Alabama штатындағы LLC салықтары: сату салығы, privilege tax және федералдық есеп беру ережелері

Alabama штатында LLC ашу икемді бизнес құрылымын құрудың тиімді жолы, бірақ компанияны тіркеу тек алғашқы қадам ғана. LLC жұмыс істей бастағаннан кейін, штаттық және федералдық деңгейде қандай салықтар қолданылатынын, сату салығын қалай жинау керегін, болжамды салық төлемдері қашан төленетінін және қызметкер қабылдасаңыз не болатынын түсінуіңіз керек.

Бұл нұсқаулық Alabama штатындағы LLC үшін негізгі бизнес салығын қарапайым тілмен түсіндіреді, осылайша алдын ала жоспар құрып, талаптарға сай болып, күтпеген қиындықтардың алдын ала аласыз.

Alabama штатында LLC қалай салықтанады

LLC көбіне салық тұрғысынан pass-through entity ретінде қарастырылады. Бұл дегеніміз, бизнес жалпы алғанда C corporation сияқты федералдық табыс салығын тікелей төлемейді. Оның орнына пайда мен шығын әдетте иелеріне өтеді, ал олар оны жеке салық декларацияларында көрсетеді.

Алайда pass-through мәртебесі LLC салықтан босатылады дегенді білдірмейді. Alabama штатында LLC әлі де мына салықтарға жауапты болуы мүмкін:

• иелерінің бизнес пайдасындағы үлесіне салынатын Alabama табыс салығы
• салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатылса, Alabama сату салығы
• көптеген LLC-ге қолданылатын Alabama business privilege tax
• белсенді иелер үшін федералдық self-employment tax
• LLC қызметкері болса, федералдық және штаттық payroll tax
• жыл бойғы болжамды салық төлемдері

Нақты салықтар жиынтығы бизнесіңіздің қалай құрылымдалғанына, не сататынына және қызметкері бар-жоғына байланысты.

Alabama штатындағы LLC иелеріне арналған табыс салығы

Көптеген single-member және multi-member LLC үшін бизнес пайдасы entity деңгейінде емес, иелеріне өтеді. Егер сіз LLC-ден пайда алсаңыз, ол табыс әдетте жеке Alabama табыс салығы декларациясында көрсетіледі.

Alabama progressive жеке табыс салығы жүйесін қолданады. Тәжірибеде бұл төленетін мөлшерлеме салық салынатын табыс пен декларация беру мәртебеңізге байланысты екенін білдіреді. Егер сізде LLC табысынан бөлек басқа да кіріс болса, ол сіздің салық санатыңызға және жалпы салық сомасына әсер етеді.

Мына жайттарды есте ұстаған жөн:

• LLC пайдасына әдетте LLC емес, иелері салық төлейді
• Бизнес шегерімдері салық салынатын пайданы азайтуы мүмкін
• Alabama штаттық табыс салығы федералдық табыс салығына қосымша қолданылуы мүмкін
• Егер қызметкеріңіз болса, жалақыдан ұстап қалу ережелері де қолданылады

LLC табысыңызды қалай дұрыс көрсету керегіне сенімді болмасаңыз, салық маманы бизнес табысын, иесінің алған қаражатын және шегерілетін шығындарды дұрыс ажыратуға көмектеседі.

Alabama сату салығы: LLC қашан оны жинауы керек

Егер сіздің Alabama LLC-іңіз салық салынатын өнімдерді немесе салық салынатын қызметтерді сатса, әдетте клиенттен сату салығын жинап, оны штатқа аударуыңыз керек. Сату салығы бизнестің өзі көтеретін шығын емес. Ол сатып алушыдан жиналып, Alabama Department of Revenue-ге төленгенге дейін сенімгерлік қаражат ретінде сақталады.

Alabama штатындағы жалпы штаттық сату салығы мөлшерлемесі 4%, бірақ жергілікті округтер мен муниципалитеттер бұған өздерінің sales and use tax мөлшерлемелерін қосуы мүмкін. Сондықтан қолданылатын жалпы мөлшерлеме бизнес орналасқан жеріңізге немесе сату қай жерде есептелетініне қарай жоғары болуы мүмкін.

