Шағын бизнес иелеріне арналған қызметтік көлікке салықтық шегерім жөніндегі нұсқаулық

Егер сіз жұмыс үшін көлік, жүк көлігі, фургон немесе жол талғамайтын көлік пайдалансаңыз, қызметтік көлікке арналған салықтық шегерім салық салынатын табысыңызды азайтып, ақша ағынын жақсарта алады. Көптеген негізін қалаушылар үшін, әсіресе жақында LLC немесе корпорация құрғандар үшін, көлік жүргізу жұмыстың бір бөлігіне айналады: клиенттермен кездесу, өнім жеткізу, жұмыс орындарына бару, шаруашылық мақсаттағы жол жүру және бизнес орындары арасында қатынау.

Мәселе көлік шығындарының маңызды не маңызды еместігінде емес. Мәселе оларды дәлелдей білуде.

IRS нақты, уақтылы жүргізілген жазбаларды және шегерімді есептеудің тұрақты әдісін күтеді. Егер құжаттарыңыз толық болмаса, шегерімнің бір бөлігін жоғалтуыңыз немесе тексеріс кезінде қиындыққа тап болуыңыз мүмкін. Бұл нұсқаулықта қызметтік көлікке арналған салықтық шегерімнің қалай жұмыс істейтіні, қандай шығындар есепке алынатыны, жүгірісті қалай тіркеу керектігі және құжаттарды жыл бойы қалай реттеп ұстау керектігі түсіндіріледі.

Қызметтік көлік шегерімі деген не?

Қызметтік көлік шегерімі - көлікті іскерлік мақсатта пайдалануға кеткен шығындарға арналған салықтық шегерім. Ол көлік шығындарының тек бизнеске қатысты бөлігіне ғана қолданылады. Жеке қатынау мен жеке шаруалар есепке алынбайды.

Жалпы есепке алынатын іскерлік пайдалану мысалдары:

• Клиенттермен немесе жеткізушілермен кездесу үшін бару
• Бизнес орындары арасында жүру
• Іскерлік мақсатта банкке, поштаға немесе жеткізушіге бару
• Компанияңыз үшін жабдық, тауар қоры немесе материалдарды тасымалдау
• Уақытша жұмыс орнына бару
• Бизнесіңіз үшін жеткізілім жасау

Егер сіз көлікті әрі бизнес, әрі жеке мақсатта пайдалансаңыз, осы екеуін бөлек есептеуіңіз керек. Дәл осы бөлу жарамды шегерімнің негізі болып табылады.

Шегерімді талап етудің екі тәсілі

IRS әдетте қызметтік көлік шығындарын шегерудің екі әдісіне рұқсат етеді.

1. Стандартты жүгіріс әдісі

Стандартты жүгіріс әдісінде бизнеске тиесілі мильді сол жылға арналған IRS стандартты жүгіріс мөлшерлемесіне көбейтесіз. Бұл әдіс көбіне қарапайымырақ, өйткені ол жанармай немесе жөндеу түбіртектерінің бәрін жинаудан гөрі жүгіріс журналдарына көбірек сүйенеді.

Бұл әдіс мына жағдайда қолайлы болуы мүмкін:

• Сіз бизнес үшін көп миль жүресіз
• Құжат жүргізуді жеңілдеткіңіз келеді
• Көлік шығындарыңыз жүгіріске қарағанда төмен
• Есептеу әдісінің болжамды болғанын қалайсыз

2. Нақты шығындар әдісі

Нақты шығындар әдісінде көлікті пайдалануға кеткен барлық шығындарды жинақтап, олардың бизнеске пайдаланылған пайызын шегересіз. Мұндай шығындарға мыналар кіруі мүмкін:

• Бензин мен май
• Жөндеу және техникалық қызмет көрсету
• Шиналар
• Сақтандыру
• Тіркеу және лицензиялау алымдары
• Егер жалға алынған болса, лизинг төлемдері
• Егер көлік сіздің меншігіңізде болса, амортизация
• Іскерлік сапарларға қатысты тұрақ ақысы мен ақылы жолдар

Егер көлікті пайдалану қымбат болса немесе қаржыландыру, қызмет көрсету не сақтандыру шығындары жоғары болса, бұл әдіс үлкенірек шегерім беруі мүмкін.

Қай әдіс тиімдірек екенін таңдау

Тиімді әдіс сіздің жүру үлгіңіз бен шығындарыңызға байланысты. Стандартты жүгіріс әдісін қолдану көбіне жеңілірек. Нақты шығындар әдісі көлік шығындары жоғары болса, үлкенірек шегерім әкелуі мүмкін.

