Халықаралық клиенттер үшін сату салығын аласыз ба? АҚШ бизнесі үшін практикалық нұсқаулық

Шекарадан тыс сату айтарлықтай өсу әкелуі мүмкін, бірақ ол көптеген АҚШ бизнес иелері бастапқыда күтпейтін салық сұрақтарын да тудырады. Ең жиі қойылатын сұрақтардың бірі - халықаралық клиенттерден сату салығын алу керек пе деген мәселе.

Қысқа жауап: бұл сіз не сататыныңызға, бизнесіңіздің қай жерде орналасқанына, клиентіңіздің қай елде екеніне және мәміленің қалай жеткізілетініне байланысты. АҚШ-та сату салығынан босатылған мәміле шетелдік салықты, кедендік төлемдерді, ҚҚС немесе GST міндеттемелерін туындатуы мүмкін. Сізге қарапайым болып көрінетін сату шекарадан өткеннен кейін күрделене түседі.

Бұл нұсқаулықта негізгі ережелер, цифрлық және физикалық өнімдерге қатысты әдетте не болатыны және халықаралық сатылымдар үшін практикалық комплаенс үдерісін қалай құруға болатыны түсіндіріледі.

Қандай сатылымдарға сату салығы қолданылады

АҚШ-та сату салығы әдетте федералдық емес, штаттық және жергілікті салық болып табылады. Демек, ережелер ең алдымен штат заңына негізделеді және әр штат бизнес қашан салық жинауға міндетті екенін өзі белгілейді.

Халықаралық клиенттер үшін негізгі сұрақ көбіне клиенттің шетелдік екенінде емес. Негізгі мәселе - мәміле сіздің бизнесіңіз салық міндеттемесі бар штат заңдары бойынша салық салынатын болып санала ма деген сұрақ.

Тәжірибеде ең маңызды үш сұрақ бар:

• Өнім немесе қызмет сіздің штатыңызда салық салынатын ба?
• Сатылым қай штатта есептелсе, сол штатта сізде sales tax nexus бар ма?
• Клиент VAT немесе GST сияқты басқа салық түрі талап етілетін юрисдикцияда ма?

Осы сұрақтарға дұрыс жауап берсеңіз, мәмілені бастапқыдан дұрыс өңдеу ықтималдығы жоғары болады.

Алдымен nexus пен sourcing ережелерін анықтаңыз

Сату салығын жинау туралы шешім қабылдамас бұрын, бизнесіңізде nexus бар-жоғын анықтаңыз. Nexus - бұл сіздің бизнесіңіз бен штат арасындағы, салық жинау міндеттемесін тудыруы мүмкін байланыс.

Nexus-тің жиі кездесетін түрлері:

• Кеңсе, қойма немесе қызметкер сияқты физикалық қатысу
• Сату көлеміне немесе транзакциялар санына негізделген экономикалық nexus
• Кейбір штаттардағы аффилиат, marketplace немесе қор есебіндегі байланыстар

Егер сіздің белгілі бір штатта nexus болмаса, әдетте сол штаттың сату салығын жинамайсыз. Егер nexus болса, сатылымның салық салынатынын және штат мәміленің бағытын қалай қарайтынын тексеру керек.

Көптеген онлайн-бизнес үшін sourcing ережелері салық сатушының орналасқан жері, клиенттің орналасқан жері немесе өнім қолданылатын орын негізінде есептеле ме дегенді анықтайды. Бұл ережелер тауарларға, цифрлық өнімдерге және қызметтерге қарай әртүрлі болуы мүмкін.

Халықаралық клиенттерге сатылатын физикалық тауарлар

Физикалық өнімдер ең оңай бастама болып көрінеді, бірақ олар да әрдайым қарапайым емес.

Егер сіз АҚШ-тан басқа елге өнім жіберсеңіз, штат ережелеріне сәйкес бұл мәміле штаттан тыс немесе экспорттық сату ретінде АҚШ сату салығынан босатылуы мүмкін. Алайда бұл тапсырыс жалпы салықсыз дегенді білдірмейді.

Мақсатты ел мынадай төлемдерді талап етуі мүмкін:

• Кедендік баждар
• Импорттық салықтар
• ҚҚС немесе GST
• Аспаптық немесе рәсімдеу төлемдері

Бұл шығындарды кім төлейтіні көбіне жеткізу шарттарына және checkout баптауларыңызға байланысты. Мысалы, кейбір сатушылар баждар мен салықтарды checkout кезінде жинайды, ал басқалары оларды клиентке жеткізу кезінде төлеуге қалдырады.

