Суретшілерге арналған салық нұсқаулығы: шығармашылық бизнес иелері шегерімдерді, сату салығын және есеп беруді қалай жүргізе алады

Суретшілер көбіне уақытын туынды жасауға, оны ілгерілетуге және сатуға жұмсайды, салық ережелерін түсіндіруге емес. Бірақ өнеріңізден табыс тапсаңыз, салықтар бизнестің бір бөлігіне айналады. Жақсы жаңалық: қарапайым жүйе салық маусымын әлдеқайда жеңілдете алады.

Сіз түпнұсқа жұмыстарды, басылымдарды, тапсырыспен жасалған еңбектерді, цифрлық жүктемелерді, сабақтарды немесе тауарларды сатсаңыз да, негізгі салық әдеттері бірдей: жеке және іскерлік қаржыны бөлек ұстау, кіріс пен шығынды мұқият қадағалау, өзін-өзі жұмыспен қамту салығын түсіну және шығармашылық жұмысыңызға қандай шегерімдер қолданылуы мүмкін екенін білу.

Бұл нұсқаулық суретшілер білуі тиіс негізгі салық міндеттерін түсіндіреді және нақты бизнес құрылымы бұл үдерісті қалай жеңілдете алатынын көрсетеді.

1. Өнеріңіз хобби ме, әлде бизнес пе, соны анықтаңыз

Суретшілер жиі кездесетін алғашқы салық сұрағы - IRS сіздің жұмысыңызды хобби ретінде ме, әлде бизнес ретінде ме қарастыратыны. Бұл айырмашылық маңызды, өйткені бизнес әдетте пайда табу мақсатында жүргізіледі, ал хобби көбіне жеке қалау үшін жасалады.

Бірнеше белгі әдетте бизнеске меңзейді:

• Сіз пайда табуды көздейсіз.
• Сіз есеп пен жазбаларды жүргізесіз.
• Жұмысыңызды тұрақты түрде насихаттайсыз.
• Сатылымдарыңыз жүйелі түрде болады.
• Істі анда-санда жасалатын жоба емес, үздіксіз кәсіп ретінде қарайсыз.

Егер мақсатыңыз нақты шығармашылық компания құру болса, құрылымды ресімдеу көмектесе алады. Көптеген суретшілер LLC құруды таңдайды, өйткені ол бизнестің айқын бейнесін қалыптастырады, жеке және іскерлік қаржыны бөлуге көмектеседі және есеп жүргізуді тәртіпке келтіреді. Zenind суретшілерге LLC құрып, оны сақтап отыруға көмектесе алады, сонда шығармашылықтың бизнес жағын басқару жеңілдейді.

2. Іскерлік және жеке қаржыны бөлек ұстаңыз

Кез келген суретші үшін ең маңызды әдеттердің бірі - қаржыны бөлек жүргізу.

Арнайы іскерлік есепшот ашыңыз және мүмкін болса, материалдар, бағдарламалық жасақтама, жеткізу, жарнама және өнерге қатысты басқа сатып алулар үшін бөлек іскерлік кредит картасын пайдаланыңыз. Бұл бөлініс тек бухгалтерияны жеңілдетіп қана қоймайды. Ол сіздің өнер қызметіңіз жеке хобби емес, шынайы бизнес екенін де дәлелдеуге көмектеседі.

Шоттар бөлінгеннен кейін жазбаларыңыз әлдеқайда таза болады:

• Кірісті растау оңайырақ болады.
• Шегерілетін шығындарды анықтау жеңілдейді.
• Банктік үзінділерді салыстыру ыңғайлырақ болады.
• Салыққа дайындық аз уақыт алады.

Қарапайым бухгалтерлік жүйе көп көмектеседі. Көптеген суретшілер әр айда транзакцияларды санаттарға бөліп отыру үшін бухгалтерлік бағдарламаны немесе кестені пайдаланады. Ең бастысы - бірізділік.