Құжат тапсырар алдында екі әдісті салыстыру керек. Сіздің жағдайыңыз бен көлігіңіздің пайдаланылу сипаты белгілі болғанда, қолайлы әдіс әрдайым ең оңай дәлелденетін әдіс бола бермейді. Қалай болғанда да, жақсы құжаттама маңызды.

IRS сізден нені тіркеуді күтеді

Мықты құжаттама міндетті. Ол сіздің шегеріміңіздің дәлелі болып табылады.

Ең аз дегенде, мыналарды тіркеуіңіз керек:

• Әрбір іскерлік сапардың күні
• Баратын жері
• Іскерлік мақсаты
• Бастапқы және соңғы одометр көрсеткіштері немесе жүрілген миль саны
• Жыл ішіндегі жалпы бизнес миль мен жалпы жеке миль саны
• Егер нақты шығындар әдісін қолдансаңыз, көлікке қатысты шығындардың түбіртектері мен шот-фактуралары

Нақты шығындар әдісі үшін әрбір тиісті шығын бойынша құжаттарды сақтаңыз. Жүгіріс әдісі үшін де сенімді жүгіріс журналы және сапарлардың шынымен бизнеске қатысты болғанын растайтын дәлел керек.

IRS жыл соңында еске түсіру арқылы қайта құрастырылған шегерімге қарағанда, жыл бойы жүйелі түрде құжатталған шегерімді әлдеқайда көбірек мойындайды.

Қайсысы есепке алынбайды

Көлігіңізбен жасалған әрбір жол жүру іскерлік сапар болып саналмайды.

Жалпы алғанда, мыналар есепке алынбайды:

• Үйден тұрақты жұмыс орнына бару
• Жеке шаруалар
• Отбасылық сапарлар
• Негізінен жеке мақсаттағы жүріс, тіпті сапар барысында жұмыс туралы сөйлессеңіз де
• Нақты іскерлік мақсатпен байланысты емес көлік пайдалануы

Кейбір жағдайларда ерекшеліктер мен арнайы ережелер бар, сондықтан әдеттегі қатынауды бизнес орындары арасындағы немесе уақытша жұмыс орындарына барудан нақты ажырату маңызды.

Бизнеске пайдалану пайызы маңызды

Егер сіз нақты шығындар әдісін қолдансаңыз, шегеріміңіз әдетте көліктің жалпы пайдалануының қанша пайызы бизнеске қатысты болғанына байланысты болады.

Негізгі формула мынадай:

• Бизнес миль ÷ жалпы жүрілген миль = бизнеске пайдалану пайызы

Егер көлігіңіз жыл ішінде 10 000 миль жүріп, оның 6 000 милі бизнеске қатысты болса, бизнеске пайдалану үлесі 60% болады.

Содан кейін бұл пайыз тиісті көлік шығындарына қолданылады. Егер жылдық жалпы шығындар $8 000 болса, 60% бизнеске пайдалану пайызы, әдетте, сіздің нақты жағдайыңызға қолданылатын ережелерге байланысты, $4 800 шегерімге мүмкіндік беруі мүмкін.

Сондықтан жүгірісті дәл тіркеу өте маңызды. Тіпті мықты шегерімнің өзі бизнеске пайдалану пайызы расталмаса, азайтылуы немесе қабылданбауы мүмкін.

Неліктен жаңа бизнес иелері бұл шегерімді жиі өткізіп алады

Көптеген алғаш рет бизнес бастағандар компанияны тіркеуге және клиент табуға көбірек мән береді. Көлік есебі ескерусіз қалады.

Бұл үш ортақ мәселеге әкеледі:

• Жол жүрулер нақты уақытта тіркелмейді
• Түбіртектер жоғалады немесе жеке шығындармен араласып кетеді
• Бизнеске пайдалану пайызын кейін дәлелдеу қиын болады

Бұл әсіресе үй кеңсесімен жұмыс істейтін, қаланың әр жерінде клиенттермен кездесетін және бір көлікті бәріне бірдей пайдаланатын кәсіпкерлер арасында жиі кездеседі. Бизнеске қатысты пайдалану заңды болуы мүмкін, бірақ жазба болмаса, оны дәлелдеу қиын.

Алғашқы күннен бастап жүйелі компания құрып жатқан негізін қалаушылар үшін мұндай әдеттің пайдасы зор.

Жүгірісті тіркеудің ең жақсы тәжірибелері

Күрделі жүйе қажет емес, бірақ тұрақты жүйе керек.

