй үстелі әдетте жарамайды.

Сіздің жағдайыңызға қарай, үй кеңсесіне қатысты шегерілетін шығындарға мыналардың бір бөлігі кіруі мүмкін:

• Жалға алу немесе ипотекаға қатысты шығындар
• Коммуналдық қызметтер
• Үй иелерінің немесе жалға алушылардың сақтандыруы
• Кеңсе аймағына байланысты жөндеу және күтім шығындары
• Амортизация немесе басқа үйге қатысты шығындар, егер қолданылса

Кейбір салық төлеушілер ықшам есептеу әдісіне де сай келуі мүмкін. Дұрыс тәсіл сіздің практикаңыздың қалай құрылуына және кеңістіктің қалай пайдаланылуына байланысты.

3. Заңдық бағдарламалар мен технология

Қазіргі заң фирмалары үшін технология енді міндетті нәрсе. Істерді басқару, құжат сақтау, құқықтық зерттеу, кестелеу, есеп айырысу және байланыс бәрі бағдарламалық жасақтама мен құрылғыға сүйенеді.

Көбіне шегерілетін технология шығындарына мыналар кіруі мүмкін:

• Құқықтық зерттеу платформалары
• Істерді басқару бағдарламалары
• Практиканы басқару жүйелері
• Бұлттық сақтау жазылымдары
• Электрондық қолтаңба құралдары
• Қауіпсіз электрондық пошта және байланыс бағдарламалары
• Фирма пайдаланатын компьютерлер, принтерлер, мониторлар және сканерлер
• Бизнеске пайдаланылатын телефон және интернет шығындары

Егер құрылғы немесе жазылым жеке мақсатта да пайдаланылса, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегерілуі керек. Бизнес және жеке қолдануды неғұрлым жақсы ажыратсаңыз, шегерімді негіздеу соғұрлым жеңіл болады.

4. Кеңсе керек-жарақтары, басып шығару және пошта шығындары

Заң фирмалары тұрақты, бірақ қажетті көптеген ұсақ сатып алуларға тәуелді. Бұл шығындар жеке-жеке қарағанда шамалы көрінуі мүмкін, бірақ жыл соңында тез жиналады.

Мысалдар:

• Құқықтық блокноттар мен дәптерлер
• Қаламдар, папкалар, жапсырмалар және мұқабалар
• Принтер қағазы мен сиясы
• Тонер және кеңсе тауарлары
• Конверттер мен пошта шығындары
• Іс жүргізуге арналған файлдық керек-жарақтар
• Сотқа құжат тапсыруға арналған материалдар
• Құжаттарды сканерлеу және көшіру шығындары

Күнделікті осындай заттар көбіне бизнеске пайдаланылғанда толық шегеріледі. Әсіресе клиент істеріне байланысты үлкен көлемді басып шығару немесе пошта жіберу кезінде түбіртектер мен шоттарды сақтап жүріңіз.

5. Үздіксіз құқықтық білім және кәсіби даму

Үнемі жаңарып отыру - заңгер жұмысының бір бөлігі. CLE курстары, семинарлар және басқа кәсіби даму шығындары қазіргі практикаңызға қажет дағдыларды сақтауға немесе жетілдіруге бағытталса, шегерімге жатуы мүмкін.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Міндетті CLE курстары
• Мамандандырылған құқықтық конференциялар
• Жаңа жұмыс құралдары немесе құқықтық бағдарламалар бойынша оқу
• Кәсіби кітаптар мен анықтамалық материалдар
• Вебинарлар мен сала семинарлары

Әрбір білім беру шығыны жарай бермейді. Сізді жаңа кәсіпке немесе жаңа мансап бағытына дайындайтын оқу, қазіргі құқықтық практикаңызды жетілдіретін білімнен басқаша қарастырылуы мүмкін. Дегенмен, көптеген адвокаттар үшін тұрақты құқықтық білім - бақылауға тұрарлық ең пайдалы шегерімдердің бірі.

6. Адвокатура жарналары, лицензиялар және кәсіби мүшеліктер

Лицензияны белсенді күйде ұстау - бизнес жүргізудің бір құны. Көп жағдайда мына шығындар шегерімге жатуы мүмкін:

• Штаттық адвокатура жарналары
• Жергілікті адвокаттар алқасының жарналары
• Салалық қауымдастық мүшеліктері
• Практикаға қатысты кәсіби ұйым жарналары
• Заң практикасын сақтау үшін қажет жаңарту жарналары

Бизнес дамуын, кәсіби байланыстарды немесе үздіксіз білім алуды қолдайтын мүшеліктер операциялық тұрғыдан да, салық тұрғысынан да пайдалы болуы мүмкін. Әдеттегідей, әрбір төлемнің мақсатын растайтын құжаттарды сақтаңыз.