Сату салығы көбіне мына тауарлар мен қызметтерге қатысты болады:

• tangible personal property
• бөлшек сауда тауарлары
• кейбір салық салынатын қызметтер
• жергілікті sales and use tax ережелеріне жататын заттар

Егер LLC салық салынатын және салық салынбайтын тауарларды қатар сатса, әр транзакцияны мұқият қадағалау керек. Қате жіктеу кейін төмен есептеу, айыппұл және өсімпұлға әкелуі мүмкін.

Сату салығын тіркеу және есеп беру

Сату салығын жинамас бұрын, бизнесіңіз әдетте Alabama Department of Revenue-ге тіркелуі керек. Тіркелгеннен кейін сіз есептілік тапсырып, жиналған салықты бизнесіңізге бекітілген кесте бойынша аударасыз.

Жиі орындалатын compliance міндеттері:

• салық салынатын сатылым басталғанға дейін sales tax account-қа тіркелу
• транзакция мен орынға қарай дұрыс мөлшерлеме қолдану
• қажет болғанда exemption certificate сақтау
• есепті уақытында тапсыру
• клиенттен жиналған салықты аудару

Егер LLC онлайн сатса, sales tax compliance одан да маңызды болады. Қашықтан сатулар сату көлемі мен nexus ауқымына қарай бірнеше юрисдикцияда салық жинау міндетін туындатуы мүмкін.

Alabama use tax: көп иелер елемейтін салық

Use tax sales tax-пен қатар жүреді, бірақ ол басқа жағдайда қолданылады. Егер LLC Alabama sales tax төлемей салық салынатын зат сатып алса және ол зат Alabama ішінде сақталса, пайдаланылса немесе тұтынылса, use tax төленуі мүмкін.

Бұл мынадай сатып алуларда туындауы мүмкін:

• штаттан тыс сатушыдан алынған жабдық
• Alabama sales tax ұстамаған жеткізушіден алынған кеңсе жабдықтары
• Alabama-ға жеткізілген және дұрыс салық салынбаған онлайн сатып алулар

Use tax бизнес басқа штаттағы сатушыдан алған тауар арқылы салықтан жалтармауы үшін қолданылады. Егер LLC үнемі жабдық немесе материалдарды қашықтан сатушылардан алса, compliance тексерісіне use tax-ті де қосыңыз.

Alabama business privilege tax

Көптеген Alabama LLC-лері Alabama business privilege tax төлеуі керек. Бұл штатта бизнес жүргізу құқығы үшін жыл сайын салынатын салық. Ол корпорацияларға және көптеген limited liability entity-лерге, соның ішінде LLC мен disregarded entity-лерге қолданылады.

Sales tax бөлшек сауда қызметіне байланысты болса, business privilege tax entity мәртебесіне және Alabama-дағы бизнес белсенділігіне байланысты. Төленетін сома компанияның taxable net worth көрсеткішіне және Alabama ережелеріндегі басқа да есептеу факторларына негізделеді.

Практикалық қорытындылар:

• салық әдетте жыл сайын төленеді
• есеп беру мерзімі көбіне entity үшін федералдық декларация мерзімімен сәйкес келеді
• көптеген жағдайларда ең төменгі салық сомасы бар
• LLC табысы аз болса да немесе мүлде болмаса да, салық қолданылуы мүмкін

Бұл салық entity-ге тән болғандықтан, жаңа иелер оны тіркелгеннен кейін оңай ескерусіз қалдырады. Мұндай қате қажетсіз айыппұлға әкелуі мүмкін, әсіресе компанияның Secretary of State алдындағы басқа есеп беру міндеттері болса.

Alabama LLC үшін федералдық салықтар

Белсенді LLC иесі үшін федералдық салықтар көбіне ең үлкен санат болады. Негізгі мәселе сіздің федералдық салық мақсатында self-employed ретінде қаралатыныңыз және LLC басқа салық мәртебесін таңдаған-алмағаны болып табылады.

Self-employment tax

Егер сіз бизнесте белсенді жұмыс істеп, LLC пайдасын алсаңыз, таза табысыңызға self-employment tax төлеуіңіз мүмкін. Бұл салық Social Security мен Medicare жүйелерін қаржыландыруға көмектеседі.

