eCommerce салықтары түсіндірілді: онлайн сатушыларға арналған бастаушыларға нұсқаулық

Онлайн сату арқылы сіз бүкіл елдегі және әлемнің түкпір-түкпіріндегі тұтынушыларға жете аласыз. Бірақ бұл көптеген құрылтайшылар жете бағаламайтын маңызды сәйкестік мәселесін де алып келеді: eCommerce салықтары.

Егер сіздің дүкеніңіз бірнеше штатқа өнім жөнелтсе немесе бір штатта салық міндеттемесін тудыратындай жеткілікті сатылым жасасаңыз, сізге бірден бірнеше юрисдикцияда сату салығын тіркеу, жинау, есеп беру және аудару қажет болуы мүмкін. Ережелер барлық жерде бірдей емес, сондықтан eCommerce салықтары жаңа және өсіп келе жатқан бизнес үшін күрделі болып көрінеді.

Бұл нұсқаулықта eCommerce салықтарының негіздері, nexus қалай жұмыс істейтіні, нені жинау қажет болуы мүмкін және бизнесіңізбен бірге өсетін сәйкестік процесін қалай құру керектігі түсіндіріледі.

eCommerce салығы деген не?

eCommerce салығы - бұл онлайн сатылатын тауарларға және кейбір штаттарда кейбір цифрлық өнімдерге немесе салық салынатын қызметтерге қолданылатын сату салығы, пайдалану салығы және соған қатысты штаттық немесе жергілікті салық міндеттемелері.

Көптеген онлайн сатушылар үшін негізгі мәселе - сату салығын жинау. Сату салығы әдетте сатып алушыдан төлем кезінде алынады және кейін тиісті штаттық немесе жергілікті салық органына аударылады. Сіздің бизнес-моделіңізге және қай жерде жұмыс істейтініңізге байланысты, пайдалану салығын, marketplace facilitator ережелерін және сату салығы рұқсаттарын тіркеу талаптарын да ескеруіңіз мүмкін.

Негізгі ой қарапайым: онлайн сатылымдар әдепкі бойынша салықтан босатылмайды. Салықты төлеу міндеті сіз не сататыныңызға, бизнесіңіздің nexus-ы қай жерде екеніне және тұтынушыларыңыздың қай жерде орналасқанына байланысты.

Сату салығы мен пайдалану салығы

Сату салығы мен пайдалану салығы өзара тығыз байланысты, бірақ олар бірдей емес.

• Сату салығын әдетте сатушы сату кезінде жинайды.
• Пайдалану салығы, әдетте, төлем кезінде сату салығы жиналмаған кезде сатып алушыға жүктеледі.

Тәжірибеде бизнестер көбіне сату салығына назар аударады, өйткені дәл осы салықты олар жинап, аударуға міндетті болуы мүмкін. Дегенмен, пайдалану салығы да маңызды, әсіресе компанияңыз салық салынатын тауарларды бизнес қажеттіліктері үшін сату салығын алмайтын жеткізушілерден сатып алса.

Мысалы, егер компанияңыз кеңсе жабдықтарын, қаптама материалдарын немесе қорқа қатысты тауарларды салықсыз сатып алып, бұл сатып алу сіздің штатыңызда салық салынатын болса, бизнес декларациясында пайдалану салығын есепке алуыңыз қажет болуы мүмкін.

Неліктен eCommerce салығы күрделі?

Дәстүрлі бөлшек сауда салық ережелері физикалық дүкендерге арналып жасалған. eCommerce бұл көріністі өзгертті, өйткені бизнеске әр штатта дүкен ашпай-ақ барлық жерде сатуға мүмкіндік берді.

Бұл үш деңгейлі күрделілік тудырды:

• Әр штаттың салық ережелері әртүрлі.
• Жергілікті юрисдикциялар өз салық мөлшерлемелерін қосуы мүмкін.
• Салық жинау міндеті физикалық қатысу, экономикалық белсенділік немесе marketplace сатылымдары арқылы туындауы мүмкін.

Бір өнімді онлайн сататын бизнес тұтынушының орналасқан жеріне қарай әртүрлі салық мөлшерлемелеріне тап болуы мүмкін. Кейбір өнімдер бір штатта салық салынатын болса, басқа штатта босатылуы мүмкін. Кейбір штаттар жеткізу ақысын салыққа жатқызады, ал басқалары жатқызбайды. Цифрлық өнімдерге физикалық тауарлардан бөлек салық салынуы мүмкін. Сондықтан автоматтандырылған құралдар мен дұрыс баптау маңызды.