7. Клиентке қатысты шығындар және істі қолдау шығындары

Заң практикасы көбіне істі алға жылжыту үшін қажетті, кейін өтелетін немесе іс-әрекетке тән шығындарды қамтиды. Бұл шығындардың кейбірі бизнес шығыны ретінде шегерілуі мүмкін, әсіресе олар адвокаттың жеке шығындары ғана болмаса.

Фирмаңыздың құрылымына және шығындарды қалай шоттайтыныңызға қарай, бұл санатқа мыналар кіруі мүмкін:

• Сотқа құжат тапсыру ақысы
• Процесті тапсыру ақысы
• Депозиция транскрипттері
• Сот репортері ақысы
• Сарапшы куәгер ақысы
• Медиаторлық немесе арбитраж шығындары
• Тапсырылған хат және курьерлік шығындар
• Іс бойынша көшіру, сканерлеу және құжат дайындау шығындары

Егер фирмаңыз бұл шығындарды клиенттерге қайта шоттаса, кітаптарыңызда шығын мен өтемді анық көрсету үшін оларды мұқият қадағалаңыз. Мұнда нақты есеп жүргізу маңызды, өйткені кейбір іс шығындары кітапта дұрыс көрсетілгенде ғана шегеріледі.

8. Жол ақысы және тұру шығындары

Практикаңыз сізді әдеттегі жұмыс орныңыздан тыс жерге апарса, сапар негізінен бизнес мақсатында болса, жол шығындары шегерілуі мүмкін.

Көбіне шегерілетін сапар шығындарына мыналар кіреді:

• Әуе билеттері
• Пойыз немесе автобус билеттері
• Бизнес жүргізу үшін жүгіріс
• Сапарға пайдаланылған жалға алынған көлік
• Қонақүй және тұру шығындары
• Тұрақ ақысы мен ақылы жолдар
• Баратын жердегі бизнеске қатысты көлік қызметтері

Заңгерлер үшін шегерілетін сапар басқа қаладағы сот отырысына бару, клиентке бару, құқықтық конференцияға қатысу немесе бірлескен кеңесшімен кездесу болуы мүмкін. Сапардың нақты бизнес мақсаты болуы керек, ал жеке қосымша сапарлар бизнес бөлігінен бөлек көрсетілуі тиіс.

Толық журналдар мен түбіртектер міндетті. Егер бизнес және жеке сапарды араластырсаңыз, әдетте тек бизнес бөлігі ғана шегеріледі.

9. Бизнес тамақтану

Кейбір жағдайларда тамақ шығындары шегерілуі мүмкін, бірақ бұл санатқа мұқият қарау керек, өйткені ережелер көп адам ойлағаннан тар.

Жалпы алғанда, бизнес тамақтануы көбіне тек ішінара шегеріледі және нақты талаптарға сай болуы тиіс. Көбіне жарайтын жағдайларға мыналар кіреді:

• Клиентпен немесе әлеуетті клиентпен бизнес талқыланған ас
• Салық үйіңізден тыс іскерлік сапар кезіндегі тамақтар
• IRS бизнес-тамақ ережелеріне сай ортада ұсынылған тамақтар

Ас сән-салтанатты немесе шамадан тыс болмауы керек, ал жақсы құжаттама маңызды. Түбіртекті сақтаңыз, кім қатысқанын жазыңыз және бизнес мақсатын белгілеңіз.

Көңіл көтеру шығындары әдетте тек тамақ болғаны үшін шегерілмейді. Егер кешкі ас негізінен әлеуметтік немесе демалыс сипатында болса, шегерім қол жетімді болмауы мүмкін.

10. Бизнес қарыздарындағы пайыздар

Көптеген заң фирмалары жабдық сатып алу, операциялық шығындарды жабу немесе жаңа кеңсеге кеңею үшін қаржыландыруды пайдаланады. Кейбір жағдайларда бизнес қарыздары бойынша төленген пайыздар шегерілетін болуы мүмкін.