Көптеген LLC иелері үшін self-employment tax ең күтпеген шығындардың бірі болады. Ол федералдық табыс салығынан бөлек, бизнес кішкентай болса да қолданылуы мүмкін.

Негізгі жайттар:

• белсенді иелер көбіне бизнес табысына self-employment tax төлейді
• салық жалпы табысқа емес, таза пайдаға есептеледі
• бизнес шегерімдері салық салынатын соманы азайтады
• иелер оны әдетте жеке федералдық декларациясында көрсетеді

Федералдық табыс салығы

Self-employment tax-тен бөлек, LLC иелері әдетте бизнес пайдасындағы үлесіне федералдық табыс салығын да төлейді. Соңғы салық сомасы жалпы табысыңызға, декларация мәртебеңізге, шегерімдерге, кредиттерге және басқа кіріс көздеріне байланысты.

Егер LLC partnership немесе disregarded entity ретінде салықтанса, пайда әдетте иелеріне өтеді. Егер LLC S corporation ретінде салықтану туралы таңдау жасаса, салық режимі өзгереді және payroll ережелері маңыздырақ болады.

S corporation таңдауы

Кейбір LLC иелері self-employment tax-ті азайту мақсатында S corporation салық режимін таңдайды. Бұл тәсіл дұрыс жағдайда пайдалы болуы мүмкін, бірақ ол автоматты үнемдеу емес.

S corp таңдауы мыналарды талап етуі мүмкін:

• тиісті IRS election form тапсыру
• owner-employee үшін payroll жүргізу
• reasonable salary төлеу
• қосымша compliance және bookkeeping жүргізу

Бұл табысы жоғары бизнес үшін пайдалы болуы мүмкін, бірақ шешім қабылдамас бұрын салық маманымен мұқият бағалануы керек.

Болжамды салықтар: салық күнін күтпеңіз

Көптеген LLC иелері салық төлемін сәуірге дейін күтпеуі керек. Егер бизнесіңіз салық салынатын пайда әкелсе, жыл бойы болжамды салық төлемдерін жасауыңыз мүмкін.

Болжамды салықтар әдетте мыналарды қамтиды:

• федералдық табыс салығы
• федералдық self-employment tax
• Alabama табыс салығы

Федералдық болжамды салық үшін жыл әдетте төрт төлем кезеңіне бөлінеді. Стандартты мерзімдер:

• 15 сәуір
• 15 маусым
• 15 қыркүйек
• келесі жылдың 15 қаңтары

Егер жыл бойы жеткіліксіз төлесеңіз, декларация тапсыру кезінде артық төлеген болсаңыз да айыппұл салынуы мүмкін. Сондықтан көптеген LLC иелері жыл соңын күтудің орнына тоқсан сайын салықты алдын ала есептеп төлейді.

Егер LLC қызметкер жалдаса

Alabama LLC қызметкер жалдаған сәттен бастап салық compliance күрделене түседі. Сізге жалақыдан ұстап қалу, payroll tax төлемдері және жұмыссыздыққа байланысты міндеттемелерді орындау қажет болуы мүмкін.

Жұмыс берушінің жиі кездесетін салық міндеттері:

• жалақыдан федералдық табыс салығын ұстап қалу
• Social Security және Medicare салықтарын ұстап қалып, аудару
• payroll tax-тің жұмыс беруші бөлігін төлеу
• payroll есептілігін уақытында тапсыру
• қажет болса, Alabama withholding талаптарын орындау

Қызметкер салығы иесінің салығынан бөлек есептеледі. Кейбір салық құрылымдарында құрылтайшы әрі иесі, әрі қызметкер бола алады, сондықтан өтемақыны дұрыс жіктеу маңызды.