3. Кірістің барлық көзін қадағалаңыз

Шығармашылық табыс көптеген жерден келуі мүмкін, әрі ұсақ төлемдерді мұқият бақыламасаңыз, оларды байқамай қалу оңай.

Суретшілер үшін жиі кездесетін табыс көздері:

• Түпнұсқа туындыларды сату
• Тапсырыспен орындалатын жұмыс
• Баспа өнімдері мен репродукциялар
• Цифрлық жүктемелер
• Лицензиялық келісімдер
• Шеберлік сабақтары мен курстар
• Сөйлесу немесе баяндама жасау қызметтері
• Онлайн маркетплейстердегі сатылымдар
• Фриланс шығармашылық қызметтер

Әр төлемді, тіпті бірнеше платформа арқылы алынса да, бөлек тіркеп отырыңыз. Төлем өңдеушілер, маркетплейстер және клиенттер салық формаларын беруі мүмкін, бірақ сіздің жеке жазбаларыңыз бәрібір негізгі дереккөз болуы керек. Егер табыс платформадан түссе, жазбаларыңыз сіз нақты алған депозиттермен сәйкес келуі тиіс.

Ай сайынғы табыс журналы есеп беру кезінде тосынсыйдан сақтайды.

4. Қандай шығындар шегерімге жатуы мүмкін екенін біліңіз

Суретшілер көбіне өз жұмысын жасауға және сатуға қажет құралдарға, жабдықтарға және қызметтерге ақша жұмсайды. Бұл шығындардың көпшілігі, егер олар бизнес үшін әдеттегі және қажетті болса, шегерімге жатуы мүмкін.

Суретшілер үшін жиі шегерілетін шығындар мыналар болуы мүмкін:

• Бояулар, бояу сұйықтары, саз, қағаз, кенеп, ағаш және басқа материалдар
• Құралдар мен жабдықтар, мысалы мольберттер, жарықтандыру, баспа құрылғылары немесе жұмыс үстелдері
• Дизайн және өңдеу бағдарламалары
• Веб-сайт хостингі мен домен ақысы
• Жарнама және маркетинг шығындары
• Қаптама және жеткізу материалдары
• Студия жалдау ақысы немесе жұмыс кеңістігіне кететін шығындар
• Іскерлік сақтандыру
• Заңгерлік немесе бухгалтерлік қолдау сияқты кәсіби қызмет ақысы
• Банк комиссиялары және төлем өңдеу алымдары
• Көрмелерге, клиент кездесулеріне немесе экспозицияларға байланысты іскерлік сапарлар
• Іскерлік мақсаттағы жүгіріс немесе көлік шығындары
• Өнер бизнесіңізге қатысты білім беру және оқыту

Егер сіз үйден жұмыс істесеңіз, талаптарға сай болсаңыз, үй кеңсесі ережелері бойынша кейбір үй шығындарының бір бөлігі шегерімге жатуы мүмкін. Оған сіздің жағдайыңызға байланысты жалдау ақысының, ипотека пайыздарының, коммуналдық төлемдердің немесе интернет шығындарының бір бөлігі кіруі мүмкін.

Маңыздысы - әр шығынның іскерлік мақсатын растайтын түбіртектер мен жазбаларды сақтау. Егер шегерімді түсіндіру қажет болса, нақты құжаттама шешуші рөл атқарады.

5. Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын түсініңіз

Көптеген суретшілер өзін-өзі жұмыспен қамтыған, демек сіз тек табыс салығына ғана емес, басқа міндеттемелерге де жауаптысыз.

Өзін-өзі жұмыспен қамту салығы әдетте дәстүрлі жұмыста жұмыс беруші мен қызметкер арасында бөлінетін Social Security және Medicare жарналарын қамтиды. Егер сіз өзіңіз үшін жұмыс істесеңіз, әдетте бұл екі бөлікті де салық есептілігі арқылы төлейсіз.

Сондықтан көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған суретшілер салық маусымын күтпей, жыл бойы ақша бөліп отырады. Салыққа арналған бөлек жинақ шоты кейінірек ақша ағынына қатысты қиындықтарды азайтуға көмектеседі.