Жақсы жүгіріс тіркеу дағдыларына мыналар кіреді:

• Жол жүруді сол сәтте тіркеу
• Іскерлік мақсатты қарапайым тілмен жазу
• Жыл басы мен соңындағы одометр көрсеткішін сақтау
• Бизнес, қатынау және жеке пайдалануды бөлек ұстау
• Тұрақ пен ақылы жолға қатысты түбіртектерді сақтау
• Жүгіріс журналын күнтізбеңізбен, шот-фактураларыңызбен немесе клиент кездесулерімен салыстырып тексеру

Жүгіріс қосымшасы немесе бухгалтерлік құрал қателерді азайтуға көмектеседі. Негізгі мақсат - кейін қарауға оңай, сенімді және толық жазба қалыптастыру.

LLC және корпорациялар үшін арнайы жайттар

Егер сіз бизнесіңізді LLC, S corporation немесе C corporation ретінде құрған болсаңыз, көлік шегерімдері әлі де қолданылады, бірақ көлік кімнің меншігінде екеніне және оны кім пайдаланатынына қарай құжаттама өзгеруі мүмкін.

Қарастырылатын сұрақтар:

• Көлік бизнестің меншігінде ме, әлде сіздің жеке меншігіңізде ме?
• Сіз өзіңізге бизнес жүргізу үшін өтемақы төлейсіз бе?
• Көлік шығындарын тікелей бизнес төлей ме?
• Компанияға accountable plan немесе жазбаша өтемақы саясаты қажет пе?

Ұйымдық құрылым салықтық өңдеуге, есепке алуға және құжаттамаға әсер етеді. Сондықтан көптеген негізін қалаушылар Zenind сияқты құрылу қызметі арқылы бизнесін басынан дұрыс рәсімдеп, өскен сайын таза бухгалтерия жүргізуді таңдайды.

Жиі жіберілетін қателер

Көлік шегерімдері көбіне алдын алуға болатын қателер себебінен қабылданбай қалады.

Мына мәселелерге назар аударыңыз:

• Жол жүруді уақтылы тіркемей, айлар өткен соң шамалап есептеу
• Жеке және бизнес пайдалануды нақты бөлмеу
• Қатынауды іскерлік сапар ретінде санау
• Жөндеу, жанармай немесе тұрақ түбіртектерін жоғалту
• Қолданылатын салық ережелерін түсінбей әдісті ауыстыру
• Толық салық жылы бойынша құжаттарды сақтамау

Шегерімнің күші оны растайтын құжаттарға ғана байланысты. Құжаттарыңыз неғұрлым реттелген болса, салық маусымы соғұрлым жеңіл өтеді.

Қашан салық маманынан көмек сұрау керек

Келесі жағдайларда салық маманы көмектесе алады:

• Көлігіңізді әрі бизнес, әрі жеке мақсатта көп пайдалансаңыз
• Бизнес қолданатын бірнеше көлігіңіз болса
• Стандартты жүгіріс әдісі ме, әлде нақты шығындар әдісі ме, қайсысы тиімді екенін білмесеңіз
• Бизнесіңіз жалға алынған көліктерді пайдаланса
• Сіз қызметкерлерге немесе иелерге іскерлік жол жүру үшін өтемақы төлейтін жұмыс беруші болсаңыз
• Ережелерді корпорацияға, серіктестікке немесе көпмүшелі LLC-ға қалай қолдану керегін білгіңіз келсе

Салық заңдары мен IRS нұсқаулары уақыт өте өзгереді. Кәсіби кеңес кейін қиындық туғызатын әдісті таңдаудан сақтай алады.

Zenind мұнда қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге компания құруға және оны сақтап тұруға көмектеседі, ал көлік есебін жүргізу де сол ойлау тәсіліне сай келеді: бизнесті басынан бастап тәртіппен құру.

Сіздің ұйымыңыздың құрылуы, құжаттарыңыз және жұмыс әдеттеріңіз реттелген болса, бизнес өскен сайын салықтарды, шегерімдерді және сәйкестікті басқару жеңілдейді. Жақсы басқарылатын бизнес тек табыс әкеліп қана қоймайды. Ол сондай-ақ өзі талап ететін шегерімдерді қолдайтын таза жазбаларды сақтайды.

Қорытынды

Қызметтік көлікке арналған салықтық шегерім пайдалы болуы мүмкін, бірақ оны жай ғана кейін ойланатын нәрсе емес, шынайы бухгалтерлік міндет ретінде қарастырған жағдайда ғана.

Өзіңізге қолайлы шегерім әдісін таңдаңыз, жүгірісті тұрақты тіркеңіз, түбіртектерді сақтаңыз және жеке пайдалануды бизнес пайдаланудан бөліп ұстаңыз. Егер сіз жаңа компания құрған болсаңыз және жүйелеріңізді басынан қалыптастырып жатсаңыз, бұл салықтық әдетті ерте жақсарту ең оңай қадамдардың бірі.

Нәтиже қарапайым: жақсырақ жазбалар, мықтырақ шегерімдер және салық уақыты келгенде азырақ күйзеліс.