Бұл мыналарға қатысты болуы мүмкін:

• Бизнес жабдық сатып алуға алынған несиелер
• Кеңсе жабдықтауына арналған қаржыландыру
• Операция немесе өсу үшін алынған қарыз
• Дұрыс пайдаланылған болса, бизнес кредит желілері бойынша пайыздар

Несиені өтеудің негізгі сомасы пайыз ретінде шегерілмейді, бірақ пайыздық бөлігі қарыздың қалай пайдаланылғанына қарай шегерілуі мүмкін. Қарыз құжаттары өте маңызды, әсіресе қарыз бизнес және жеке мақсатта аралас пайдаланылса.

11. Маркетинг, веб-сайт және networking шығындары

Көрінбей бизнес өсе алмайды. Клиент тартуға және ұстап қалуға көмектесетін маркетинг шығындары практика үшін әдеттегі әрі қажетті болса, көбіне шегеріледі.

Оған мыналар кіруі мүмкін:

• Веб-сайтты әзірлеу және хостинг
• Іздеу жүйесін оңтайландыру жұмысы
• Онлайн жарнама
• Іскерлік карталар мен брошюралар
• Кәсіби іс-шараларға демеушілік
• Бизнеске байланысты networking мүшеліктері
• Фирма промоциясына арналған фотосурет, брендтеу және контент жасау

Кәсіби веб-сайт пен айқын онлайн қатысу шағын фирмалар мен жеке адвокаттар үшін әсіресе маңызды. Бұл шығындар тек маркетинг инвестициясы ғана емес. Олар көбіне қазіргі практиканың негізгі инфрақұрылымының бір бөлігі болып табылады.

Шегерімдерді жеңілдететін есеп жүргізу кеңестері

Ең мықты шегерім - құжатпен дәлелдей алатыныңыз. Жақсы есеп жүргізу сұрақтарға тез жауап беруге көмектеседі және декларацияны растау қажет болса, стрессті азайтады.

Тиімді жүйе мыналарды қамтуы керек:

• Бизнес және жеке банктік шоттарды бөлек ұстау
• Фирма шығындары үшін бизнес кредит картасы
• Түбіртектер мен шоттардың цифрлық көшірмелері
• Ай сайынғы бухгалтерлік әдет
• Клиентке өтелетін шығындарға нақты белгілер қою
• Іскерлік сапарға арналған жүгіріс журналы
• Тамақ пен сапардың бизнес мақсатын сипаттайтын жазбалар

Егер сіз әлі де бизнес және жеке шығындарды араластырып жүрсеңіз, оны ертерек түзету кейін уақыт үнемдейді. Есеп кітаптарыңыз неғұрлым таза болса, заңды шегерімдерді анықтау соғұрлым оңай болады.

Неліктен ұйымдық құрылым маңызды

Сіздің бизнес құрылымыңыз практиканы қалай жүргізетініңізге, өзіңізге қалай төлем жасайтыныңызға және шығындарды қалай бақылауыңызға әсер етеді. Көптеген заңгерлер жеке және бизнес қаржыны бөлу оңай болу үшін анық заңды ұйымнан бастайды.

Мұндай бөлініс мыналарға көмектеседі:

• Бухгалтерияға
• Салық дайындауға
• Жауапкершілікті басқаруға
• Кәсіби беделге
• Шегерімдерге арналған таза құжаттамаға

Zenind адвокаттар мен басқа негізін қалаушыларға compliance-ті ескере отырып АҚШ бизнес құрылымдарын құруға және қолдауға көмектеседі. Егер сіз жеке практика ашып жатсаңыз немесе бар практикаңызды ресмилендіріп жатсаңыз, дұрыс құрылым заң фирмаңыздың іскерлік жағын басқаруды жеңілдетуі мүмкін.

Қорытынды

Заңгерлер көбіне клиенттерге сапалы қызмет көрсету үшін қажет құралдарға, сапарларға, білімге және инфрақұрылымға айтарлықтай шығынданады. Осы шығындардың көп бөлігі әдеттегі, қажетті және дұрыс құжатталған болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Практикаңызды тікелей қолдайтын шығындарға назар аударыңыз, есептеріңізді таза ұстаңыз және кітаптарыңызды жүйелі қарап отырыңыз. Тәртіпті жүйе болса, салық уақытындағы тосын жағдайларды азайтып, фирмаңыз тапқан табыстың көбірегін сақтай аласыз.

Егер сіз заң практикаңызды құрып немесе қайта құрылымдап жатсаңыз, Zenind сіздің бизнес негізіңізді қалыптастыруға көмектесіп, жақсырақ ұйымдастыруды, айқынырақ жазбаларды және ұзақ мерзімді compliance-ті қолдайды.