Nexus деген не?

Nexus - бұл сіздің бизнесіңіз бен штат арасындағы байланыс, сол штатқа сізден салық жинауды немесе есеп беруді талап ету құқығын береді.

eCommerce сатушылар үшін nexus-тың екі негізгі түрі бар:

Физикалық nexus

Физикалық nexus сіздің бизнесіңіздің белгілі бір штатта материалдық қатысуы болған кезде пайда болады. Мысалдар:

• Кеңсе
• Қойма
• Онда жұмыс істейтін қызметкерлер немесе мердігерлер
• Фулфилмент орталығында сақталған тауар қоры
• Бөлшек сауда орны

Егер сізде белгілі бір штатта физикалық nexus болса, аз ғана сатылым жасасаңыз да, сол жерде тіркеліп, сату салығын жинауыңыз қажет болуы мүмкін.

Экономикалық nexus

Экономикалық nexus физикалық қатысуға емес, сату белсенділігіне негізделеді. Wayfair ісі бойынша Жоғарғы сот шешімінен кейін штаттар қашықтан сатушылардан штаттағы белгілі бір табыс шегінен асқанда салық жинауды талап ету құқығына ие болды.

Бұл шектер штатқа қарай өзгереді. Көптеген штаттар долларлық шекті, транзакциялар санын немесе екеуін де пайдаланады. Мысалы, бір штатта 100 000 доллар сатылымнан кейін тіркелу қажет болса, басқа штатта 200 транзакциядан асқанда талап етілуі мүмкін.

Экономикалық nexus онлайн құрылтайшылар үшін түсінуі ең маңызды ұғымдардың бірі, өйткені ол сіздің бизнесіңізде сол штатта офис немесе қызметкерлер болмаса да, салық міндеттемесін тудыруы мүмкін.

eCommerce салығын қай жерде төлеу керегін қалай білуге болады

Бүкіл елге ортақ бір ереже жоқ. Сіз nexus болуы мүмкін әр штатты жеке қарастыруыңыз керек.

Мына сұрақтардан бастаңыз:

• Сіздің бизнесіңіз физикалық түрде қай жерде орналасқан?
• Тауар қорыңызды үшінші тарап қоймасында немесе фулфилмент орталығында сақтайсыз ба?
• Кез келген штатта қызметкерлеріңіз, мердігерлеріңіз немесе кеңселеріңіз бар ма?
• Қай штаттарда сатылым көлеміңіз айтарлықтай?
• Өз сайтыңыз арқылы, marketplace арқылы немесе екеуі арқылы сатасыз ба?
• Салық салынатын өнімдер, салықтан босатылған өнімдер немесе цифрлық тауарлар сатасыз ба?

Егер осы сұрақтардың кез келгеніне жауап белгілі бір штатпен байланыс бар екенін көрсетсе, сол штатта тіркеу және салық жинау талаптарын тексеру қажет болуы мүмкін.

Қандай өнімдерге салық салынады?

Өнімнің салық салынуы штатқа және тауар санатына байланысты.

Жиі кездесетін мысалдар:

• Физикалық тауарлар: Көбіне салық салынады, бірақ жеңілдіктер болуы мүмкін
• Киім: Кей штаттарда салық салынады, кейбірінде ішінара босатылған
• Азық-түлік және тұрмыстық өнімдер: Жиі жалпы тауарларға қарағанда басқаша салықтанады
• Цифрлық жүктемелер: Кей штаттарда салық салынады, басқаларында босатылған
• Бағдарлама және жазылымдар: Салық салынуы кең ауқымда өзгереді
• Жеткізу және өңдеу ақысы: Кейде салық салынады, кейде жоқ

Сондықтан бір-біріне ұқсас екі сатушының салық міндеттемелері әртүрлі болуы мүмкін. Өнімді дұрыс жіктеу де, жеткізу штаты да маңызды.

Marketplace сатылымдары мен тікелей веб-сайт сатылымдары

Егер сіз Amazon, Etsy немесе Walmart Marketplace сияқты marketplace платформалары арқылы сатсаңыз, салық жинау өз дүкеніңіз арқылы сатқандағыдан басқаша өңделуі мүмкін.

Көптеген штаттарда marketplace facilitator заңдары бар. Бұл ережелерге сәйкес, marketplace платформаның өзі өз алаңындағы транзакциялар бойынша сату салығын жинап, аударуға жауапты болуы мүмкін.