Түсінбеушілікті азайту үшін өнім беттері мен checkout процесінде мыналар анық көрсетілуі керек:

• Тапсырыстың қай жерден жіберілетіні
• Салықтардың бағаға кіретіні немесе кірмейтіні
• Клиенттің импорттық төлемдерге жауапты болуы мүмкін екені
• Кедендік рәсімдеуге кім жауап беретіні

Ашық коммуникация дауларды және себетті тастап кетуді азайтады.

Цифрлық өнімдер мен қызметтерді шетелге сату

Цифрлық тауарлар мен онлайн-қызметтер одан да көп белгісіздік тудыруы мүмкін, себебі әр ел оларды әртүрлі жіктейді.

Мысалдар:

• Бағдарламалық жасақтама жүктемелері
• SaaS жазылымдары
• Электронды кітаптар мен онлайн курстар
• Мүшелікке қолжетімділік
• Цифрлық шаблондар немесе медиа

Кейбір юрисдикциялар цифрлық өнімдерге физикалық тауарлармен бірдей салық салады. Басқалары электрондық қызметтерге, әсіресе сатып алушы жеке тұтынушы болса, арнайы VAT немесе GST ережелерін қолданады.

Егер сіз жаһандық нарықта сатсаңыз, мақсатты елдің цифрлық сатылымдарды салық салынатын деп санайтынын және белгілі бір табыс шегіне жеткенде жергілікті салық жинауға тіркелу қажет пе екенін тексеріңіз.

VAT және GST АҚШ сату салығынан маңыздырақ болуы мүмкін

Көптеген АҚШ сатушылары sales tax-қа назар аударады, бірақ халықаралық саудадағы үлкен мәселе көбіне VAT немесе GST болады.

VAT немесе value-added tax Еуропада және көптеген басқа елдерде кең таралған. GST немесе goods and services tax Канада, Австралия, Жаңа Зеландия және басқа елдерде қолданылады. Бұл салықтар әдетте сатушы елінде емес, сатып алушы елінде алынады.

Елге және мәміле түріне қарай сізге мыналар қажет болуы мүмкін:

• Жергілікті салық жинауға тіркелу
• Дұрыс VAT немесе GST мөлшерлемесін қолдану
• Сәйкес шот-фактураларды рәсімдеу
• Сол елде декларация тапсыру

Ережелер клиенттің бизнес пе, әлде жеке тұлға ма екеніне, өнімнің физикалық па әлде цифрлық па екеніне және сол нарықтағы табысыңыздың көлеміне қарай өзгеруі мүмкін.

Халықаралық клиенттерден checkout кезінде сату салығын аласыз ба?

Кейде иә, кейде жоқ.

Сіз checkout кезінде салық ала аласыз, егер:

• Сіздің штатыңыз мәміле бойынша салық жинауды талап етсе
• Қолданылатын sourcing ережелері бойынша мәміле салық салынатын болса
• Тапсырыс сіздің платформаңыз немесе шетелдік тіркеу арқылы VAT немесе GST жинауға жатса

АҚШ сату салығын алмауыңыз мүмкін, егер:

• Мәміле штаттың экспорттық ережелері бойынша босатылған болса
• Тиісті штатта сізде nexus болмаса
• Сол юрисдикцияда тауар немесе қызмет босатылған болса

Ең маңыздысы - салық жинау ережеге сәйкес болуы керек, клиенттің елдік белгісіне ғана емес. Шетелдік billing address салық міндеттемесін автоматты түрде жоймайды.

Жеткізу мен орындалу салық нәтижесіне қалай әсер етеді

Физикалық тауарлар үшін жөнелту орны салық режимін өзгерте алады.

Негізгі факторлар:

• Өнімнің қай жерден жіберілетіні
• Өнімнің қай жерге жеткізілетіні
• Меншік құқығы жөнелтудің алдында ма, кейін бе өтетіні
• Сату салық жинау міндеттемесі бар штатта аяқтала ма

Егер шетелдегі клиент АҚШ бизнесінен сатып алса, sourcing ережелеріне байланысты мәміле салық мақсатында әлі де АҚШ штатымен байланыстырылуы мүмкін. Сондықтан бизнес бір ғана қағиданы барлық транзакцияға қолданбауы керек.

Қарапайым комплаенс үдерісін құру

Сізге әр салық сұрағын сату сәтінде қолмен шешудің қажеті жоқ. Одан да жақсы тәсіл - қайталанатын үдеріс құру.

1. Өнімдеріңізді немесе қызметтеріңізді жіктеңіз

Әрбір позицияның салық салынатын, босатылған, цифрлық немесе біріктірілген ұсыныс екенін біліңіз.