Кіріс деңгейіңізге байланысты сізге тоқсан сайын болжамды салық төлемдерін де жасау қажет болуы мүмкін. Бұл төлемдер әдетте жылына төрт рет төленеді және федералдық салық міндеттемелеріңізді уақтылы орындауға көмектеседі. Егер сіз сәуірге дейін салық туралы ойламасаңыз, төлемді басқару әлдеқайда қиындап кетеді.

6. Сату салығы бойынша міндеттемелерді қадағалаңыз

Егер сіз физикалық өнімдер сатсаңыз, сату салығына да тап болуыңыз мүмкін. Ережелер штатқа, кейде қалаға немесе округке қарай өзгереді.

Салық салынатын өнімдерді сататын суретшілер мыналарды анықтауы керек:

• Сату салығына тіркеу рұқсаты қажет пе
• Қандай өнімдерге салық салынады
• Қай жерде сізде сату салығы nexus-і бар
• Көшпелі және онлайн сатылымдарда салықты қалай жинау керек
• Сату салығы бойынша есепті қашан және қалай тапсыру керек

Кейбір жағдайларда маркетплейс платформалары сату салығын жинап, бюджетке аударады, бірақ бұл сіздің сатылым қай жерде болғанын немесе қай жерде nexus бар екенін қадағалау міндетін әрдайым жоймайды. Егер сіз бірнеше штатта немесе pop-up іс-шараларда сатсаңыз, ережелер күрделене түсуі мүмкін.

Әрқашан жұмыс істейтін әр штаттағы талаптарды тексеріңіз.

7. Ірі сатып алуларды мұқият рәсімдеңіз

Суретшілер, әсіресе бизнесі өскен сайын, қымбат жабдықтарға инвестиция салады. Үлкен сатып алу жұмысыңызды жақсарта алады, бірақ салық тұрғысынан сұрақтар туындатуы мүмкін.

Кейбір активтерді IRS-тің қолданыстағы ережелеріне сай бірден шегеруге болады, ал басқаларын уақыт өте амортизациялау қажет болуы мүмкін. Дұрыс тәсіл активтің түріне, оның қалай қолданылатынына және салық жылының ерекшеліктеріне байланысты.

Ірі сатып алуларға мысалдар:

• Баспа жабдықтары
• Пештер
• Камералар мен жарық жүйелері
• Компьютерлік техника
• Мамандандырылған студиялық машиналар
• Ауыр салмақты құралдар

Шегерім ережелері өзгеруі мүмкін және ең тиімді тәсіл жалпы салық жағдайыңызға байланысты болуы мүмкін, сондықтан маңызды сатып алуларды есеп бермей тұрып салық маманымен талқылаған дұрыс.

8. Негізгі салық формаларын біліңіз

Тапсыратын формалар сіздің бизнес құрылымыңызға және қандай табыс табатыныңызға байланысты. Көптеген өзін-өзі жұмыспен қамтыған суретшілер үшін негізгі федералдық формалар әдетте мыналарды қамтиды:

• Жеке декларация үшін Form 1040
• Бизнес кірісі мен шығынын көрсету үшін Schedule C
• Өзін-өзі жұмыспен қамту салығын есептеу үшін Schedule SE
• Болжамды салық төлемдері үшін Form 1040-ES

Егер сіз үй кеңсесіне шегерім қолдансаңыз немесе кейбір активтерді амортизацияласаңыз, қосымша формалар қажет болуы мүмкін. Сондай-ақ штатыңыз бөлек есеп беру талап етуі мүмкін.

Жыл бойы жазбаларыңыз қаншалықты реттелген болса, бұл формаларды толтыру соншалықты жеңіл болады.

9. Жыл бойғы салық тәртібін қалыптастырыңыз

Салыққа байланысты күйзелісті азайтудың ең оңай жолы - салықты ай сайынғы жұмыс тәртібінің бір бөлігіне айналдыру.