Бірақ бұл әрдайым барлық міндеттемені жоймайды. Сізге әлі де:

• Marketplace сатылымдарын бөлек бақылау
• Платформа жинаған салықтар бойынша жазбаларды сақтау
• Қосымша nexus бар штаттарда тіркелу
• Өз сайтыңыздағы marketplace емес сатылымдарды есеп беру

Егер сіз өз веб-сайтыңыз бен marketplace арқылы қатар сатсаңыз, төмен есеп беру немесе қайталанған есеп беруден аулақ болу үшін нақты жүйе қажет.

Сату салығына қалай тіркелуге болады

Егер сіз белгілі бір штатта сату салығын жинауға міндетті болсаңыз, әдетте жинауды бастамас бұрын тіркелуіңіз керек.

Процесс әдетте мыналарды қамтиды:

• Бизнес субъектісін құру немесе заңды құрылымыңызды растау
• Қажет болса федералды EIN алу
• Штаттың салық департаментінде тіркелу
• Сату салығы рұқсатына немесе seller’s permit-ке өтініш беру
• Төлем жүйеңізді дұрыс салық жинауға баптау

Тіркеу ережелері штатқа қарай өзгереді. Кейбір штаттарда онлайн тіркелу бірнеше минут алады, ал басқаларында қосымша құжаттар қажет. Тіркеу қадамын өткізіп жіберу, тіпті кейін салықты дұрыс аударсаңыз да, айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

Төлем кезінде eCommerce салығын қалай жинауға болады

Қай жерде салық жинау керек екенін білгеннен кейін, төлем жүйеңіз тиісті соманы автоматты түрде есептеуі тиіс.

Сенімді баптау әдетте мыналарды қамтиды:

• Төлем кезінде мекенжайды тексеру
• Өнімнің салық кодының сәйкестендірілуі
• Штаттық және жергілікті мөлшерлемелерді жаңарту
• Қажет болғанда салықтан босатылған клиенттерді өңдеу
• Есеп беруде marketplace және тікелей сатылымдарды бөлек жүргізу

Өсіп келе жатқан сатушылардың көпшілігі салықты автоматтандыру құралдарын пайдаланады, өйткені штаттар, өнім түрлері және тұтынушы орналасқан жерлер саны артқан сайын қолмен есептеу тиімсіз болады.

Автоматтандыру қателерді азайтады, бірақ сәйкестік жауапкершілігін алмастырмайды. Сіз қай жерде тіркелгеніңізді, нені жинап жатқаныңызды және қашан есеп беру керегін білуіңіз керек.

Сату салығын қалай аударуға болады

Салық жинау - жұмыстың тек жартысы. Сондай-ақ декларация тапсырып, ақшаны уақытында тиісті органға аудару керек.

Әдеттегі қадамдар мыналар:

• Әр юрисдикция бойынша салық салынатын сатылымдарды бақылау
• Жиналған салықты сату есептерімен салыстыру
• Штатқа қарай ай сайын, тоқсан сайын немесе жыл сайын декларация тапсыру
• Мерзімге дейін төленетін қалдықты төлеу
• Аудитке дайын болу үшін жазбаларды сақтау

Есеп беру жиілігі штатқа байланысты және бизнес табысы өскен сайын өзгеруі мүмкін. Бір штатта жыл сайын есеп беретін бизнес басқа штатта ай сайын есеп беруі мүмкін.

eCommerce салықтарындағы жиі кездесетін қателер

Көптеген онлайн сатушылар бірдей, алдын алуға болатын мәселелерге тап болады.

1. Тіркеуді тым кеш бастау

Құрылтайшылар кейде сату салығын тек «үлкейгеннен» кейін ғана ойлайды. Бірақ nexus күткеннен ертерек пайда болуы мүмкін, әсіресе тауар қоймасында сақталса немесе бір штатта сатылым көлемі жоғары болса.

2. Marketplace ережелерін елемеу

Егер marketplace сіз үшін салық жинаса, бұл басқа барлық міндеттемелер жоғалады дегенді білдірмейді. Дәл жазбалар мен штат бойынша талдау әлі де қажет.

3. Өнімдерді қате жіктеу

Салық салынуы тауар түріне, жиынтық құрылымына немесе цифрлық жеткізуге байланысты өзгеруі мүмкін. Қате жіктеу көбіне салықтың аз немесе артық жиналуына әкеледі.

4. Қате мекенжайды пайдалану

Сату салығы әдетте тек бизнес мекенжайына емес, тұтынушының жеткізу мекенжайына негізделуі тиіс. Қате мекенжай деректері дұрыс емес мөлшерлемелерге себеп болады.