2. Қай жерде nexus бар екенін анықтаңыз

Бизнесіңіздің қай жерде физикалық, экономикалық немесе басқа салықтық байланысы бар екенін қадағалаңыз.

3. Checkout жүйеңізде салық ережелерін орнатыңыз

Клиенттің орналасқан жерін, өнім түрін және қолданылатын босатуларды танитын sales tax автоматтандыруын немесе салық баптауларын пайдаланыңыз.

4. Таза есеп жүргізіңіз

Шот-фактураларды, жеткізу құжаттарын, клиент мекенжайларын, босату сертификаттарын және салық есептерін сақтаңыз.

5. Шетелдік салық міндеттемелерін қайта қарап отырыңыз

Егер сіз VAT немесе GST қолданылатын нарықтарға сатсаңыз, тіркелу қажет пе немесе marketplace негізіндегі комплаенс жүйесі керек пе екенін нақтылаңыз.

Жақсы үдеріс - әр юрисдикцияның ережесін жаттаудан әлдеқайда пайдалы.

Қандай құжаттарды сақтау керек

Егер сіз халықаралық сатсаңыз, құжаттама өте маңызды.

Мына құжаттарды сақтаңыз:

• Клиенттің аты-жөні және billing деректері
• Жеткізу орны
• Өнім немесе қызмет сипаттамасы
• Егер болса, алынған салық
• Қолданылса, босатуды растайтын құжаттар
• Қажет болған жағдайда валюта айырбастау деректері
• Шот-фактуралар мен түбіртектер
• Қайтарулар, refund-тар және chargeback-тер

Бұл құжаттар аудиттерде, дауларда және бухгалтерлікте көмектеседі. Олар сондай-ақ бизнесіңіз өскен сайын салық құрылымының дұрыс жұмыс істеп тұрғанын бағалауды жеңілдетеді.

Жиі жіберілетін қателер

Халықаралық салық комплаенсіндегі мәселелер көбіне алдын алуға болатын қателерден туындайды.

Мына қателерден сақ болыңыз:

• Әр шетелдік сатылымды АҚШ салығынан босатылған деп ойлау
• Цифрлық өнімдердің шетелде арнайы салық ережелеріне бағынатынын ұмыту
• VAT немесе GST тіркеу шектерін елемеу
• Барлық елдерге бір ғана ереже қолдану
• Босатуларды немесе resale certificate-терді қадағаламау
• Жаңа нарықтарға шыққаннан кейін салық баптауларын жаңартпау

Клиент базасы ұлғайған сайын бұл ережелерді стандарттау маңыздырақ бола түседі.

Zenind сізге қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құрып, оны басқаруға түсініктілік пен комплаенсқа басымдық бере отырып көмектеседі. Sales tax пен халықаралық салық жинау компанияны құрудан бөлек нәрсе болғанымен, бастапқы база бәрібір маңызды.

Дұрыс құрылған бизнес мыналарды жеңілдетеді:

• Бизнес пен жеке жазбаларды бөлу
• Тұрақты комплаенс үдерістерін сақтау
• Есептерді, мерзімдерді және корпоративтік құжаттарды реттеу
• Жаңа нарықтарға кеңейместен бұрын кәсіби құрылым қалыптастыру

Егер сіз халықаралық сатуды жоспарлайтын АҚШ компаниясын құрып жатсаңыз, бастапқы қалыптастыру мен комплаенс негіздерін дұрыс жолға қою кейінгі кедергілерді азайтады.

Қорытынды

Халықаралық клиенттерден сату салығын алу керек пе деген сұрақ тек клиенттің мекенжайына ғана байланысты емес. Nexus, sourcing ережелері, өнім түрі және VAT пен GST сияқты шетелдік салық жүйелері де ескерілуі тиіс.

Көптеген бизнес үшін ең дұрыс жауап көпқабатты болады: алдымен АҚШ сату салығының қолданылатынын анықтаңыз, содан кейін мақсатты елдің өз салық міндеттемелері бар-жоғын тексеріңіз. Түсінікті үдеріс пен дұрыс құжаттар болғанда халықаралық сатылымдарды басқару әлдеқайда жеңілдейді.

Егер бизнесіңіз АҚШ-тан тыс кеңейіп жатса, салық баптауын кейінге қалдырмай, операциялық жүйенің бір бөлігі ретінде қарастырыңыз. Дұрыс комплаенс жұмыс ағынын неғұрлым ерте құрсаңыз, кейін соғұрлым аз түзету жасайсыз.