Суретшілер үшін практикалық жүйе мынадай болуы мүмкін:

• Ақша жұмсаған бойда түбіртектерді сақтаңыз.
• Ай сайын іскерлік шоттарды салыстырып отырыңыз.
• Кіріс пен шығынды бірізді түрде санаттаңыз.
• Әр төлемнің бір бөлігін салық жинақ шотына аударыңыз.
• Тоқсан сайын болжамды салық міндеттемелерін тексеріңіз.
• Жазбаларыңызды бірнеше жерде сақтық көшірмемен сақтаңыз.

Егер сіз жыл соңына дейін күтсеңіз, әрбір сатып алудың не үшін жасалғанын немесе қандай төлемнің іскерлік болғанын еске түсіру әлдеқайда қиын болады. Қазір жасалған шағын әдеттер кейін уақытты үнемдейді.

10. Қашан бухгалтер жалдау керек

Суретшілерге салық маманы болудың қажеті жоқ, бірақ сыртқы көмек қажет болатын сәтті білуі керек.

Бухгалтер әсіресе пайдалы болуы мүмкін, егер сіз:

• Бірнеше арна арқылы сатсаңыз
• Бірден көп штатта жұмыс істесеңіз
• Шегерілетін шығындарыңыз көбейсе
• Болжамды салық төлемдеріне көмек қажет болса
• Ірі жабдық сатып алған болсаңыз
• Жаңа бизнес құрылымын қарастырып жүрсеңіз
• Бухгалтерия мен есеп беруге бірдей қолдау алғыңыз келсе

Шығармашылық бизнесіңіз күрделене түскенде кәсіби кеңес көбіне өз бағасын ақтайды. Жақсы салық маманы сәйкестікті сақтауға көмектеседі және шегерімдерді өткізіп алу немесе есеп беру қателерін азайтады.

11. Zenind шығармашылық кәсіпкерлерді қалай қолдай алады

Өз еңбегіне негізделген нақты бизнес құрғысы келетін суретшілер үшін құрылым маңызды. LLC құру шығармашылық табысыңыз бен жеке өміріңіздің арасын анық бөлуге көмектеседі, бұл банк ісін, бухгалтерияны және салыққа дайындықты жеңілдетуі мүмкін.

Zenind АҚШ-та кәсіпкерлерге өз бизнестерін құруға және сақтауға көмектеседі. Суретшілер үшін бұл мыналарды білдіруі мүмкін:

• Айқын бизнес идентификациясы бар LLC құру
• Іскерлік жазбаларды реттірек ұстау
• Клиенттер, жеткізушілер және банктер үшін неғұрлым кәсіби жүйе қалыптастыру
• Басынан бастап салыққа дайын негіз құруды жеңілдету

Бизнес құрылымыңыз айқын болса, қалған қаржылық жүйелерді басқару да оңайырақ болады.

Қорытынды ойлар

Салықтар - суретші болудың шығармашылық бөлігі емес, бірақ олар орнықты бизнес жүргізудің маңызды бөлігі. Салықты жақсы басқаратын суретшілер әдетте барлық ережені жатқа білетіндер емес. Олар - реттелген жұмыс істейтін, жеке және іскерлік қаржыны бөлек ұстайтын, жыл бойы кіріс пен шығынды қадағалайтын және қажет кезде көмек сұрайтын адамдар.

Егер сіз өнеріңізге бизнес ретінде қарасаңыз, салық маусымы әлдеқайда басқарылатын болады. Ал егер осы бизнесті ресімдеуге дайын болсаңыз, Zenind өсуге қолдау көрсететін құрылыммен келесі қадамды жасауға көмектесе алады.

Жауапкершіліктен бас тарту: Бұл мақала тек жалпы ақпараттық мақсатта берілген және заңгерлік, салықтық немесе бухгалтерлік кеңес болып табылмайды. Салық ережелері штатқа және жеке жағдайға байланысты өзгереді. Өз жағдайыңыз бойынша нұсқау алу үшін білікті маманмен кеңесіңіз.