5. Декларация тапсыруды ұмыту

Кейбір сатушылар салық жинап, бірақ декларация тапсыруды ұмытып кетеді. Бұл дұрыс сома жиналғанның өзінде айыппұлдарға әкелуі мүмкін.

6. Тауар қоры орналасқан жерлерді бақыламау

Егер сіз фулфилмент орталықтарын пайдалансаңыз, тауар қоры сіз күтпеген штаттарда физикалық nexus тудыруы мүмкін.

eCommerce салығын елемесеңіз не болады?

Сату салығы ережелерін сақтамау мыналарға әкелуі мүмкін:

• Кешіктірілген есеп беру айыппұлдары
• Төленбеген салық бойынша өсімақы
• Штаттағы жақсы мәртебеден айырылу
• Артқа есептелген салық талаптары
• Аудит қаупінің артуы

Бизнес салық міндеттемелерін шешуді қанша ұзақ күтсе, оны түзету соғұрлым қымбатқа түседі. Сондықтан, әсіресе бірнеше штатқа кеңеюді жоспарласаңыз, сәйкестік процесін ертерек құру жақсы.

eCommerce салықтарына арналған практикалық сәйкестік чек-парағы

Егер сіз онлайн дүкен ашып жатсаңыз немесе қолданыстағы сәйкестік процесін қарап шыққыңыз келсе, осы чек-парақты пайдаланыңыз:

• Бизнесіңіздің қай жерде физикалық nexus бар екенін анықтаңыз
• Сататын штаттардағы economic nexus шектерін тексеріңіз
• Өнімдеріңіздің әр штатта салық салынатынын қараңыз
• Marketplace сатылымдарын тікелей веб-сайт сатылымдарынан бөліңіз
• Қажет штаттарда сату салығы рұқсаттарына тіркеліңіз
• Төлемдегі салық жинауды дұрыс баптаңыз
• Әр есеп беру кезеңінде сату деректерін салық есептерімен салыстырыңыз
• Уақытында есеп беріп, аударыңыз
• Аудиттер мен түзетулер үшін жазбаларды сақтаңыз

Егер сіз жаңа бизнес бастап жатсаңыз, дұрыс компания құру қадамдарын ертерек орындау салық сәйкестігін де жеңілдетуі мүмкін. Дұрыс құрылған LLC немесе корпорация бизнес пен жеке қаржыны бөлуге, нақты заңды құрылымды қалыптастыруға және штаттық тіркеу талаптарына дайындалуға көмектеседі.

Zenind онлайн құрылтайшыларға қалай көмектеседі

Zenind кәсіпкерлерге АҚШ-та бизнес құруға және өскен сайын реттелген күйде қалуға көмектеседі. eCommerce құрылтайшылары үшін бұл маңызды, өйткені салық сәйкестігі жиі дұрыс бизнес құрылымынан басталады.

Таза бастапқы орнату сізге мыналарға көмектеседі:

• LLC немесе корпорация құру
• EIN және бизнес жазбаларын алу
• Штат бойынша тіркеулерге дайындалу
• Есеп және салық сәйкестігі үшін негіз құру
• Құқықтық міндеттемелерді назардан тыс қалдырмай, өсуге көңіл бөлу

Егер дүкеніңіз жылдам өсіп жатса, компания құру жағын ертерек дұрыс жолға қою кейінірек сату салығына тіркелгенде, бизнес банктік шоттарын ашқанда немесе қосымша штаттарға кеңейгенде уақытты үнемдеуі мүмкін.

Қорытынды ойлар

eCommerce салығының негіздерін түсінсеңіз, оны басқару қиын емес: nexus, салық салынатын өнімдер, тіркеу, жинау және есеп беру. Мәселе ережелердің мүмкін еместігінде емес. Мәселе олардың штаттарға қарай өзгеруінде және бизнесіңіз өскен сайын өзгеріп отыруында.

Егер сіз онлайн сатсаңыз, салық сәйкестігін кейінге қалдырмаңыз. Nexus ауқымын үнемі қарап отырыңыз, мүмкін болатын жерлерде автоматтандырыңыз және бірінші күннен бастап нақты жазбаларды жүргізіңіз.

Онлайн бизнес құрып жатқан құрылтайшылар үшін компанияны құрудың берік негізі және қарапайым сәйкестік жұмыс процесі бақыланатын өсім мен кейінгі қымбат түзетулердің айырмасын жасай алады.