Alabama LLC үшін салық compliance тексеру тізімі

Тіркелгеннен кейін тәртіпті сақтау үшін осы тізімді қолданыңыз:

• LLC-дің федералдық салық режимін анықтаңыз
• Салық салынатын тауарлар немесе қызметтер сатсаңыз, sales tax-қа тіркеліңіз
• Барлық салық салынатын және босатылған сатуларды мұқият қадағалаңыз
• Штаттан тыс сатып алуларға use tax қолданылатынын тексеріңіз
• Тоқсан сайынғы болжамды салық мерзімдерін күнтізбеге енгізіңіз
• Alabama business privilege tax тапсыруына дайын болыңыз
• Қызметкер жалдасаңыз, payroll жүйесін орнатыңыз
• Табыс, шығын және иелік төлемдері бойынша нақты жазбалар жүргізіңіз

Жақсы бухгалтерлік есеп міндетті. Бұл салық уақытында күйзелісті азайтудың және қателердің алдын алудың ең оңай жолдарының бірі.

Alabama LLC-лер жиі жіберетін салық қателері

Жаңа иелер көбіне мына қателерді жібереді:

• LLC pass-through entity болғандықтан салық төлемейді деп ойлау
• Салық салынатын сатылым басталмай тұрып sales tax-қа тіркелмеу
• business privilege tax есептілігін ұмыту
• тоқсан сайынғы болжамды салықты төлемеу
• жеке және бизнес шығындарын араластыру
• owner draws-ты шегерілетін бизнес шығыны деп есептеу
• штаттан тыс, салық салынбаған сатып алулардағы use tax-ті елемеу

Салық жүйесін бизнес тәртібіңізге ертерек енгізсеңіз, compliance соғұрлым жеңіл болады.

Zenind қалай көмектесе алады

Zenind кәсіпкерлерге компания құру мен басқаруда айқындыққа, compliance-ке және ұзақ мерзімді дайындыққа басымдық бере отырып көмектеседі. Alabama LLC ашып жатсаңыз, тек тіркеу күнімен шектелмей, алдағы талаптарды да ойлаған дұрыс.

Мықты compliance жүйесі мына нәрселерді жеңілдетеді:

• entity жазбаларын жүйелі сақтау
• жыл сайынғы есеп беру міндеттерін бақылау
• registered agent және штаттық compliance қажеттіліктерін қадағалау
• салық маусымына берік негіз қалау

Егер Alabama LLC ашып жатсаңыз, салық туралы ойлауды алғашқы сатылымға, payroll жүруіне немесе бірінші тоқсандық төлемге дейін бастаған дұрыс.

Alabama штатындағы LLC салықтары туралы жиі қойылатын сұрақтар

Alabama LLC әрдайым табыс салығын төлей ме?

Көп жағдайда entity деңгейінде емес, бірақ иелері жеке декларациялары арқылы өз үлесіндегі пайдаға табыс салығын төлейді.

Барлық Alabama LLC sales tax жинай ма?

Жоқ. Тек салық салынатын тауарлар немесе салық салынатын қызметтер сататын LLC-лер ғана sales tax жинауы керек. Егер бизнесіңіз салықтан босатылған заттар немесе салық салынбайтын қызметтер сатса, ереже басқаша болуы мүмкін.

Alabama business privilege tax деген не?

Бұл Alabama штатында бизнес жүргізу құқығы үшін көптеген корпорациялар мен LLC-лер төлеуі тиіс жылдық салық.

Болжамды салықтар қашан төленеді?

Көптеген жеке тұлғалар үшін федералдық болжамды салық төлемдері тоқсан сайын 15 сәуір, 15 маусым, 15 қыркүйек және келесі жылдың 15 қаңтарында төленеді.

LLC үшін салық маманы керек пе?

Әрбір есеп үшін міндетті емес шығар, бірақ LLC-де қызметкер, бірнеше иесі, тауар қоры, онлайн сатылымы немесе S corporation таңдауы болса, салық кеңесі пайдалы болуы мүмкін.

Қорытынды

Alabama LLC салықтары, егер сіз олардың құрамдас бөліктерін түсінсеңіз, басқаруға болады. Сіздің бизнесіңізге pass-through табыс салығы, sales tax, business privilege tax, use tax, болжамды төлемдер және payroll міндеттері қатар қолданылуы мүмкін.

Ең маңыздысы - салық міндеттемелерін ертерек анықтап, жазбаларды таза жүргізіп, есепті уақытында тапсыру. Бұл тәсіл тәуекелді азайтады және бизнесті жүргізуге көбірек уақыт бөлуге мүмкіндік береді.